商业银行固定资产与低值易耗品处置审计报告
【最新推荐】公司内部固定资产专项审计报告-精选word文档 (9页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==公司内部固定资产专项审计报告篇一：xx公司内部审计报告.1审计报告一、背景情况根据审计计划的安排，从201X年5月11号起至201X年8月上旬，对XXXX与XXXX（以下简称“XXXX”、“XXXX”）的进行了全面审计，本次的审计目的：查错规弊，规范内部控制；防范风险；清查梳理历史帐务。
本次的审计范围：201X年-201X年XXXX、XXXX所发生的经济业务。
主要涉及的内容：货币资金、采购与付款、工程项目、固定资产、成本费用、往来款，其中以货币资金、固定资产、成本费用、往来款为重点。
二、审计实施情况第一周主要通过询问同事和查找资料了解大体的经营情况，结合服务企业现金收支频繁、业务循环较简单的经营特点，确定审计实施方式：按金额重要性通过大样本抽查现金与银行存款收支凭证，由此辐射至其他审计内容，辅以往来款分析和其他在审计过程中应关注的内容，完成审计项目。
凭证抽查审计从5月18日开始到7月7日结束，累计抽取了1346份凭证，其中XXXX866份，XXXX480份，汇总有需关注问题的凭证共310份，其中XXXX191份，XXXX119份。
因审计过程中发现营业收入的确认标准模糊，延伸审计了营业收入的相关内容。
三、审计评价从业务收入的发展趋势看，201X年到201X年处于飞速上升阶段，XXXX的三年收入平均增长率为53.92％，XXXX为15.45％。
附：收入发展曲线图一般企业在高速发展阶段往往会关注收入发展而相对放松内部管理控制制度的建设，作为人事局的下属企业，这两家企业同样在审计中暴露出这一问题。
从三年经营活动的审计过程来看，涉及的各审计内容都暴露出比较严重有可能制约企业长远发展（如上市）的不利因素。
本次审计发现的问题涉及组织结构、业务流程管理、财务管理制度与会计实务、凭证文档保管、ISO规范等各方面。
【推荐】低值易耗资产管理审计报告-精选word文档 (13页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==低值易耗资产管理审计报告篇一：固定资产低值易耗品管理(暂)固定资产、低值易耗品、物料消耗品管理规定1.0目的：为加强固定资产、低值易耗品、物料消耗品等公司资产的管理，特制定本办法。
2.0范围：本规定适用于公司内所有购买物资及其他形态物品。
3.0固定资产管理3.1确认标准：固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、工具及其它单位价值超过201X元的器具、工具等。
单位价值不足201X元，但一次性成批购买的同类物品价值在201X元以上的器具、工具采购时也作为固定资产管理范围。
具体包含但不限于以下物品：3.1.1土地房屋建筑物：3.1.2办公室、厂房、仓库、宿舍、水道、围墙、停车场、道路等；3.1.3交通及运输设备：摩托车、小轿车、客货车等；3.1.4生产机器设备、检验、计量和试验设备；3.1.5电气设备：输电、配电、变电设备、照明设备等；3.1.6空气调节设备：空调、抽送风机、电扇等；3.1.7事务设备：机具设备(打卡机、复印机、打字机、计算机、电话机)、家俱设备(办公桌椅、文件柜、班台、会议桌椅)等；3.1.8供水设备设施：水塔、储水池、抽水机、给水配管设备等；3.1.9其他设备：防护设备(警卫、医疗)、装潢设备、康乐设备、炊事设备等。
3.2申报与采购：3.2.1各部门在准备购建固定资产之前，需报公司领导批准的固定资产购建计划交财务部，财务列入资金预算，计划报送时间的要求按财务预算编制规定执行；3.2.2各部门应填写固定资产购买申请报告，申请人必须在购买报告中所列资产前货比三家，并且在报告中提供各供货商的电话、联系人及报价，由申请部门负责人签字确认后报财务部审核；3.2.3申请报告中所列价值在人民币1万元（含1万元）以下的，部门主管、财务、公司领导(或授权人)同时签批；价值在人民币3万元以上的，除经以上程序签批外，还须由公司管理层领导签批；3.2.4固定资产采购依手续完备之报告方可购买，但必须要有二个或二个以上公司人员参与进行购买, 如为办公室设备或家具则需由综合管理部派员参与购买；3.2.5一次性购买资产价值在人民币5000元以上的，必须进行转账结算，不得支付现金，三万元以下请于付款前一天通知财务部办理，三万元以上请提前三天通知财务部办理；3.2.6一次性购买固定资产价值在人民币1万元或1万元以上的（含成批量购买），原则上必须签订订货或购买合同，特殊情况须请示公司管理层批示；3.2.7固定资产购回公司后，应由所属部门负责人、经办人验收并核对无误，并正确填写固定资产卡片，由综合管理部复核后送交财务部入账；3.2.8财务部在核实申请报告、发票、报价单、固定资产卡片无误后，据以报销制单入“固定资产”账户；3.3 固定资产的保管、使用3.3.1为保全公司的固定资产，每次购进时，综合管理部应及时跟进并建全固定资产的资料。
固定资产审计情况汇报
固定资产审计情况汇报近期，我们对公司的固定资产进行了一次全面的审计工作，现将审计情况进行汇报如下：一、审计范围。
本次审计范围涵盖了公司所有的固定资产，包括土地、房屋、设备、车辆等各类固定资产。
二、审计目的。
我们的审计目的是为了核实公司固定资产的真实性、准确性和完整性，发现并解决存在的问题，确保公司资产的安全和合规。
三、审计方法。
我们采用了现场实地核查、资料比对、询问相关人员等多种方法进行审计工作，确保审计结果的客观和准确。
四、审计结果。
经过本次审计，我们发现了一些问题并及时采取了相应的处理措施：1. 存在固定资产登记不规范的情况，部分资产没有进行清查登记，已责成相关部门进行整改；2. 部分固定资产使用状况不明，已要求相关部门进行详细的资产使用情况报告；3. 存在部分固定资产闲置或报废未及时处理的情况，已责成相关部门进行清理和处理；4. 部分固定资产价值评估不准确，已要求重新进行评估并进行修正。
五、审计建议。
针对上述问题，我们提出了以下建议：1. 加强固定资产管理制度的建设，明确责任部门和人员，规范资产登记和清查流程；2. 完善固定资产使用情况报告制度，及时更新资产使用情况，确保资产的合理利用；3. 建立固定资产报废处理制度，明确报废程序和责任人，及时处理闲置或报废的固定资产；4. 定期对固定资产进行价值评估，确保资产价值的准确性和真实性。
六、整改落实情况。
针对审计发现的问题和建议，我们已要求相关部门进行整改，并对整改情况进行了跟踪和督促，确保整改措施的落实和有效性。
七、结语。
通过本次审计工作，我们发现了一些问题并提出了相应的建议，相信在公司领导和各部门的共同努力下，这些问题将会得到有效解决，公司固定资产管理水平将会得到进一步提升。
以上就是本次固定资产审计情况的汇报，如有任何疑问或建议，请随时与我们联系，谢谢！。
固定资产清查审计报告模板
固定资产清查审计报告一、审计概况本次审计旨在全面清查公司固定资产情况，核实固定资产的完整性、真实性及准确性，并对固定资产的管理和使用情况进行监督。
审计工作自XXXX年XX 月XX日开始，至XXXX年XX月XX日结束，历时XX天。
审计小组由公司内外部审计人员组成，共有XX人参与。
二、清查目的本次固定资产清查的主要目的是：1.全面了解公司固定资产的构成和使用状况；2.核实固定资产的账面价值与实际价值是否相符；3.发现固定资产管理中的问题和漏洞，提出改进建议；4.为公司管理层决策提供依据。
三、清查范围本次固定资产清查的范围包括：1.公司所有固定资产，包括但不限于房屋建筑物、机械设备、电子设备、运输工具等；2.固定资产的增减变动情况，包括购置、处置、报废等；3.固定资产的折旧计提和摊销情况；4.固定资产的租赁和管理情况。
四、清查方法本次固定资产清查采用以下方法：1.实地盘点：对所有固定资产进行实地盘点，核实账实是否相符；2.审查资料：对固定资产的购置、处置、租赁等资料进行审查；3.比较分析：对固定资产的账面价值与实际价值进行比较分析，找出差异原因；4.询问调查：对相关人员进行询问调查，了解固定资产的管理和使用情况。
五、清查结果经过实地盘点和审查资料，我们发现公司的固定资产账实基本相符，但也存在一些问题，具体如下：1.部分固定资产的折旧计提和摊销存在误差；2.部分固定资产的租赁和管理存在不规范之处；3.部分固定资产的报废和处置程序不够规范。
六、问题及建议针对清查中发现的问题，我们提出以下建议：1.对折旧计提和摊销存在误差的固定资产进行重新评估，调整账面价值；2.对租赁和管理的固定资产加强监管，规范管理流程；3.对报废和处置的固定资产加强审批程序，确保合规性。
七、审计结论本次固定资产清查审计工作已经完成，经过全面的清查和审查，我们得出以下结论：1.公司固定资产的账面价值与实际价值基本相符，但存在部分误差，需要进行调整；2.公司固定资产的管理和使用基本规范，但仍存在一些问题和漏洞，需要进行改进；3.本次固定资产清查审计工作为公司提供了全面的固定资产信息和数据，为公司管理层决策提供了有力支持。
固定固定资产专项审计报告
固定资产专项审计报告单位名称：我们接受XX委托，对XX（以下简称“XX”）2019年7月31日固定资产清查结果进行审计。
XX对建立健全内部控制制度，保护固定资产的安全和完整，保证会计资料和固定资产清查资料的真实性、完整性承担责任；我们的责任是在实施审计工作的基础上对XX固定资产清查结果的准确性、可靠性发表审计意见。
在审计过程中，我们结合XX的实际情况，实施了包括检查记录或文件、监盘实物等我们认为必要的审计程序。
一、基本情况二、审计方法(一)固定资产清查依据《行政单位国有固定资产管理暂行办法》（财政部令第35号）《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》《通知》《行政事业单位固定资产核实暂行办法》（二）固定资产清查基准日XX固定资产清查基准日是XX年12月31日。
（三）审计过程1、全面清查。
对被审计单位固定资产进行清查及盘点。
2、调查取证。
按照固定资产清查的有关规定及中国注册会计师审计准则的要求，采用包括检查凭证、记录或文件等。
3、研究分析。
根据取得的审计证据，对被审计单位多记、漏记、误记等情况进行分析。
4、形成意见。
根据固定资产清查的要求，对被审计单位各项固定资产会计处理情况，形成审计意见。
三、审计意见（可以用表格表示审定数，及差异等）四、固定资产清查调整事项（一）五、对固定资产清查结果的总体评价和判断我们认为XX固定资产清查结果符合行政事业单位固定资产清查的有关规定， XX进行调整，经审计调整后编制的行政事业单位固定资产清查报表在所有重大方面公允地反映了XX固定资产情况。
没有证据表明清查结果是不准确和不可靠的。
X的固定资产清查是在我所专业人员的指导下进行的。
清查过程中发现的影响清查结果调整事项，XX全部接受调整建议，并进行了清查变动调整。
附件：1、固定资产清查表2、固定资产盘点明细表山东舜天信诚会计师事务所中国注册会计师：有限公司德州分所2019年8月21日中国注册会计师：欢迎您的下载，资料仅供参考！致力为企业和个人提供合同协议，策划案计划书，学习资料等等打造全网一站式需求。
固定资产清理核查专项审计报告
固定资产清理核查专项审计报告全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：固定资产清理核查专项审计报告一、审计目的本次审计的目的是对公司固定资产清理工作进行核查，确保公司固定资产的准确性、完整性和合规性，进一步提高公司资产管理的效率和精度。
二、审计范围本次审计涉及公司所有固定资产清理工作，包括固定资产目录、清查清理情况、固定资产盘点结果等。
三、审计方法本次审计采用抽样核查的方法，通过随机抽取固定资产，对其进行详细核实和比对，以确保固定资产清理工作的准确性和完整性。
四、审计过程1. 对公司固定资产目录进行比对核实，确认是否与实际固定资产信息一致。
2. 抽样核查公司固定资产清查清理情况，确认清理情况是否符合公司要求。
3. 对公司固定资产盘点结果进行核对，确保固定资产盘点的准确性和合规性。
4. 对异常情况进行进一步调查和处理。
五、审计结果通过本次审计，我们发现以下问题：1. 公司部分固定资产目录与实际情况不符，存在漏报或错报的情况。
2. 公司在固定资产清查清理过程中存在清理不彻底或清理不准确的情况。
3. 公司固定资产盘点存在数据不一致、数据错误或数据丢失的情况。
对于以上问题，我们建议公司采取以下措施：1. 对固定资产目录进行全面排查，确保与实际情况一致，并及时更新。
2. 提高固定资产清查清理的工作质量，严格按照公司规定进行清理，并建立相关流程和制度。
3. 建立健全的固定资产盘点机制，确保数据准确性和完整性。
六、审计建议1. 公司应加强固定资产管理，建立健全的固定资产清理制度和规范。
2. 公司应加强内部培训，提高员工对固定资产管理的重视和责任感。
3. 公司应加大对固定资产管理的监督和检查力度，定期进行固定资产清查清理和盘点。
七、结论本次审计对公司固定资产清理工作进行了全面核查和审计，发现了一些问题并提出了相关建议。
希望公司能够认真对待审计意见，采取有效措施解决问题，进一步提高固定资产管理水平和效率。
我们将继续关注公司固定资产管理情况，定期进行审计核查，以确保公司资产管理工作的顺利进行。
固定资产审计的总结报告
固定资产审计的总结报告尊敬的领导：根据您的要求，我对本次固定资产审计工作进行了总结，旨在向您汇报审计的结果和存在的问题，并提出合理的建议，以供参考。
一、审计结果1.固定资产记录的准确性：经过对固定资产台帐的核对和抽样检查，发现部分固定资产的记录存在不准确的情况，如资产购置时间和金额填写错误、资产编码不规范等，这会对固定资产的管理和使用造成一定的障碍。
2.固定资产使用情况的合规性：经过查阅资产使用记录和相关凭证，发现部分固定资产的使用情况存在问题，如部分资产使用年限超过规定的限制、资产的使用方式不符合规定等，需加强对固定资产的使用监管。
3.固定资产转移和报废程序的合理性：对固定资产的转移和报废程序进行了检查，发现在一些固定资产的转移和报废手续办理上存在一定的滞后和不规范的问题，包括未及时注销转移的资产、转移和报废手续文件不完善等，这可能导致固定资产的流失和管理脱节。
二、存在的问题1.固定资产记录的准确性有待提高：在组织固定资产台帐的填写和核对过程中，应加强培训和指导，确保信息的准确性和规范性。
2.固定资产使用监管需要加强：对固定资产的使用情况进行定期或不定期的抽查，发现问题及时进行整改，并建立完善的资产管理制度和监管流程，以确保固定资产的合规使用。
3.固定资产转移和报废程序的规范化：建议加强对固定资产转移和报废手续的监督和管理，并完善相应的内部控制制度，确保固定资产的流转和报废程序合规有效。
三、建议1.加强固定资产管理制度的制定与落实：整合相关部门的资源，制定和完善固定资产管理制度，明确固定资产的购置、使用、核销等环节的职责和流程，并确保制度的有效落实。
2.加强培训和指导：对资产管理人员进行培训和指导，提高其对固定资产管理制度和程序的理解和操作技能，减少人为错误和违规操作的发生。
3.建立固定资产质量监督机制：定期或不定期组织对固定资产的抽查，发现问题及时进行整改，并建立相关的监督和反馈机制，确保固定资产的质量和准确性。
资产清查审计报告
资产清查审计报告一、前言。
本次资产清查审计报告旨在对公司资产进行全面、深入的审计，以确保公司资产的真实性、合法性和完整性，为公司的管理决策提供可靠的依据。
审计工作由专业的审计团队进行，对公司各项资产进行了详尽的清查和审计，现将审计结果报告如下。
二、资产清查情况。
1. 固定资产清查。
我们对公司的固定资产进行了全面的清查，包括土地、房屋、设备等各类固定资产。
经过清查，发现公司固定资产登记记录与实际情况基本一致，不存在重大差异。
但在清查过程中发现了部分固定资产的使用状况不明，需要进一步核实。
2. 流动资产清查。
针对公司的流动资产，我们对现金、银行存款、应收账款、存货等进行了清查。
经过审计，发现公司的流动资产账面与实际情况存在一定差异，主要集中在应收账款和存货方面。
需要对这些差异进行进一步的核实和调整。
3. 无形资产清查。
在无形资产方面，我们主要对公司的商誉、专利、商标等进行了清查。
审计结果显示，公司的无形资产登记记录与实际情况存在较大差异，需要对无形资产进行全面的梳理和核实。
三、资产审计发现的问题。
1. 固定资产使用状况不明。
部分固定资产的使用状况不明，需要对这些资产进行进一步的调查和核实，以确保公司固定资产的使用情况真实可靠。
2. 流动资产账面与实际存在差异。
公司的流动资产账面与实际情况存在一定差异，主要集中在应收账款和存货方面。
需要对这些差异进行进一步的核实和调整，以确保公司财务数据的准确性。
3. 无形资产登记记录与实际情况存在差异。
公司的无形资产登记记录与实际情况存在较大差异，需要对无形资产进行全面的梳理和核实，以确保公司无形资产的真实性和合法性。
四、建议和改进措施。
1. 加强资产管理。
公司应加强对固定资产、流动资产和无形资产的管理，建立健全的资产管理制度和流程，确保资产登记记录与实际情况一致。
2. 提高资产清查的频率。
公司应定期对各类资产进行清查和审计，提高资产清查的频率，及时发现和解决资产管理中存在的问题。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
商业银行固定资产与低值易耗品处置
审计通报
根据年度审计计划安排，我行派出审计组，对固定资产与低值易耗品处置进行了专项审计，情况通报如下：
一、固定资产及低值易耗品处置管理概况
至2019年10月末，我行固定资产账面金额15465.3万元，低值易耗品账面金额2332.13万元。
2018年11月1日至2019年10月31日共处置固定资产及低值易耗品963件，原值441.84万元，处置价款7.58万元，其中：固定资产27次39件，原值200.38万元（累计折旧194.37万元，净值6.01万元），涉及17家网点、1个部室、1个中心;低值易耗品59次924件，原值241.46万元，涉及31家网点，1个部室。
集中招标方式处置一次，为2018年12月5日处置终端、服务器等28件，原值74146元，处置价款47500元。
1.制度基本完善。
根据监管部门、省联社等相关规定，结合目前我行管理需要，制定、下发了《固定资产管理办法》、《低值易耗品管理办法》、《信息安全管理制度（试行）》等3个制度，内容涉及固定资产的分类、增加变动、购置、处置、管理与低值易耗品的购置、保管、处置等方面，基本能满足目前固定资产及低值易耗品管理需要。
2.管理部门职责明确。
目前直接涉及固定资产及低值易耗品管理的部室有4个，分别为：计划财务部、后勤管理中心、科技信息部、运营管理部。
计划财务部为固定资产综合管理部门，负责对固定资产价值变化进行管理与监控，对固定资产核算的真实
1/ 3。