建筑行业应收账款管理办法
建筑业工程项目应收账款管理措施与对策
建筑业工程项目应收账款管理措施与对策随着建筑业的迅速发展，工程项目涉及到的应收账款管理问题也越来越严重。
建筑业工程项目应收账款管理对于企业的资金流和财务稳定性有着至关重要的影响。
因此，建筑业工程项目应收账款管理措施与对策应该得到企业的高度关注和重视。
以下是建筑业工程项目应收账款管理措施与对策的详细介绍。
一、建立完善的应收账款管理制度有一套完善的应收账款管理制度对于企业的经营和财务风险控制都是至关重要的。
建立完善的应收账款管理制度需要包括以下方面：明确账期和账款收回时间，规范账单打印格式和签收流程，建立信用评估制度，制定回款计划等等。
只有建立完整的管理制度，才能有效地提高应收账款管理的效果，确保企业能够实现良性经营。
二、加强合同管理，提高合同执行力建筑业工程项目应收账款管理的核心在于合同管理。
合同是企业间经济交往的基础，是规范经济关系、保障交易安全的法律文书。
因此，加强合同管理具有重要的意义。
企业应该加强与客户之间的合同订立工作，确保合同细则明确，涉及到的价款、账期、违约责任等方面都要做到详尽。
同时，也要提高合同执行力，确保客户按照合同履行付款义务，并及时解决发生的纠纷，从而稳固企业的收款渠道。
三、加强预算管理和廉价原则的贯彻执行建筑业工程项目应收账款管理的另一个关键在于预算管理和廉价原则的贯彻执行。
企业应该制定合理的预算方案，严格控制成本，尽量降低工程建设投入，避免死于成本，从而达到盈利的目的。
同时，也要坚持“十年树木，百年树人”，培养高素质的管理团队和员工。
只有在高素质管理团队的带领下，才能真正贯彻实施廉价原则，保证企业的长远可持续发展。
四、积极寻求金融机构支持和融资渠道在应收账款管理过程中，企业也可以积极寻求金融机构支持和融资渠道，通过贷款等方式增加流动性，减缓现金流的压力。
同时，也应该合理利用企业内部财务渠道，比如借款、代垫等，以尽量减轻企业现金流的负担，提高应收账款回笼速度。
总之，建筑业工程项目应收账款管理措施与对策是企业经营过程中必须重视的问题。
建筑施工企业应收账款管理的提升对策
建筑施工企业应收账款管理的提升对策一、加强合同管理建筑施工企业的应收账款主要来自于与客户签订的施工合同，因此加强合同管理是提升应收账款管理的关键。
企业应当在与客户签订合充分了解客户的信用状况，减少坏账的发生。
要明确合同的款项安排和支付周期，确保客户按时足额支付。
企业还应当加强对合同执行过程中的风险管控，及时发现问题并采取措施解决，避免应收账款出现逾期或欠款的情况。
二、完善应收账款管理流程建筑施工企业应当建立完善的应收账款管理流程，包括应收账款的确认、登记、催收和逾期账款处理等环节。
在确认应收账款时，要及时核对客户的付款情况，确保账款的真实性和准确性。
在登记应收账款时，要建立健全的账务系统，实现对账款的有效管理和监控。
在催收和逾期账款处理环节，要采取有效的措施，例如加强对客户的催款工作，或者采取法律手段解决逾期账款问题，确保账款的及时回笼。
三、加强内部信用管理建筑施工企业应当加强内部信用管理，严格控制对外赊销，降低应收账款的风险。
要建立完善的客户信用评估体系，对每个客户的信用状况进行评估，明确赊销的授信额度和期限。
要建立良好的内部沟通机制，确保销售、财务和风险管理部门之间的信息互通和协作，及时发现和解决账款风险。
要建立健全的内部审批制度，确保赊销政策的执行符合公司的整体利益，避免因为赊销政策不当导致的坏账风险。
四、合理运用金融工具建筑施工企业在应收账款管理中，可以通过合理运用金融工具来提升管理水平。
可以通过银行承兑汇票或者应收账款质押融资的方式，将应收账款变现，提前回笼资金。
还可以考虑使用应收账款保理等金融服务，来降低应收账款的风险和成本，提高企业的资金利用效率。
五、加强信息化建设建筑施工企业应当加强信息化建设，提高应收账款管理的效率和水平。
可以通过建立先进的财务软件系统，实现对应收账款的自动化管理和监控。
可以通过建立客户管理系统，实现对客户付款情况的实时跟踪和分析，提高对客户的信用管理水平。
可以通过建立互联网支付和结算系统，提高与客户的支付便捷性和及时性，降低逾期账款的风险。
建筑公司应收账款管理制度（精选3篇）
建筑公司应收账款管理制度（精选3篇）建筑公司应收账款管理制度篇1第一条为妥善处理“问题账款”，争取时效，维护本公司与营业人员的权益，特制定本办法。
第二条本办法所称的“问题账款”，系指本公司营业人员于销货过程中所发生被骗、被倒账、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况的案件。
第三条因销货而发生的应收账款，自发票开立的日起，逾两个月尚未收回，亦未公司规定办理销货退回者，视同“问题账款”。
但情况特殊经呈报总经理特准者，不在此限。
第四条“问题账款”发生后，该单位应于二日内，据实填妥“问题账款报告书”，并检附有关证据、资料等，依序呈请单位主管查证并签注意见后，转请法务室协助处理。
第五条前条报告书上的基本资料栏，由单位会计员填写，经过情况、处理意见及附件明细等栏，由营业人员填写。
第六条法务室应于收到报告书后二日内，与经办人及单位主管会商，了解情况后拟订处理办法，呈请总经理批示，并即协助经办人处理。
第七条经指示后的报告书，法务室应即复印一份通知财务部备案，如为尚未开立发票的“问题账款”，则应另复印一份通知财务部备案。
第八条经办人填写报告书，应注意：(一)务必亲自据实填写，不得遗漏。
(二)发生原因栏如勾填“其他”时，应在括弧内简略注明原因。
(三)经过情况栏应从与客户接洽时，依时间的先后，逐一载明至填报日期止的所有经过情况。
本栏空白若不敷填写，可另加白纸填写。
(四)处理意见栏乃供经办人自己拟具赔偿意见之用，如有需公司协助者，亦请在本栏内填明。
第九条报告书未依前条规定填写者，法务室可退回经办人，请其于收到原报告书二天内重新填写提出。
第十条“问题账款”发生后，经办人未依规定期限提出报告书，请求协助处理者，法务室可不予受理。
逾15天仍未提出者，该“问题账款”应由经办人负全额赔偿责任。
第十一条会计员未主动填写报告书的基本资料，或单位主管疏于督促经办人于规定期限内填妥并提出报告书，致经办人应负全额赔偿责任时，该单位主管或会计员应连带受行政处分。
建筑承包商应收账款管理办法
建筑承包商应收账款管理办法1. 引言本文档旨在规范建筑承包商在项目中收取和管理应收账款的过程和方式，以确保合理的财务管理和风险控制。
建议建筑承包商在执行合同过程中遵守以下管理办法。
2. 应收账款管理原则建筑承包商应收账款管理应遵循以下原则：2.1 明确合同条款在项目开始之前，建筑承包商应仔细阅读合同条款，明确包括付款方式、付款期限、应收账款确认方式等相关事项，确保明确的合同条款为管理应收账款提供基础。
2.2 及时发出建筑承包商应及时向客户发出符合法律要求的，确保客户了解应收账款的金额和编号。
2.3 确保收款账户的准确性建筑承包商应核实和确认收款账户的准确性，避免将款项汇入错误的账户。
2.4 客户信用评估在签订合同之前，建筑承包商应对客户进行信用评估，了解其信用状况以及是否具备支付能力。
2.5 建立有效的收款流程建筑承包商应建立完善的收款流程，包括收款通知、催款函件、款项确认等环节，确保及时、有序地管理应收账款。
2.6 定期进行应收账款跟踪建筑承包商应定期跟踪应收账款的情况，及时了解未回款项的原因，并采取相应的催款措施。
2.7 建立应收账款风险管理机制建筑承包商应建立应收账款风险管理机制，通过合理的授信额度、控制付款比例、抵押担保等手段，尽量降低应收账款带来的风险。
3. 应收账款管理措施建筑承包商在管理应收账款过程中可采取以下措施：3.1 制定详细的收款计划在项目计划中包含详细的收款计划,明确各个款项的支付时间和支付金额，以便建筑承包商进行合理的资金安排和预测。
3.2 建立应收账款催收制度建筑承包商应建立应收账款催收制度，包括催款函件、电话催收、实地拜访等方式，确保及时催收应收账款。
3.3 严格管理应收账款回款建筑承包商应设立专门的财务人员负责应收账款回款，及时核实款项是否到账，并更新应收账款情况。
3.4 建立应收账款风险预警机制建筑承包商应建立应收账款风险预警机制，对拖欠账款的客户进行及时预警和跟进。
建筑施工企业应收账款如何管理
建筑施工企业应收账款如何管理建筑施工企业应收账款是指企业向客户提供产品或服务后产生的应收债权，建筑施工行业应收账款具有数量大、金额大、周期长等特点，合理管理应收账款对企业的经营和财务状况至关重要。
本文将从加强应收账款的管理、提高应收账款回收率、减少坏账损失等方面进行探讨。
一、加强应收账款的管理1.客户资信审查：在签订合同之前要进行客户资信审查，了解客户的信用状况和还款能力，尽量选择信誉较好的客户进行合作，减少拖欠或坏账的风险。
2.合理制定付款条件：建立明确的付款期限和付款方式，防止客户违约拖欠。
可以设置阶段性付款，根据工程进展情况进行分阶段收款。
3.建立健全的合同管理制度：合同是建筑施工企业获取收款的法律保障，要确保合同内容清晰明确，涵盖各项关键条款，包括付款方式、合同履行义务等，减少纠纷和后期的诉讼风险。
4.加强内部管理：建立严格的应收账款管理制度，明确责任分工和流程，建立健全的财务和核算制度，确保应收账款的及时核销和确认。
5.健全风险控制机制：建立应收账款的风险控制机制，及时发现和处理异常情况，对于长期拖欠或有违约风险的客户要及时采取措施，例如限制供应等。
二、提高应收账款回收率1.择期办理合同款收回：建筑施工企业可以与客户协商约定一定时间办理合同支付，避免客户资金占用的时间过长，提高资金利用效率。
2.快速开票和发货：加快开票和发货的速度，确保客户及时收到发票和货物，方便客户及时办理付款。
4.提供付款奖励措施：可以推出一些付款优惠政策，例如提供一定的折扣或赠品等，鼓励客户按时付款。
5.建立客户关系管理系统：建立客户数据库，及时跟进客户的经营状况和还款情况，建立稳定的长期合作关系，减少逾期或坏账的风险。
三、减少坏账损失1.强化风险管理：加强对客户的风险管理，及时发现潜在违约风险，采取措施提前减少损失。
2.做好账务核对：建立严格的账务核对机制，确保客户付款与账务记录的一致性，减少因误操作或未对账导致的坏账损失。
建筑企业应收账款管理办法
建筑企业应收账款管理办法1目的为加强应收账款管理，加快资金回笼，规避企业资金风险，维护企业权益，提高资金的使用效率，促进资金的良性循环，特制定本制度。
2范围本制度适用于公司本部各基层单位、分公司、全资子公司。
3引用文件3.1依据公司管理制度汇编之《项目法管理制度》4管理内容4.1总则4.1.1坚持“持续经营、稳步发展”的指导思想；坚持“谁负责施工、谁负责结算、索赔，谁负责收款、谁优先使用”的原则。
4.2管理职责4.2.1各单位职责：a.各单位经理、支部书记作为所负责项目工程款回收的第一责任人，必须高度重视该项工作，对项目的结算、决算、索赔、收款工作做好统筹安排，制定相应措施，明确时间、责任人；各单位经理、支部书记离任，仍为竣工项目应收账款清收的第一责任人，必须负责到底直至全部收回，接任的经理、支部书记为第二责任人；各单位经理、支部书记离任，仍为已完工未办理竣工决算项目应收账款清收的第二责任人，必须配合接任经理、支部书记做好完工项目的竣工决算及工程款回收工作，负责到底直至全部收回，接任的项目经理、支部书记为第一责任人；各单位经理、支部书记离任，在建项目的应收账款由新任的经理、支部书记作为第一责任人；各单位经理、支部书记由于退休及调离公司等原因，由接任的经理、支部书记作为应收账款清收的第一责任人；离任经理要以书面形式向新任经理交接债权、债务，并且要有规范、真实、完整的资料，核算员提供具体资料，财务部负责监交；凡有漏交的事项均由移交人个人负责;同时离任的经理应积极配合做好对未完项目的结、决算工作。
b.各单位副经理、总工及技术、预算、统计人员负责与业主签认工程量、整理上报竣工、索赔项目的资料；离任的副经理、总工及技术、预算、统计人员要以书面形式向新任人员办理相关工程量签认、索赔资料等有关结、决算及工程款回收工作的资料交接手续（各单位存档）；离任人员应积极配合做好对未完项目的结、决算工作；c.各单位负责与业主协调及时回收工程款；离任的核算员要以书面形式向新任人员办理债权档案交接手续及有关情况说明，并由公司财务部监交；d.协办单位（内部分包单位）要积极配合主办单位，及时向主办单位提供自行施工的相关结算、索赔资料，因未及时提供而造成工程款贻误回收的，由协办单位承担责任，主办各单位须及时办理工程结算并收款。
建筑业工程项目应收账款管理措施与对策
建筑业工程项目应收账款管理措施与对策随着市场竞争的加剧，建筑业工程项目应收账款管理逐渐成为一项关键的管理措施。
因为应收账款是建筑企业收益的重要组成部分，而有效的管理可以提高现金流、减少坏账损失、降低企业经营成本，增加企业盈利能力。
本文将就建筑业工程项目应收账款管理的措施与对策进行简述。
一、建立完善的应收账款管理体系建筑企业应根据自身需要建立完善的应收账款管理体系，包括制定应收账款管理制度、建立客户信用评估体系、建立应收账款催收体系等。
在制度方面，要通过工程合同、收款计划、开票标准、付款方式等方面对应收账款的管理进行规范。
在客户信用评估方面，要建立一套完整的客户管理体系，做到客户信用评估、招标策划、谈判决策、领导决策等环节的衔接协调。
在应收账款催收方面，要制定催收计划、催收流程、催收制度，明确催收责任、时间、方法等要素，确保应收账款能够及时归集。
二、择优选择客户合作建筑企业应该根据客户实力、行业经验、信用情况等因素来决定与哪些客户合作。
与优质客户合作可以提高收款速度、降低坏账风险，与劣质客户合作则可能导致收款困难、坏账增多，增加企业经营风险。
因此，在选择客户合作时应该严格审查客户资信、了解客户情况，建立客户档案，做到一户一档，确保产品服务质量，维护企业声誉。
三、合理分配收款计划收款计划的合理分配对建筑企业应收账款管理至关重要。
合理的收款计划可以避免集中收款、保证现金流，合理分配收款计划可以平稳现金流、降低企业的财务压力。
因此，在确定收款计划时，应该根据实际情况制定分期付款的方案，定期进行客户回访，了解客户情况并及时跟进收款情况，保证资金的及时归集。
四、强化催收管理建筑企业的应收账款往往是固定的，一旦逾期，就可能形成一定的坏账。
因此，建筑企业必须采取措施加强催收管理。
建设催收队伍、完善催收流程、制定催收计划，对逾期账款采取电话、信函、拜访等方式主动催收，能够有效地降低坏账率，提高企业的经营效益。
五、定期清理账户经常对账、时时盯账是提高账款回收的重要措施。
建筑企业应收账款管理
建筑企业应收账款管理一、企业应收账款管理的概述（一）建筑施工企业应收账款形成的原因应收账款主要是指企业在销售商品、提供服务的过程中应向客户收取的款项。
而建筑企业的应收账款，指的是建筑企业在与建设方签订施工合同后，在合同规定的施工期限内，完成和承担施工项目的建筑服务，从而形成应向建设方收取的工程结算价款。
建筑企业应收账款的形成，主要有以下几个方面：1.建筑企业与建设方签订施工承包合同时，施工方一般为弱势方，对合同中的付款条件，建设单位一般要求合同中约定的付款条件为无预付款及材料备料款。
而建筑企业施工项目周期长，前期项目上发生的工程施工成本费用就需由施工单位垫付，从而形成了建筑企业的应向建设方收取的应收账款。
2.建筑企业按照企业会计准则权责发生制的原则，需要按照工程进度的完工百分比来确认收入，而建设方根据合同条款约定，一般按合同条款规定的支付比例（一般为工程进度款的65%-85%之间）支付工程进度款，差额部分自然而然就会形成应收账款。
3.工程项目完工并与建设方办理结算后，作为施工方，建筑企业具有承担质量维修的义务，按照合同条款约定，一般建设方需按工程结算金额的3%留作工程项目质量保证金，项目质量保证金期限一般为2-5年，从而形成了质保金的应收账款。
（二）应收账款管理的重要性企业的收入一般与应收账款息息相关，应收账款的周转率高低能反映出企业管理层的经营能力和管理效率。
良好的应收账款周转率，能大大的减小企业坏账损失的风险，合理的应收账款，能使企业的发展趋于良性，也使财务风险逐年降低。
所以，企业的应收账款影响着企业的生存和发展。
二、企业应收账款管理存在的问题（一）合同签订时审查不严相对于建设企业而言，建筑企业作为合同乙方，往往处于弱势方；在项目中标建筑企业收到中标通知书以后，建筑企业往往尽快组织人员进入施工场地，进行项目前期的施工安排及布置，而对双方的施工承包合同，施工企业重视度不够，合同签订过于随意。
而工程施工承包合同中的付款条件，对建筑公司的资金影响尤为重要。
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应收账款管理办法
(应收工程款应收保证金水电土木防水 2 4 7) 一、存在风险和问题
根据资产负债表反应，我公司应收账款占用大量资金，应收账款占流动资金的比重达50%以上。
公司之间相互拖欠账款的情况比较严重，许多公司的应收账款难以收回，已成为影响公司资金流动性及可持续发展的重要因素。
各级领导人比较重视产值的增长，对应收账款管理的不够重视，使得公司存在应收账款管理责任划分不明确，惩罚不分，导致存在应收账款不能及时收回，坏账率提高等问题，影响公司资金周转，不利于公司快速健康的发展。
应收账款过多容易引发财务危机。
公司通过垫付资金承揽工程项目的背后，是不断增加的应收账款。
导致公司虽然具有良好的盈利记录，却经常出现有利润、无资金，账面状况不错却资金匮乏的状况。
应收账款不能及时变现使公司的现金流入量明显不足，公司会因流动资金短缺而面临财务危机。
二、管理办法
1.投标前对开发商、建设单位信用评估，依靠信用评估选择信用程度高的开发商和建设单位，减少应收账款的形成；
公司要建立客户动态资源管理系统，给客户建立资信档案并根据收集的信息进行动态管理。
通过对已获资料进行分析，取得
分析结果后应注意或减少与信用差的客户发生赊账行为并对往
来多、金额大或风险大的客户加强监督。
特别是工程项目的资金到位情况，并据此决定是否承接施工任务。
2.加强合同管理，强化过程控制；
建筑公司应该高度重视合同管理，应该完善合同管理制度,加强过程控制,将工程款被拖欠的风险在合同条款上降至最低。
在保证施工质量的前提下，积极做好工程量的核实统计工作，及时按照合同收款进度向业主方提交按合同规定收款所具备的工
程量完成情况表及收款申请计划、发票等有关材料，确保按合同进度及时收款。
对业主方延期支付问题积极向公司管理部门反映，以确定正确的处理方法，达到妥善回笼资金的目的。
对合同外增补项目，及时做好签证工作，以避免工程完成后因这部分工作而影响工程的及时决算。
工程或项目完成验收后，应及时同开发商办理竣工交验手续，及时组织竣工决算，为项目尾款、履约保证金、质量保证金的回收做好准备。
3.健全应收账款台账管理，做好账龄分析，按时对账，掌握工程进度和收款情况；
按照施工项目设立应收帐款台帐，记录应收帐款的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息。
将逾期的应收账款列入账龄分析表，及时分析应收帐款管理情况，提请有关责任部门
采取相应的措施，减少公司资产损失。
结合对客户资信情况的调查，据此调整公司的信用政策，努力提高应收账款收现率。
应收帐款台账应该按每项合同进行设立，具体包括以下内容：合同编号、客户公司性质、主营业务范围、注册资本、项目立项情况、项目土地证情况、建设用地规划情况，合同金额、开竣工时间、合同结算方式、合同付款条件，保修期限及保修金额，每月及累计对内上报进度金额、每月及累计甲方审批的进度额、每月及累计甲方付款额、每月及累计付款比例等内容
每月进行应收账款分析，根据账龄长短制定解决办法。
财务部根据各事业部账龄情况分析全公司应收账款情况，据此下达清收专项计划。
这种动态监控有利于及时发现和处理应收账款管理中存在的问题，并及时调整相关的策略，避免问题扩大。
4.应收账款催收责任制，通过明确奖惩制度把催收工作分解到项目部和个人，将清欠作为考核指标；
成立专门的清欠部门，集中回收拖欠工程款，将应收款项的回收与内部绩效考核及其奖励挂钩，建立与回收欠款金额相联系的奖惩制度，并按应收账款欠款时间长短进行奖励，一般地欠款时间越长，回收难度大的工程款，奖励额度应多一些，反之则奖励少一些。
同时，公司主管部门在任用和考核领导干部时，在下达各项指标的同时，把对应收账款的清收工作作为一项考核内容，对清理拖欠款纳入经济指标和政绩的考核中。
应收账款责任人应
每月对应收账款余额进行核对，尤其对有疑问的账项必须及时核对。
5.建立坏账准备
坏账准备，平衡财务风险。
公司由于承接工程牵涉的面广、金额大,不确定因素很多,应收款项存在的风险也大,所以建立坏账准备金十分必要,有利于均衡公司的盈利水平,减少公司财务
风险。
遵循稳健性原则，定期对应收账款进行检查，具体分析各应收款项的特征、金额大小、信用期限、债务人的信誉和当时的经营状况等因素，确定应收账款的可收回性，预计可能产生的损失。
通过建立坏账准备金制度，可以有效化解公司的坏账风险，积极弥补坏账损失。
三、总结
加强事前控制，评估建设单位的资信情况；加强事中管理，通过应收账款账龄分析管理，及时了解工程款回收动态，跟踪回收进度；加强事后控制，从结果上关注绩效，强化款项回收。