财政政策的财政收入与赤字控制
财政赤字与财政政策
2020/5/26
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公共经济学
二、财政赤字的概念
▪财政赤字与公共部门范围：中央政府财政赤字（中央政府）、一般
政府财政赤字或国家财政赤字（中央和地方政府）和公共部门财政赤 字（中央、地方政府和公共企业）
▪财政赤字(fiscal deficit)：财政赤字是指在某一财政年度，计划的公
共收支是平衡的，而在预算执行过程中，由于主客观不可预测因素的 影响，致使决算出现支出大于收入的差额。
周期性赤字和结构性赤字有助于区分财政赤字中周期性变化与结构性 变化趋势，从而有助于政府更有效地控制较长时期的支出与税收进程。
政府可以依据结构性赤字制定结构性预算准则即高度就业预算财政准 则，保持宏观经济稳定。
与现实财政赤字相比，结构性赤字可以更好地反映政府债务聚积对预 期利率的冲击，从而有利于政府监控金融市场压力。
0.96 0.74 1996
0.74 1.09 1998
2.51 1.94 2000
2.29 2.62 2002
2.16 1.31
2004
4.11 1.24 0.79 2006
-3.28
-5
只要一定时期内的财政赤字规模促 进经济增长，并没有引起政治危机， 则可认为财政赤字规模是适度的 （事后判断）
▪合理的财政赤字规模与一国自身的
▪经济层面 ▪宏观经济层面：（1）经济增长率的提高程度（货币需求增加）；
（2）货币化部门的增加程度（额外的货币需求）；（3）国民经济 各部门能力的未利用程度（产出缺口）；
▪微观经济层面：赤字支出的投资项目性质（效率和用途） ▪开放经济层面：国际收支的逆差程度（货币供应量的下降、资源由
出口部门向国内部门的转移）（赤字财政促进经济增长是以国际收 支恶化为代价——形成双赤字？）
我国不同时期的财政政策
财政政策是政府实施宏观调控的重要工具之一。
财政政策主要通过税收、补贴、赤字、国债、收入分配和转移支付等手段对经济运行进行调节，是政府进行反经济周期调节、熨平经济波动的重要工具，也是财政有效履行配置资源、公平分配和稳定经济等职能的主要手段。
改革开放以来，财政作为国家宏观调控的重要手段之一，针对各个时期国民经济发展的起伏变化，相继选择了不同的财政政策，在保障国民经济平稳持续发展中功不可没。
而且，财政政策的调控手段和方式也发生了显著变化，逐渐放弃了以行政手段为主的直接调控，形成了适应市场经济体制的、以经济手段为主的间接调控体系。
公共财政主要是满足公共需要、提供公共产品、服务公共利益，要努力做好财政工作，保障和改善民生。
在公共财政框架下，财政对“三农”、教育、医疗、社保等公共服务领域的投入逐年增加。
60年来，全国财政支出规模从1950年的68亿元，扩大到2008年的6026万亿元，2009年预算安排7.62万亿元，增长了1120倍。
最大的变化是，财政运行模式由计划经济时期的生产建设财政，逐步转变为社会主义市场经济条件下的公共财政。
统计显示，2009年，全国财政预算安排中，仅用在与人民群众生活直接相关的教育、医疗卫生、社会保障和就业等方面的民生支出就达到24610亿元，比2008年增长25.1％。
仅中央财政用于“三农”的支出安排7161亿元，增长20％以上。
【中国的财政政策】根据各个历史阶段的特点，依次采取了“促进国民经济调整的财政政策”、“紧缩的财政政策”、“适度从紧的财政政策”、“积极的财政政策”、“稳健的财政政策”、以及“积极财政政策”。
促进国民经济调整的财政政策----------- 【时间】：1979年【背景】：经济出现过热现象及引发的财政赤字严重、投资需求和消费需求双膨胀、物价持续上涨、外贸逆差增加等问题。
【内容】：中央提出对国民经济进行“调整、改革、整顿、提高”的八字方针。
一是改革财政体制，实行“分灶吃饭”，促进各级财政实现收支平衡。
财政赤字和财政政策的调整
财政赤字和财政政策的调整财政赤字是指政府在一定时期内支出大于收入，导致财政预算出现逆差的情况。
在全球经济发展的背景下，几乎所有国家都存在财政赤字的问题。
而如何调整财政政策成为了国家政策制定者需要面对的难题。
一、财政赤字的成因1.政府支出过高：政府的支出包括社会事业、公共设施建设、国防、财政补贴等部分，这些支出的增加会导致财政预算逆差。
2.税收收入下降：全球经济大环境下，各国的经济增速都面临一定的下滑，导致税收收入下降。
3.外部因素的影响：天灾、战争、外交冲突等因素的影响，都会导致国家财政预算逆差的出现。
二、调整财政政策的常见措施1.削减政府支出：对政府过高的支出进行削减，减少无效支出和不必要的费用，提高政府支出的效益。
同时，调整财政政策，降低政府的薪资支出、社会事业支出等。
2.增加税收收入：提高税收的征收率，加大对高收入群体的税收征收，推出合理有效的税收政策。
同时，注重发掘各种税收优惠政策的特点，实现减税降费、简政放权等制度化改革。
3.增加债务筹资：国家可以选择增加债务筹资，借助低利率的机会，降低政府财政支出的成本。
同时，可以通过发行国债、政府债券等方式，开展各类财政补贴项目。
4.调整货币政策：通过调整货币供应量、利率等措施，减少通货膨胀率，增加国家利息收入，从而改善财政赤字的状况。
三、财政政策的重要性财政政策是国家宏观经济政策的重要组成部分，直接影响国家经济的稳定发展。
对于调整财政政策，必须注重以下方面：1.灵活机制：必须注重财政政策的灵活性和机制性。
在遇到不利因素的冲击时，政府必须能够快速建立相应的预案和措施。
2.区别性调整：需要根据当前经济状况，采取相应的调整措施，而不能一刀切，否则可能会对经济造成不良影响。
3.长期规划：调整财政政策必须注重长远规划。
必须通过制定长期的财政经济发展规划，在加强财政与经济关系的基础上，推进各项经济改革，提高国家经济的发展水平。
四、结论财政赤字是国家财政体制的一种基本表现形式。
财政赤字是好是坏
财政赤字是好是坏理论上说，财政收支平衡是财政的最佳情况，在现实中就是财政收支相抵或略有节余。
在国家实际执行财政过程中，经常需要大量的财富解决大批的问题，会出现入不敷出的局面。
这是财政赤字不可避免的一个原因。
不过，这也反映出财政赤字的一定作用，即在一定限度内，可以刺激经济增长。
当居民消费不足的情况下，政府通常的做法就是加大政府投资，以拉动经济的增长，但是这绝不是长久之计。
了解会计常识的人知道，这种差额在进行会计处理时，需用红字书写，这也正是“赤字”的由来。
赤字的出现有两种情况，一是有意安排，被称为“赤字财政”或“赤字预算”，它属于财政政策的一种;另一种情况，即预算并没有设计赤字，但执行到最后却出现了赤字，也就是“财政赤字”或“预算赤字”。
一国之所以可以发生财政赤字，存有许多原因。
有的是为了提振年中央财政赤字为亿经济而减少税率或减少政府开支，有的则因为政府管理不当，引发大量的贿赂或过分浪费。
当一个国家财政赤字积累过低时，就似的一间公司背负着的债务过多一样，对国家的长期经济而言，并不是一件好事，对于该国货币亦属于长期的利空，且日后为了必须化解财政赤字只有依靠增加政府开支或减少税收，这两项措施，对于经济或社会的平衡都存有不当的影响。
一国财政赤字若加强，该国货币可以上涨，反之，若财政赤字增大，则表示该国经济较好，该国货币可以走高。
财政赤字的大小对于判断财政政策的方向和力度是至关重要的。
财政政策是重要的宏观经济政策之一，而财政赤字则是衡量财政政策状况的重要指标。
因此，正确衡量财政赤字对于制定财政政策具有十分重要的意义。
非常遗憾的是，对于如何正确衡量财政赤字，经济学家并没有达成共识。
一些经济学家认为，通常意义上的财政赤字并不是财政政策状况的一个好指标。
这就是说，他们认为按照公认的方法衡量的财政赤字既不能准确地衡量财政政策对经济的影响，又不能准确地衡量给后代纳税人造成的负担。
美国前总统布什经济顾问委员会主席、哥伦比亚大学商学院院长r.glenn hubbard说道，美国财政赤字低超过每年一万亿美元，占到gdp比重很快将达至90%的临界点。
财政赤字与财政平衡
财政赤字与财政平衡财政赤字一词常常出现在政府的财政报告和新闻媒体中。
它是指政府在一定时期内支出超过收入的现象。
相反，财政平衡意味着政府的预算收入和支出完全平衡。
财政赤字和财政平衡是两个相对的概念，它们对国家的财政政策和经济发展有着重要的影响。
一、财政赤字的原因及影响1. 原因：财政赤字通常是由于以下原因导致的：（1）经济衰退：在经济衰退期，政府税收减少，同时需要增加支出来刺激经济。
（2）战争和紧急情况：战争和紧急情况通常需要大量的财政支出，而政府往往无法通过增加税收来满足需求。
（3）政府支出过多：政府过度支出、低效率使用公共资金也会导致财政赤字的出现。
2. 影响：财政赤字会对经济和社会产生多方面的影响：（1）债务增加：财政赤字意味着政府需要借款来填补预算缺口，从而导致国家债务的增加。
（2）利率上升：财政赤字会增加政府的借款需求，从而导致国内利率的上升。
（3）通货膨胀：政府通过增加货币供应来弥补财政赤字，这可能导致通货膨胀的出现。
（4）市场不稳定：财政赤字可能导致市场不稳定，投资者信心下降，从而影响经济的发展。
二、财政平衡的意义及实施措施1. 意义：财政平衡对国家经济的稳定和可持续发展至关重要：（1）降低债务压力：财政平衡可以减少政府借款需求，从而降低债务压力。
（2）稳定经济增长：财政平衡有助于稳定经济，减少通货膨胀和利率上升的风险。
（3）增加财政空间：财政平衡使政府拥有更多的财政空间，可以应对未来的经济挑战。
2. 实施措施：政府可以采取以下措施来实现财政平衡：（1）增加税收收入：政府可以通过增加税收来提高财政收入，但需要注意不要对经济增长产生过大的负面影响。
（2）控制支出：政府可以审查和合理安排财政支出，降低浪费和低效使用公共资金的现象。
（3）加强财政监管：政府可以加强对财政活动的监管，减少腐败和贪污现象。
（4）推动经济增长：政府可以通过实施有效的经济政策来促进经济增长，从而提高财政收入。
三、财政赤字与财政平衡的权衡在实践中，政府需要权衡财政赤字和财政平衡之间的关系。
财政政策包括哪些内容
财政政策包括哪些内容财政政策是国家宏观经济政策的重要组成部分，是指国家通过调整财政收入和支出，以达到调控经济运行、促进经济增长和实现宏观经济稳定的一种政策手段。
财政政策的内容十分丰富，主要包括以下几个方面：一、财政收入政策。
财政收入政策是指国家通过税收、非税收入和其他财政收入的调节，以达到调控经济的目的。
在财政收入政策中，税收是最主要的手段。
税收政策包括调整税率、扩大税基、改革税制等，以影响居民和企业的消费和投资行为，进而影响整个经济的运行。
此外，非税收入政策也是财政收入政策的重要组成部分，包括国有资产收益、土地出让收入等。
二、财政支出政策。
财政支出政策是指国家通过调整政府支出的规模和结构，以影响国民经济的总需求和总供给。
在财政支出政策中，政府会通过增加基础设施建设投入、加大社会保障支出、扩大教育医疗支出等方式，来刺激经济增长，促进就业和提高民生水平。
此外，财政支出政策还包括调整政府购买服务的规模和结构，以满足社会公共需求。
三、财政赤字政策。
财政赤字政策是指国家通过财政赤字的设定和控制，以影响经济的总需求和总供给。
在实施财政赤字政策时，政府会通过发行国债、增加财政赤字等方式，来增加国内投资、扩大内需，从而刺激经济增长和提高就业水平。
然而，财政赤字政策也需要合理控制，避免引发通货膨胀和债务风险。
四、财政结构政策。
财政结构政策是指国家通过调整财政支出的结构，以优化资源配置、提高经济效率和促进经济转型升级。
在财政结构政策中，政府会加大对战略性新兴产业、创新科技产业、绿色环保产业等的支持力度，以推动产业结构升级和经济转型。
此外，财政结构政策还包括调整财政支出的重点领域和重点项目，以满足经济社会发展的需要。
五、财政监管政策。
财政监管政策是指国家通过加强财政收支管理和风险防范，以确保财政收支平衡和财政安全。
在财政监管政策中，政府会加强对财政收支的监督管理，加大对财政资金的使用和分配的监管力度，防范和化解财政风险。
财政学--第十章 财政平衡、财政赤字与财政政策(32)
二、财政赤字：相同的定义和不同的认识 财政赤字：
2.1 财政赤字的定义
财政赤字：指财政收不抵支的不平衡状态。 财政赤字：
我国历年来将“收支平衡、略有结余”作为处理财 政收支关系的重要原则，但实践中财政赤字连年出 现。 从世界各国的财政实践来看，财政赤字往往 是一种“常态”。
平衡是困难的！
7
2.2 财政赤字的统计口径问题
政策时滞：即政策时差， 政策时滞：即政策时差，指 从经济问题产生到政策执行后 并对经济运行产生效果的时间 间隔。 具体包括：认识时滞、 间隔。 具体包括：认识时滞、 制订时滞和作用时滞。 制订时滞和作用时滞。
积极！ 积极！
消极？ 消极？
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背景材料： 背景材料：中央银行的货币政策
货币政策的核心是通过变动 货币供应量以调节社会总供求. 货币供应量以调节社会总供求 主要手段:法定准备金率 法定准备金率、 主要手段 法定准备金率、贴现 率和公开市场业务。 率和公开市场业务。
4
1.3 三个财政平衡问题的思考
财政平衡的真实性？ 财政平衡的真实性？ 追求静态平衡还是动态平衡？ 追求静态平衡还是动态平衡？ 财政平衡和经济平衡，哪一个更重要？ 财政平衡和经济平衡，哪一个更重要？
5
财政平衡与社会总供求平衡
充分就业条件下的国民经济核算恒等式: C+S+T+M = C+I+G+X 注:式左代表总供给的收入流量,由消费C、储蓄S、税收T和进口M组成； 式右代表总需求的支出流量，由家庭、企业、政府和外国人的总支出 所构成。 由上可得政府预算账户、储蓄投资账户和国际收支账户之间的恒等式： G-T =（S- I）+（M-X）
指通过财政收支的大体平衡，以保持社会总 需求与总供给基本平衡的政策。 其政策功能在于保持社会总供求的同步增长， 以维持社会总供求对比的既定格局；政策实 施表现为财政收支在数量上基本一致。 中性财政政策对社会总供求关系不具倾向性 的调节作用。
财政工作规划
财政工作规划
财政工作规划是指财政部门在一定时期内为实现国家财政改革和发展目标，进行财政
工作的具体安排和措施。
以下是一个财政工作规划的基本内容：
1. 宏观经济政策：确定国家的财政政策，包括财政收入和支出的总体目标、财政赤字
控制目标、税收政策和支出政策等。
2. 预算编制：制定财政收入预算和支出预算，根据国家发展的需要和财政实际情况，
科学合理地安排财政资源的使用。
3. 财政收入管理：加强税收征管工作，提高征税效率，完善税收政策，适时调整税制，提高税收收入水平。
4. 财政支出管理：合理安排支出预算，优化支出结构，加强财政资金管理，控制政府
性基金和一般性支出，防止财政浪费和资金挤占。
5. 债务管理：严格控制债务规模，确保债务安全性和可持续性，加强债务管理和风险
控制。
6. 财政改革：推进财税体制改革，优化财政管理体制，完善公共财政制度，提高财政
运行效率。
7. 财政监督：加强对财政收支情况的监督和审计，防止腐败和滥用财政权力，维护财
政秩序和社会公平。
8. 对外经济合作：积极参与国际经济合作，开展跨国财政交流与合作，吸引外国投资
和技术，促进财政发展和经济增长。
以上是一个较为通用的财政工作规划，具体实施可根据不同地区和国家的实际情况进行调整和补充。
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财政政策的财政收入与赤字控制
在经济发展中，财政政策一直是影响国家经济发展的重要手段。
财政政策通过
调节政府财政收入和支出来影响经济运行，既可以促进经济增长，也可以控制通货膨胀。
其中，财政收入和赤字控制是财政政策的两个重要方面。
一、财政收入的重要性
财政收入是指政府从各种渠道获取的收入，包括税收、非税收入和债务。
首先，税收是财政收入的主要来源，税收收入在政府收入中占据重要地位。
政府通过调节税率、完善税收管理和扩大税基等措施来调节税收收入。
其次，非税收入也是政府财政收入的重要组成部分，包括土地收益、资源税收、公共服务性收费等。
最后，政府债务也是政府获取财政收入的重要渠道，通过发行国家债券、央行票据等债务工具来吸收社会资金来满足财政支出。
财政收入的重要性体现在两个方面。
一方面，财政收入是政府开展宏观调控的
重要支撑。
政府可以通过调节税收、完善非税收入和严格控制债务来调节财政收入，从而实现对经济的宏观调节。
另一方面，财政收入也是保障人民生活和社会福利的重要保障。
政府可以通过财政收入来实现对教育、医疗、社会保障等公共服务的投入，从而改善人民生活和社会福利。
二、赤字控制的时效性
赤字控制是指在财政收支不平衡的情况下，政府通过控制财政赤字来保障经济
持续稳定发展。
财政赤字可以通过财政收入增加或财政支出减少等方式来控制。
在经济不景气时期，政府可以适时采取刺激性的财政政策，增加财政支出，促进经济增长；在经济良好时期，政府则应采取收支平衡政策，控制财政赤字，以防止经济过热。
赤字控制的时效性体现在两个方面。
一方面，政府在财政政策的执行中必须时
刻关注财政赤字的大小和变化，及时调整政策，避免财政赤字过大导致经济体系不
稳定。
另一方面，政府应该积极推进财政体制改革，加强财政管理能力，提高财政收入质量，加强预算管理和债务管理，从根本上控制赤字的发生和规模。
三、财政收入与赤字控制的平衡
财政收入和赤字控制是财政政策的两个重要方面。
在实践中，政府应该以收支
平衡为主要目标，实现财政收入和财政支出的均衡。
政府应该加强财政收入的管理，采取措施扩大税基、提高税收和非税收入等，增加财政收入。
同时，政府也应该加强财政支出的管理，控制支出规模，合理配置支出项目，实现财政支出的科学、有效、合理。
这样才能实现财政收入与赤字控制的平衡，保证财政政策的有效实施。
综上所述，财政收入和赤字控制是财政政策的重要组成部分，对国家的经济发
展和社会福利具有重要保障作用。
政府应该结合国情和经济形势，合理制定财政政策，增加财政收入，控制财政赤字，实现财政收支平衡，促进经济稳定发展。