浅议票据贴现业务中存在的问题及对策
关于票据贴现业务整改情况的报告_调研报告_报告总结_5180
关于票据贴现业务整改情况的报告_调研报告_报告总结xxx市银监分局：为了加快业务创新步伐，不断拓展我市联社的收入渠道，提高资金的使用效益，从xxx年开始，我社在学习和借鉴其他联社经验的根底上开办了票据贴现业务。
xxx年实现票据贴现交易额xx亿元，实现贴现业务净收入xx万元。
但是，由于票据贴现业务对我社来说是一项新业务，规章制度还不健全，业务操作规程还不太完善，在银监局组织的这次检查中发现许多问题和缺乏，隐含着较大的操作风险。
针对检查中发现的问题，我社组织成立了专门的整改工作组，召开专题分析会，查找问题原因，分析风险的源头，以案施教，总结经验教训，及时加强改良。
现将整改良展情况报告如下：一、业务开展情况xxx年共办理票据贴现业务xx笔金额xx万元，办理双买段+回购业务xx笔xxx万元；办理回购业务xx笔xx万元；实现票据贴现业务利息净收入xx万元。
二、票据贴现业务中存在的主要问题1、账表不符。
xx年xx个月账面反映累计办理贴现、回购业务xx亿元，办理转贴现业务xx亿元；业务状况表反映办理贴现xx万元，转贴现发生额为xx。
2、贴现利息收入反映不真实，存在错记和漏记现象。
3、转贴现、回购业务没有按时建立台账。
4、贴现资料审查不认真，局部贴现档案资料不完整、不齐全。
5、申请贴现企业开立账户未经人民银行批准。
6、贴现利息收入用于支付票据人员工资费用。
7、贴现利息收入局部记入金融机构往来收入科目。
8、少记贴现利息收入xx笔xxx元。
9、局部贴现业务贸易背景不真实，存在增值税发票重复使用现象。
三、存在问题的原因分析1、领导班子对票据贴现业务管理重视程度不够，存在“重效益轻管理〞思想。
2、票据贴现业务相关制度不完善，风险防范主要依靠操作人员的业务技能和职业道德水平。
3、制度执行不到位，对票据贴现业务的监督和检查不力。
4、票据部人员业务素质不高，对贴现业务操作和管理不够标准。
5、人员配备缺乏。
没有专职内勤人员，档案管理不标准；没有专职会计，票据部没有独立核算，贴现业务记账不及时，账务处理存在随意性。
浅议票据贴现业务中存在的问题及对策
浅议票据贴现业务中存在的问题及对策浅议票据贴现业务中存在的问题及对策浅议票据贴现业务中存在的问题及对策作者：李斌杨周义朱永申文章来源：CRFN原创点击数：245更新时间：20__-12-19票据贴现是收款人或持票人将未到期的银行承兑汇票或商业承兑汇票向银行申请贴现，银行按票面金额扣除贴现利息后将余款支付给收款人的一种融资行为。
该业务以“简”、“优”、“快”（即：办理手续简便、审批程序优化，最快可实现当天贴现、利率自主定价，降低资金成本）等特点深受受到了银企双方的共同青睐。
以岐山县信用联社为例，从20__年推出该业务到20__年12月底，全县共办理贴现684笔，金额21819万元，仅此一项增加利息收入295万元。
今年1-11月份累计办理贴现312笔14871万元，实现利息收入192万元。
从中不难看出：票据贴现已成为农村信用社改进金融服务、寻找富余资金出路、优化资产结构、提高经营效益、解决企业燃眉之急，促进地方经济发展的重要业务之一。
但笔者通过对农村信用社票据贴现业务开办情况进行调查后认为：在票据贴现规模与效益迅速增长的同时，其所蕴含的风险日益显现，借助贵刊，愿与各位同仁交流探讨。
一、目前存在的主要问题1、票据查询相对滞后。
目前，农村信用社与专业银行之间没有跨系统的票据查询网络，一些专业银行不受理信用社的查询。
为了不让客户流失，只好找熟人、托关系，采用电话、传真、电报、实地查询等传统方式，查询过程不够严密。
既耽误了查询时间又不能确保票据的真实性。
致使个别社为了得到稳固老客户，满足贴现企业急于得到资金的需要，偶尔出现“先斩后奏”现象，即先办理贴现业务后进行查询，存在着较大的经营风险。
2、票据审查有待提高。
由于农村信用社大多票据经办人员未经过专业培训，受技术水平和审核方法的限制，在办理票据贴现业务时仅靠肉眼鉴别真伪，对所持票据是否具有真实贸易背景、要素是否完备以及企业财务状况等凭经验、靠推测，安全系数难以保证。
票据贴现业务工作中存在的问题及对策
票据贴现业务工作中存在的问题及对策
李冬梅
【期刊名称】《河北金融》
【年(卷),期】2002(000)003
【摘要】票据贴现及再贴现业务作为货币市场重要的子市场之一,其功能和作用已得到越来越多的市场参与者的认同。
但随着票据贴现业务的不断扩大和发展,在业务的实际办理过程中,一些潜在的问题逐渐显露出来,亟待加以规范。
一、存在的问题 1.奖罚机制不健全,导致部分行、处开办票据贴现业务的积极性不高。
一方面,由于“克隆票”的出现。
【总页数】2页(P38-39)
【作者】李冬梅
【作者单位】中国银行廊坊市分行
【正文语种】中文
【中图分类】F832.6
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票据业务发展中存在的问题及对策
票据业务发展中存在的问题及对策摘要：商业汇票是重要的资金融通工具，不仅能满足供求双方的资金需求，而且能有效缓解货币供应的结构性矛盾，促进货币市场规范发展。
关键词：票据业务问题及对策0 引言商业汇票是重要的资金融通工具，不仅能满足供求双方的资金需求，而且能有效缓解货币供应的结构性矛盾，促进货币市场规范发展。
2003年以来，基层票据市场在国家宏观调控政策的背景下，经历了超常发展、业务萎缩到理性复苏的过程。
1 当前票据业务发展中存在的问题1.1 票据业务市场创新不足，过分依赖于银行承兑汇票。
由于受企业信用状况的制约，金融机构出于规避业务风险的目的更加愿意办理银行承兑业务，商业承兑业务基本上不予办理，签票、用票环境的信息不对称，致使商业承兑汇票业务发展缓慢。
人民银行再贴现窗口指导作用减弱，再贴现政策功能没有充分发挥。
1.2 票据职能异化严重，扭曲了票据的本质内涵。
一是“以票引存”情况突出。
即在企业存入一定比例保证金，有的甚至是100%保证金的前提下银行为企业开出承兑汇票，金融机构获得了保证金存款，而且保证金存款的比例占整个存款的比例呈上升趋势。
二是连环套开票据。
企业取得票据后，又将持有的汇票在其他金融机构贴现取得资金，再以存款的形式转入承兑银行再开出票据，这种方式影响了存款统计数据的真实性，造成了社会信用虚增。
三是“多头”开票。
一些企业为了取得资金，同时在多家银行申请承兑汇票业务，由于银行之间缺少沟通，导致企业多头开票，风险高度集中。
一些关联企业采取相互背书的方式，在各关系企业之间来回“倒票”，套取银行资金。
四是成为降低不良贷款比例的工具。
由于目前金融统计口径将贴现纳入贷款指标统计，加之与贷款相比，贴现业务风险低、审批手续简便，部分银行通过大量办理贴现，以达到扩大贷款基数、降低不良资产占比的目的。
1.3 票据市场的转贴现业务存在着不可忽视的风险点。
转贴现业务票据买卖双方都是金融机构，风险要大大低于票据直贴，但是仍存在着风险点。
票据贴现业务的法律规范研究
票据贴现业务的法律规范研究近年来，中国票据市场迅速发展，票据贴现业务成为重要的金融服务业务之一，吸引了越来越多的投资者和机构参与。
然而，票据贴现业务也引起了一些法律问题和监管方面的挑战，需要加强法律规范研究来保障市场的稳定和健康发展。
一、票据贴现业务的概念与特点票据贴现业务是指银行或非银行金融机构以某张商业票据作为质押或担保，向持有人提供一定的贴现利息，以期在票据到期日获得差额收益的一种融资活动。
票据贴现业务具有灵活性、高效性、低风险性等特点，可以为企业解决短期资金需求，也能为投资者提供一定的收益机会。
二、票据贴现业务存在的问题尽管票据贴现业务优势明显，但在实际操作中也存在不少问题。
1. 法律法规方面的缺失和不完善目前我国票据贴现业务的法律法规相对滞后，尤其是缺乏明确的监管规定，对市场的规范和监管形成了一定的制约。
2. 信用风险和市场风险票据贴现业务的实际操作主要依赖于票据所附带的信用，如果持票人无法按期兑付，贴现机构的风险将被放大。
同时，票据贴现市场的资金流动性也是值得关注的，市场的变化可能对投资人带来较大的风险。
3. 合规风险一些贴现机构可能存在过度借款、未按规定登记、提供虚假材料等问题，这些都有可能引发监管问题。
三、票据贴现业务的法律规定我国目前对票据贴现业务的法律规范主要包括《票据法》和人民银行颁布的相关规定。
根据这些规定，票据贴现机构需要向主管部门提供登记申请，合规经营、规范信息披露和风险管理等必要措施也需要被实施。
同时，根据我国证券市场监管体系改革的需要，票据贴现机构也将被纳入证券牌照体系，所需要的监管将会更加严格。
四、票据贴现业务的监管机制1. 登记制度根据《票据法》和《非银行支付机构备案管理办法》的要求，全国范围内的票据贴现机构都需要向主管部门提出登记申请，并按照规定实行审批制度。
2. 资本金要求票据贴现机构在登记前需要满足一定的资金条件，并保证在运营期间不少于一定额度的资本金。
商业银行票据贴现业务风险点及防范对策
商业银行票据贴现业务风险点及防范对策摘要：近几年，商业银行票据业务不断发展，不仅是商业银行谋取利润的重要手段，也是企业为降低筹资成本、提高资金筹集效率的主要途径。
但在快速发展的背后也隐藏着诸多风险，票据案件的发生给银行带来巨大的风险、造成严重的损失。
本文从商业银行票据贴现业务风险形成的原因出发，分析了当前我国商业银行票据贴现的风险点，提出了做好票据贴现风险防范的应对措施。
关键词：票据贴现；风险；防范；对策中国票据市场从20世纪80年代初发展到现在，通过短短30年的时间，银行票据业务得到了快速发展，已经成为了现代商业运作中最主要的信用支付工具。
一方面，企业通过票据贴现获得银行信贷资金的意愿不断加强；另一方面，商业银行也将票据贴现业务作为主要的利润来源进一步加大了发展力度。
随着票据市场的快速发展，票据融资业务超规模增长背后蕴藏着的风险开始逐步显现，违法犯罪案件的发生率不断上升，金额也在不断加大，票据风险防范难度增大。
如何把握票据贴现业务的风险点并能有效防范，是银行面临的重要问题。
一、商业银行票据贴现业务的风险点及形成原因票据贴现业务风险，从广义上说是指商业银行在贴现业务经营活动中，由于各种不确定因素的影响，使贴现业务的收益和预期的收益发生一定的偏差，从而蒙受损失或丧失获取额外收益的机会和可能性；狭义上来说是指银行在贴现业务经营过程中由于各种不确定性因素而遭受损失的可能性，包括政策性风险、信用风险、市场风险、操作风险和道德风险等。
（一）政策性风险。
贴现业务的政策性风险是指由于银行对票据相关政策理解不到位或没有严格按政策操作而引起监管部门关注并受到处罚，致使贴现业务受到损失的风险。
主要是由于交易背景不真实或不能确定有真实、贴现后资金走向不符合政策监管要求而形成的。
在票据贴现中主要表现为：无交易合同和发票；使用虚假、无效合同和发票；超合同金额或期限签发、贴现商业汇票；重复使用或伪造增值税发票复印件等办理贴现业务。
票据贴现业务中的常见风险与对策
票据贴现业务中的常见风险与对策关于《票据贴现业务中的常见风险与对策》，是我们特意为大家整理的，希望对大家有所帮助。
一、票据贴现业务中所存在的风险（一）承兑人的风险票据承兑人为贴现银行的第一债务人，一旦贴现票据，则承兑人和贴现银行就是付款方与收款方的关系，而承兑人的资信情况在很大程度上决定着能够按期收回到期票据。
在商业承兑汇票中，出票人即承兑人，且票据建立在商业基础上，如若企业经营不善或不守诚信都会增加贴现银行无法按时收回票款的风险。
（二）金融欺诈风险当前，票据业务发展快速，而越来越多的不法分子都利用票据来诈骗资金，如若银行稍有疏忽或没有严格的审查，都会导致巨大风险的出现。
当前，票据诈骗的方式主要有票据变造、票据伪造、伪造票据有关保证合同、汇票克隆等。
（三）业务操作风险当前，不少商业银行为了追求经济利益，而为部分大型企业办理大量承兑汇票，以满足企业的资金需求，从而导致票据集中到期，银行不得不垫付承兑资金的情况出现。
具体原因如下：第一，银行没有严格审查申请人资格与条件，就大量签发承兑汇票。
第二，为了提高贴现业务数量，而放宽审查贴现的条件，没有严格监管贴现资金流向，导致风险的出现。
二、导致票据贴现风险产生的原因（一）商业银行过于热衷票据市场票据贴现具有收益高、风险低、手续简单等优点，目前，在业务扩张以及减低不良资产比率的压力下，且在存贷款比率约束信贷规模的情况下，越来越多的银行采取其来实现降低不良资产比率以及扩增银行资产规模，且获得显着效果。
加上当前我国还缺乏一个成熟、健全的金融业内部控制机制，特别是国有商业银行其缺乏一个完善的治理架构，无法及时有效的控制风险，进而逐步积聚票据业务风险。
（二）缺乏先进的票据防伪技术当前，不少商业银行还是采取票据前发行查询、紫外线照射以及肉眼判断的方式来对票据真伪进行辨别，但是因为一般票据诈骗犯都具有较强的高科技技术，并且大部分都非常熟悉银行业务，其在深入研究票据技术的前提下，采取高科技来对票据进行变造、伪造，且采用高度仿真方式来仿制专用章、硬鉴以及票面等，所以导致存在较大的假票据风险。
票据贴现业务中存在的问题及对策
票据贴现业务中存在的问题及对策
卢桂富
【期刊名称】《黑龙江金融》
【年(卷),期】2004(000)010
【摘要】1．贴现票据查询难，减少了企业融资额度。
票据贴现查询是确认票据真假的主要手段之一，更是确保票据真实的一个重要业务环节，从目前查询的途径来看，主要有系统内查询和跨系统查询。
系统内查询由于是自家的事，很容易很方便很快捷地完成，而跨系统查询，就没有那么简单了，一是机构设置不全的票据查询难。
比如：股份制商业银行的机构设置较少，不能达到市级，县级更少，对于它们签发的票据，人民银行虽然代理但
【总页数】2页(P63-64)
【作者】卢桂富
【作者单位】人行鹤岗市中心支行
【正文语种】中文
【中图分类】F832
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1.商业银行票据贴现业务中的风险与防范 [J], 刘阳;李红
2.票据贴现业务工作中存在的问题及对策 [J], 李冬梅
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浅议票据贴现业务中存在的问题及对策
作者：李斌杨周义朱永申文章来源：CRFN原创点击数：245 更
新时间：2007-12-19
票据贴现是收款人或持票人将未到期的银行承兑汇票或商业承兑汇票向银行申请贴现，银行按票面金额扣除贴现利息后将余款支付给收款人的一种融资行为。
该业务以“简”、“优”、“快”（即：办理手续简便、审批程序优化，最快可实现当天贴现、利率自主定价，降低资金成本）等特点深受受到了银企双方的共同青睐。
以岐山县信用联社为例，从2003年推出该业务到2006年12月底，全县共办理贴现684笔，金额21819万元，仅此一项增加利息收入295万元。
今年1-11月份累计办理贴现312笔14871万元，实现利息收入192万元。
从中不难看出：票据贴现已成为农村信用社改进金融服务、寻找富余资金出路、优化资产结构、提高经营效益、解决企业燃眉之急，促进地方经济发展的重要业务之一。
但笔者通过对农村信用社票据贴现业务开办情况进行调查后认为：在票据贴现规模与效益迅速增长的同时，其所蕴含的风险日益显现，借助贵刊，愿与各位同仁交流探讨。
一、目前存在的主要问题
1、票据查询相对滞后。
目前，农村信用社与专业银行之间没有跨系统
的票据查询网络，一些专业银行不受理信用社的查询。
为了不让客户流失，只好找熟人、托关系，采用电话、传真、电报、实地查询等传统方式，查询过程不够严密。
既耽误了查询时间又不能确保票据的真实性。
致使个别社为了得到稳固老客户，满足贴现企业急于得到资金的需要，偶尔出现“先斩后奏”现象，即先办理贴现业务后进行查询，存在着较大的经营风险。
2、票据审查有待提高。
由于农村信用社大多票据经办人员未经过专业
培训，受技术水平和审核方法的限制，在办理票据贴现业务时仅靠肉眼鉴别真伪，对所持票据是否具有真实贸易背景、要素是否完备以及企业财务状况
等凭经验、靠推测，安全系数难以保证。
3、利率执行较难统一。
目前，票据贴现市场竞争异常激烈，各家商业银行为分食到这块“蛋糕”，纷纷降低门槛，部分银行更是以牺牲制度为代价，换取贴现业务发展。
还有一些专业银行为了争客户、抢票源、谋效益，成立了票据贴现中心，导致我们部分信用社也在办理贴现业务时，对票源客户一味地迁就，同一天几家社办理贴现执行的利率难以统一，其结果既减少了利息收入，又影响了信用社经营效益的提高。
4、文本使用不够规范。
由于诸多因素影响，个别信用社在办理票据贴现业务过程中，图省事、怕麻烦，借款申请书代替贴现申请书、借款合同代替贴现协议、借款登记簿代替贴现登记簿，贴现贷款文本使用不够规范，人为的加大了贴现业务经营风险。
5、风险意识还需加强。
随着票据业务的蓬勃发展，票据贴现业务已成为企业融资的重要渠道。
不法分子也纷纷盯上这块“肥肉”，各种诈骗案件时有发生。
虽然我们在近几年日常贴现业务办理中没有发生过差错和事故，但从有关媒体获息：票据贴现犯罪手段多种多样，令人防不胜防。
其具体形式主要表现为：一是伪造票据，依照票据的样式，利用电脑扫描制板等现代化的工具和手段伪造假票据；二是伪造票据上的签章，犯罪分子将真实的汇票加盖假盖签章后进行背书转让，拿到票据的一方有可能会加盖真实的签章，犯罪分子将真实的汇票加盖签章后进行背书转让，拿到票据的一方有可能会加盖真实的签章，再进行票据转让。
这样，真假签章交织一起，很难辨认。
三是变造票据，主要采取消褪、刮擦、添加、填补、剪贴等手法变造票据金额和收款单位名称；四是骗取票据，不法分子故意编造虚假的事实或隐瞒真相，利用人们的疏忽和轻信，用偷换、掉包的手段用伪造的票据骗取真实的票据；五是“克隆”票据，不法分子开出一张真实的票据，然后据以“克隆”出若干张相同的假票据，以真护假进行诈骗。
二、措施及建议
1、加强教育培训。
一是要加强各级管理者风险意识教育，在强调发展票据贴现业务的同时，必须以严格遵守相关法律制度规定为前提，不能因贪图一时的利益，埋下风险隐患的祸根。
其次是强化经办人员的风险意识，在处理票据贴现业务过程中，始终坚持安全第一的宗旨，充分提高识假、反假能力。
严格按照操作程序执行，对任何有疑点的票据，必须一查到底。
三是从提高从业人员素质入手，强化对《票据法》，《支付结算办法》，《农村信用社贴现业务管理办法及操作流程》的培训学习，密切关注最新金融法规变化和票据市场动态和有关票据案例分析等，真正提高经办人员的风险防范意识和业务操作能力。
四是各级联社应积极根据业务发展需要，及时修订相应的管理办法和操作流程，完善内部制约机制，规范各环节操作程序，防范经营风险。
2、灵活利率定价。
针对当前票据贴现利率日趋市场化的实际，开办社要积极深入市场，了解掌握市场行情信息，在坚持有利于信用社发展、有利于同业竞争、让利于企业，保证效益提高的前提下，以3个月Shibor为基础，根据票据金额的大小、期限长短，以及企业的资信等情况制定区别对待的利率政策。
对金额大、贴期长，在信用社有“基本帐户”的单位以及本地票据实行利率优惠。
同时，通过认真筛选，确立一批信用好、效益佳的优质客户，实行“大客户小利率”、“小客户大利率”的灵活政策，千方百计争取票源，扩大市场份额。
3、坚持合规经营。
在贴现业务经营过程中，建议各社必须牢固树立合规经营意识，严格票据审核制度，要严格把关，从严审查票面的真实性、合法性和有效性，从源头上、操作上和制度上控制风险点；在大力拓展票据贴现业务的同时，必须坚持“先查询，后贴现”制度，对大额票据坚持双人现场查询，对不按规定查询的社在综合业务系统贴现业务办理中联社坚决不予审批，有效防范贴现业务风险的发生。
4、强化监督检查。
一是强化授权管理。
在贴现业务办理过程中，超过授权额度的必须坚持逐级审核审批制度。
二是要发挥各职能部门的管理监督
作用。
业务部门在审批环节、会计部门在结算环节、稽核部门在检查环节要密切配合，信息共享，互通情况，严把事前、事中、事后各个环节关口，保证贴现业务有序开展。
三是层层落实责任制，制定出一套出票、登记、查询等较为规范且操作性强的规程和制度。
同时定期组织贴现业务自查和互查，杜绝各类隐患，纠正违规行为，确保贴现业务快速、健康、持续发展。
5、建立激励机制。
票据开办社要从查询、贴现、清算等各个环节入手，强化服务意识，提高工作效率，以优质、快捷、便利的服务吸收客户。
在加大票据贴现业务发展的同时，县（区）联社应参照专业银行的做法，建立适合农村信用社贴现业务发展特点的奖励激励机制，按贴现利息收入比例对贴现业务办理成绩突出的信用社和经办人员进行一定奖励，以调动其办理贴现业务的积极性。
6、加快电子化步伐。
本着“积极稳妥、安全效益”的原则，利用现代科技，特别是计算机技术和现代管理来推动中间业务向更高层次发展。
从而实现大规模的社会化网络服务，以便降低成本，多创效益；要通过严肃纪律确保通存通兑业务畅通无阻，强化宣传力度，扩大农村信用社的服务区域和服务范围，为下一步建立自成联行体系，逐步向全国联网典定基础。