天津市审计局关于印发我市“十三五”审计工作发展规划的通知

天津市审计局关于印发我市“十三五”审计工作发展规划的通知文章属性•【制定机关】天津市审计局•【公布日期】2016.08.26•【字号】津审办〔2016〕17号•【施行日期】2016.08.26•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】发展规划正文天津市审计局关于印发我市“十三五”审计工作发展规划的通知各区审计局，局机关各部门、直属单位：《天津市“十三五”审计工作发展规划》已报经市政府批准，现印发给你们。

请各单位、各部门认真组织学习，统一思想认识，结合工作实际，研究制定具体措施，狠抓落实，务求实效，确保圆满完成规划任务目标。

2016年8月8日天津市“十三五”审计工作发展规划根据中央《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》、《国务院关于加强审计工作的意见》、《天津市国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》和审计署《“十三五”国家审计工作发展规划》，结合我市审计工作实际,制定本规划。

一、指导思想高举中国特色社会主义伟大旗帜，以马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，不断强化政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识，以促改革、促发展、促法治、促反腐为目标，以改革创新、转型升级为动力，以推进审计科学化、法治化、信息化和打造“审计铁军”为保障，依法独立履行审计监督职责，更好地发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为协调推进“四个全面”战略布局、加快实现中央对天津定位、不断开创美丽天津建设新局面做出更大贡献。

二、总体目标（一）审计改革创新实现新跨越。

认真贯彻党中央、国务院关于完善审计制度的重大决策部署，在市委、市政府和审计署的统一领导下，加强与有关部门的协调配合，及时研究出台具体实施意见和方案，积极稳妥落实各项改革任务。

通过改革创新，建立健全实行审计全覆盖、保障履行法定审计职责、完善审计结果运用、加强队伍思想和作风建设、强化对审计机关的监督制约等各项工作机制，完成区级审计机关人财物管理改革，积极探索审计职业化建设。

“十三五”期间，圆满完成各项改革任务，基本形成与经济社会发展相适应、与审计职业特点相符合的审计工作新格局，审计独立性、权威性显著增强，依法独立行使审计监督权得到有效保障。

（二）服务发展大局取得新成效。

主动适应新常态，自觉践行新理念，坚持依法审计、问题导向、客观求实、鼓励创新和推动改革的原则，认真落实审计署关于“三个区分”和“十五个凡是”的要求，妥善处理依法审计与鼓励创新之间的关系，积极融入我市经济社会改革发展大局和党风廉政建设工作体系。

通过担当尽责，着力揭示国家重大决策部署执行中存在的突出问题和重大违纪违法问题线索，严肃财经法纪，促进廉政建设；着力反映经济运行中的突出矛盾和风险隐患，维护经济安全，促进经济发展；着力总结经济运行中的有益做法和经验，从体制机制层面提出对策建议，促进深化改革。

“十三五”期间，审计发现的重大违纪违法问题线索、重大风险隐患和体制机制问题，做到必报告、必移送；审计结果运用机制进一步完善；审计决定执行率、审计建议采纳率、上报审计信息采用率保持在较高水平；审计服务经济社会持续健康发展的综合贡献率显著提升。

（三）审计全覆盖开启新局面。

着眼于协调推进“四个全面”战略布局，依法全面履行审计监督职责，坚持党政同责、同责同审，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖。

健全以全面实施领导干部经济责任审计为龙头的审计全覆盖工作机制，以构建大数据审计方式扩大覆盖面，以实行审计对象分类管理明确审计重点和步骤，以统筹整合全市审计资源形成大审计格局，以创新审计组织方式和技术方法提高审计效率，确保审计全覆盖有深度有成效。

“十三五”期间，将具备条件的审计对象全部纳入审计“一张网”，开展联网实时审计；利用联网数据资源，以非现场方式为主，每年对部门预算单位、区级财政决算、国有企业、重点建设项目集中审计一轮；对重大政策、重要资金、重点项目和重大突发事件组织开展全过程跟踪审计；对重点单位、关键岗位的领导干部任职期间至少审计一次；对问题多发频发、群众反映较大的审计对象，随时安排审计。

（四）审计法治建设迈上新台阶。

着力构建具有天津特色的审计法规制度体系，全面提升审计工作质量，加强对全市审计工作的统一管理，加大审计资源统筹整合力度，建立健全审计业务质量控制机制，优化审计业务工作流程，强化执法检查和业绩考核，推行审计结果公告制度，完善审计权力运行制约机制，努力实现由事后评优向全程创优的转变，不断提高审计工作的科学化、制度化、规范化水平。

“十三五”期间，审计管理得到明显加强，计划安排、资源配置、项目统筹更加科学，年度审计项目计划的执行率保持高水平；审计质量得到有效提升，质量控制、现场作业、操作流程更加规范，一批精品审计项目和优秀审计项目脱颖而出；审计行为得到严格规范，依法审计、文明审计程度显著提升，在依法行政等考核中取得好成绩。

（五）审计队伍展现新面貌。

全面加强审计队伍的思想、组织、作风、廉政、能力和机制建设，认真落实全面从严治党和党风廉政建设主体责任，着力打造一支政治强、业务精、作风优、纪律严的“审计铁军”。

“十三五”期间，审计机关全面落实从严管党治党责任，党的建设水平得到全面提升；扎实推进党风廉政建设，审计廉政防控体系进一步健全有效；切实加强审计队伍职业化建设，形成一套健全高效的审计人才培养选拔、激励、评价和使用机制，审计专家、专业人才、青年骨干所占比重逐步提高，人才总量和结构与审计事业发展总体要求基本适应，审计队伍整体能力素质得到大幅提升；大力弘扬天津审计精神，审计文化氛围日益浓厚，争创全国文明单位、青年文明号取得实质性突破。

（六）打造智慧型审计取得新进展。

深刻认识大数据时代的发展特征，按照“制度+科技”的思路，加强审计“一张网”建设，深化联网实时审计，构建智能化指挥、分析、作业平台，推广“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的数字化审计方式，在抓联网、抓应用、抓安全上持续用力，实现立项审计、无项目审计、实时监控的深度融合，为加强和改进审计工作提供有力支撑。

“十三五”期间，基本构建起大数据背景下的智慧型审计模式，联网数据的集中度得到有效提升，审计“一张网”功能得到优化拓展；建成审计监督指挥中心，强化审计项目调度、审计过程监控、被审计单位评价等功能，审计在线指挥协调的可视化和可操作程度得到有效提升；全员运用大数据成为审计工作的新特征，自觉利用大数据成为审计人员的必备技能，运用联网数据实施审计的项目所占的比重和非现场审计在项目实施中所占的比重逐步提高，大数据在提升审计价值方面的潜力和活力得到充分释放。

三、主要任务（一）政策跟踪审计。

1．重大政策措施落实情况跟踪审计。

以促进政策落实到位、不断完善、发挥实效为目标，紧紧围绕供给侧结构性改革，持续开展重大政策措施落实情况跟踪审计，着力推动政策落实、项目落地、资金保障、简政放权和风险防范。

按照中央对天津的定位，聚焦我市“十三五”时期经济社会发展的主要目标，根据不同时期改革发展的重点任务，有针对性地确定重大政策措施落实情况跟踪审计的重点内容，监督检查各区、各部门的工作部署、执行进度和实际效果，及时发现和纠正有令不行、有禁不止行为，揭露和查处不作为、慢作为、假作为等履职不到位、失职渎职、损失浪费等违法违纪问题，推动追责问责，促进政令畅通。

鼓励改革创新，促进总结完善有益做法和创新举措，及时清理不衔接、不配套的制度措施，建立健全与新政策新要求相适应的新办法、新规则。

坚持把政策跟踪审计作为首要任务，不断创新跟踪审计方式方法，加强与其他审计工作的有机结合，将政策措施落实情况列入审计项目必审清单，探索形成具有天津特色的政策跟踪审计模式。

2．京津冀协同发展战略落实情况跟踪审计。

以促进承接北京非首都功能、强化京津双城联动、服务河北发展、实现天津“一基地三区”功能定位为目标，联合北京市、河北省审计机关创新工作机制，统筹审计资源，突出重点开展跟踪审计，更好地服务和保障京津冀协同发展战略落地实施。

坚持以京津冀交通一体化、生态环境保护和产业升级转移等领域为切入点，重点审计轨道交通、城际铁路、高速公路、机场港口等交通一体化工程的建设、运营和效益情况，持续关注区域生态安全格局、区域生态廊道、区域生态环境合作机制、生态保护补偿机制建设以及环境污染联防共治情况，推动本市制造业、服务业等领域加快完成与北京市、河北省相关产业的转移对接，促进实现区域协同发展新格局。

探索建立京津冀审计协同工作机制，健全三地审计机关定期交流和会商制度，组织不同层级审计人员开展业务交流、项目攻关和理论研讨，强化三地审计资源、审计项目整合力度，推动实现数据信息和成果共享，不断提升政策跟踪审计的层次和水平。

（二）财政审计。

1．本级财政预算执行及决算草案审计。

围绕深化财政预算管理改革、调整优化支出结构、完善政府全口径预算体系和提高财政资金绩效，加强对财政性资金征收、分配、拨付、使用环节的监督检查，突出预决算的真实性、合法性和效益性，每年安排本级政府预算执行及决算草案的审计。

重点关注财税体制运行、财税政策执行、政府预算体系建设、重点专项资金管理使用、部门资金统筹使用、预算绩效管理、政府债务管理等情况，强化对“四本预算”编制和执行情况的监督检查，注重从体制、机制和制度层面揭示问题、分析原因、提出建议，促进建立健全现代财税制度，增强财政政策有效性，保障财政资金安全高效使用，切实增强财政审计的宏观性、整体性和建设性。

2．地方税收征管审计。

着眼于健全地方税收征管体系、推进税收征管改革、完善税收再分配调节机制，加强对税收征缴、管理、稽查等环节的监督，积极探索地方税收征管情况联网实时审计，每年对地方税收征管情况审计一次。

重点检查税收制度运行、税制改革、征管体制改革、税收征管部门履行职责等情况，以及结构调整、科技创新、大众创业、环境保护、国有企业改革等方面税收优惠政策落实情况及效果，促进完善税收功能、优化纳税服务、推进依法治税、提高征管质量和效益。

3．部门预算执行及决算草案审计。

以推动落实重大决策部署和重点工作任务为切入点，运用大数据审计方式，每年对已联网的市级预算单位审计一轮。

重点审计预算编制、执行、调整、决算等环节，监督检查财政财务收支、银行账户开设和使用、执行工程招投标和政府采购制度、非税收入收缴管理、国有资产管理使用、专项资金管理使用等情况，特别关注贯彻中央八项规定精神、国务院“约法三章”要求、“三公”经费和会议费支出的情况，加大对二、三级预算单位和财政专项资金管理使用情况的延伸审计力度，着力揭示预算执行中的典型性、倾向性、普遍性问题，促进预算单位履职尽责、规范预算管理、严格预算约束，提高预算绩效管理水平。