我国“对口支援”与德国横向转移支付研究
对口支援与区域均衡：政策、效果及解释——基于8对支援关系1996-2017年数据的考察
对口支援与区域均衡：政策、效果及解释——基于8对支援关系1996-2017年数据的考察作者：赵晖谭书先来源：《治理研究》 2020年第1期收稿日期：2019-10-21作者简介：赵晖，南京师范大学公共管理学院院长、教授、博士生导师;谭书先，南京师范大学公共管理学院博士研究生。
基金项目：国家社科基金一般项目"我国网络地理信息安全的政策研究"（编号：16BZZ017）。
赵晖谭书先摘要：对口支援是在中国政治生态环境中萌芽、发展和不断完善的由中央政府动员地方政府实施的区域援助政策，新时代我国社会的主要矛盾凸显了这一长期隐匿在国家治理光谱后的政策存在。
通过对"对口支援"作用机制的分析，基于1996-2017年的省际面板数据，采用双向固定效应模型对对口支援的政策效应进行评估。
研究发现：对口支援通过支援省政府能力人为定向外溢到受援省，推动了受援省各项事业的发展；不过仅依靠对口支援很难达到区域的均衡发展；支援效果在不同的对口关系中存在较大差异，受援省与支援省之间的差距在不同的对口关系中也有一定的区别。
故而，对口支援需要着力提高受援省政府的自我治理能力，区域均衡还有赖于中央政府更为科学的治理策略。
关键词：对口支援；区域均衡；地方政府；政策评估中图分类号：D035 文献标志码：A 文章编号：1007-9092（2020）01-0069-013一、引言中国引人注目的增长和减贫伴随着日益严重的区域不平等①。
经济上，区域不平等往往与财富分配和收入不平等相关；政治上，区域不平等是影响社会稳定和国家统一的重要因素②。
中国的政策制定者已经意识到这一问题的重要性，并发起了一系列的调查和政策倡议，"对口支援"即其中之一。
1979年7月31日，中共中央以中发［1979］52号文件批转了时任中共中央政治局委员、中央统战部部长乌兰夫在全国边防工作会议上的报告，乌兰夫在这份报告中主张国家要"组织内地省、市，实行对口支援边境地区和少数民族地区"③。
我国转移支付制度改革的研究综述
我国转移支付制度改革的研究综述摘要：文章利用文献资料法，对国内学者关于我国的转移支付制度改革的理论研究作了简要概述，在此基础上对我国转移支付制度的基本内涵及影响进行了梳理，总结了当前我国对转移支付制度的研究中存在的一些不足，为当前我国的转移支付制度改革研究理论参考。
【关键词】：^p ：转移支付改革综述一、我国转移支付制度的研究概述1.转移支付制度的主要内涵。
最早提出转移支付概念的是著名经济学家庇古，他在1928年出版的《财政学研究》中第一次使用这一概念。
目前我国的学术界认为“转移支付”就是指一个国家中央政府与地方政府或者上级政府与下级政府之间在既定的职责，支出责任和税收划分框架下的财政资金的无偿转移。
实质就是各级政府在财政收支初次分配基础上的再分配，是上级政府调控下级政府的财政能力和财政行为的一种手段。
在论及政府间转移支付制度问题时，安瓦尔·沙赫（Anvar Shah）和罗伊·巴尔（Bahl Roy）等学者认为“财政的横纵向失衡”（vertical inbalance）是实施政府间转移支付的重要原因，其次还有公共产品的外溢性（public goods e_ternalities），另外叶振鹏认为“政府特殊的施政目标”也是原因之一，比如说一些大型公共开支项目和国民经济主干工程，地方政府无力承担或者风险太大而缺乏投资兴趣，而从效益角度考虑，中央政府的直接投资又不经济，这种情况下就需要中央政府对项目建设所需要的资金给予部分或者全部支持，形成特殊的转移支付，这些都构成了政府间转移支付存在的理论基础。
钟晓敏认为转移支付的目标可概括为四个方面，包括外部效应内在化、弥合财政缺口、实现各地财政地位的均等化，以及解决财政的横向不公平和体现拨款者的意图和偏好。
针对均等化这一点，张昭立明确指出将实现各地的基本公共服务均等化，使全国公共产品和地方公共产品提供能够协调作为转移支付的“最终目标”。
此外，诺贝尔经济学奖获得者布坎南提出“横向平衡概念”，认为要同时考虑税收和公共服务两个方面的公平问题，将两个方面同时纳政府间财政关系，尤其是政府间转移支付框架中。
《我国横向财政转移支付制度探索研究》
《我国横向财政转移支付制度探索研究》一、引言随着我国经济社会的快速发展，财政体制的改革与完善显得尤为重要。
其中，财政转移支付制度作为国家财政分配的重要手段，对于促进区域均衡发展、实现社会公平与正义具有不可替代的作用。
本文将重点关注我国横向财政转移支付制度的探索与研究，分析其现状、问题及未来发展方向，以期为进一步完善我国财政转移支付制度提供参考。
二、横向财政转移支付制度概述横向财政转移支付制度是指各级政府之间，在同一层级政府之间的财政资金转移支付。
相较于纵向财政转移支付，横向财政转移支付更注重地区间的均衡发展，通过地区间的财政互助，实现资源的优化配置。
我国横向财政转移支付制度的实施，有助于缩小地区间经济发展差距，促进基本公共服务均等化，维护社会稳定。
三、我国横向财政转移支付制度的现状目前我国横向财政转移支付制度已初步形成，主要包括地区间的对口支援、协作帮扶、横向均衡等多种形式。
然而，在实施过程中仍存在一些问题，如资金分配不够科学、透明度不足、监督机制不完善等。
这些问题影响了横向财政转移支付制度的效果，制约了其作用的充分发挥。
四、我国横向财政转移支付制度的问题及原因分析（一）资金分配不够科学当前，我国横向财政转移支付的资金分配主要依据各地经济发展水平、财政收入等因素，缺乏科学、合理的分配标准。
这导致部分地区获得的资金支持不足，难以满足其发展需求。
（二）透明度不足横向财政转移支付的决策过程和资金使用情况缺乏透明度，导致社会公众对资金使用情况了解不足，难以形成有效的监督。
（三）监督机制不完善目前，我国横向财政转移支付的监督机制尚不完善，缺乏独立的监督机构和有效的监督手段。
这导致资金使用过程中存在违规现象，损害了制度的公正性和权威性。
五、完善我国横向财政转移支付制度的对策建议（一）科学制定资金分配标准应建立科学的资金分配标准，综合考虑各地经济发展水平、财政收入、人口规模等因素，确保资金分配的公平性和合理性。
对口支援 调研报告
对口支援调研报告调研报告：对口支援一、引言对口支援是指中国政府或地方政府联合其他地方政府或单位，通过资源、技术、人力等形式，向其合作地区提供援助。
本次调研主要围绕对口支援的种类、目的、效果等方面展开。
二、对口支援的种类对口支援有多种形式，包括财政援助、教育、医疗、产业合作等方面的支持。
财政援助是对口支援的基础形式，通常包括经济援助、扶贫资金等。
教育方面的支援主要包括师资培训、教育设施建设等。
医疗方面的支援主要包括医疗队派往援助地区、医疗设备捐赠等。
产业合作方面的支援包括农业合作、工业项目投资等。
三、对口支援的目的对口支援的目的主要是通过合作帮助援助地区实现经济、社会等方面的发展。
财政援助可以帮助援助地区改善基础设施、加强社会保障、改善民生。
教育支援可以提高援助地区的人力资源质量、推动教育现代化。
医疗支援可以提高援助地区的医疗水平、改善人民群众的健康状况。
产业合作可以帮助援助地区实现产业结构调整、提高经济竞争力。
四、对口支援的效果对口支援在一定程度上取得了一些效果。
在财政援助方面，援助地区的基础设施得到了改善，居民的生活条件也得到了提高。
在教育方面，援助地区的教育水平得到了提高，人才培养工作也取得了积极成果。
在医疗方面，援助地区的医疗水平有所提升，人民群众的健康状况也有所改善。
在产业合作方面，援助地区的经济竞争力得到了增强，产业结构实现了优化。
五、对口支援存在的问题与建议然而，对口支援也存在一些问题。
首先，资源配置不合理，导致援助地区无法最大程度地受益。
其次，援助地区本身的基础设施、人力资源等方面的短板问题亟待解决。
再次，援助地区与援助单位之间的信息不对称、合作机制不完善等问题也制约了对口支援的效果。
针对这些问题，我们建议加强资源配置的科学性和针对性，加大对援助地区的基础设施和人力资源建设的投入，加强援助地区与援助单位之间的沟通与交流。
六、结论对口支援作为一种形式的援助，通过财政援助、教育、医疗、产业合作等多种方式，帮助援助地区实现经济、社会等方面的发展。
中国能引入横向财政平衡机制吗？——兼论“对口支援”的改革
前 ， 治 、 济和社 会等方 面 的条 件就为横 向财政平衡 体制 的顺利 运行奠定 了 良好 的基础 。 政 经 （） １ 德国是 一个单 一 民族 国家 。只有 民族 的单 一性 ， 会衍 生 出 高度 的 民族认 同感 和强 大 的 内在 才
后， 联邦政府才直接负有对某个州进行补助以改善其财政状况的义务。正因为财政平衡在德 国政府问 财政转移支付中占据着重要 的位置 ， 所以它的规模在很长一段时间都超过了联邦政府对州拨款 的规模。
１８ 以前 ， ９６年 原联邦 德 国各州 间横 向财政平 衡 的规模 基本 上稳定 在 １ 亿 ～ｌ １ ３亿欧元 ， 而联邦 政 府对州 的直接拨 款却在 ９亿 欧元 以下 ； 到德 国统 一后 ， 直 联邦 政府对 州拨款 的规模 才开始超 过各 州间横 向财政 平衡 的规模 （ 秋霞 ，０５ 。 朱 ２０ ） 从 １７ ９０年正 式开 始实施 到两德统 一 ， 向财 政平衡 体 制在 缩 小各 州 间 的财力 差距 、 定 联邦 与州 横 稳 政府 问的财政分 配关 系 、 现不 同地 区生活 条件 的一 致性 以及 区域经 济 的均衡 发展 等 方 面都 发挥 了相 实 当积极 的作用 ， 不仅 被各 国学术界所 称道 ， 也经 常成为其 它 国家尤其是发 展 中国家处理 本 国政府 间 而且 财政关系时学习和借鉴的对象。尽管如此 ， 并不是所有推行分税分级财政体制的国家都可以仿效德国 建立横 向财政平 衡体 制 。其 实 ， 向财政平衡 机制 的有效 实施 是需 要具 备 一定 的前 提 条件 的。德 国统 横
当前 ， 论是从政 府 间财政 转移 支付 制度 自身 的完 善来 看 ， 无 还是 立 足 于缩 小地 区 间差距 、 现公共 实 服务均等化或者是进行地区间的生态补偿 ， 都需要对我国建立真正意义上的横向财政转移支付制度是 否具有 可行性作 出明确 的 回答 ； 与之 紧密联 系在一 起 的是 ，对 口支援 ” “ 体制 到底 应何 去何从 ， 中存在 其 的问题 应如何解 决 ， 一个具 有重要 意义 的课题 。 也是
我国财政转移支付制度的问题及对策
目录内容摘要关键词一、我国转移支付制度现状(一)转移支付制度的产生和分类。
(二)我国财政转移支付的规模与结构。
(三)中央和地方财政收支关系现状。
二、我国现行财政转移支付制度存在的问题(一)我国政府财权、事权划分不合理。
(二)我国财政转移支付体系不够健全。
(三)我国财政转移支付结构不合理。
(四)我国财政转移支付资金安排监督管理不严。
(五)我国财政转移支付标准规范程度不够。
(六)我国财政转移支付立法不完善。
三、国际经验借鉴(一)美国财政补贴制度。
(二)德国横向转移支付制度。
四、完善我国财政转移支付制度相关对策(一)适时调整中央政府和地方政府收入划分范围和比例。
(二)增加地方税收返还比例。
(三)规范地方财政支出。
(四)一般性转移支付与专项转移支付并重，扩大财政转移支付规模。
(五)建立完善统一规范的转移支付制度框架。
(六)建立以转移支付为主的主体功能区财税体制及政策体系。
(七)改进转移支付分配方法和资金管理，提高转移支付科学性、规范性和透明度。
(八)加强财政立法力度。
(九)进一步完善我国的分税制财政体制，明确划分中央政府和地方政府之间的事权、财权的范围。
(十)不断优化财政转移支付结构。
(十一)完善省以下财政转移支付制度。
(十二)集中财力，加大对贫困地区的转移支付力度。
(十三)建立纵横交错的财政转移支付形式。
参考文献我国财政转移支付制度中的若干问题及对策内容提要：我国现行转移支付制度是自分税制改革以来，伴随一系列财政税收领域改革的实施逐步形成的。
由于没有明确的目标模式，为保持既得利益格局、弥补政策增支减收推出的配套转移支付项目多，“打补丁”式的形成过程使得转移支付制度带有明显的过渡特征。
转移支付制度目标不清晰，结构不合理，发挥财力均等化功能的一般性转移支付占比小，加剧地区间财力不平衡的税收返还等比重则仍然很大，纵向和横向财政失衡问题难以有效解决。
转移支付功能不健全，包括解决辖区间外溢效应、中央委托地方事务等在内的应给予地方财政补偿的转移支付缺失或数额不足。
横向财政转移支付与纵向财政转移支付的博弈
横向财政转移支付与纵向财政转移支付的博弈作者：郭丹来源：《现代企业文化·理论版》2012年第01期纵向转移支付与横向转移支付在过去二十年间，世界各国在财政体制改革方面出现了分权的潮流，纷纷建立分级财政管理体制，使中央政府与地方政府的财政收入十分不均衡。
中央政府一般要比地方政府占据更多的财力资源，比地方政府担当更少的支出责任，各地方政府由于经济水平不同在财政收入方面也存在较大差异。
基于以上种种，世界各国纷纷采取相关措施，以实现财政均衡，采用最多的莫过于财政转移支付制度。
转移支付制度包括横向财政转移支付制度和纵向财政转移支付制度。
前者主要是指同级的各政府之间的财政转移支付，一般而言，资金是从发达地区的政府流向欠发达或贫困地区的政府，随着经济的发展，资金流出政府和资金接受政府会不断地发生变化；后者主要是指上级政府和下级政府的财政转移支付，资金一般是从中央政府流向地方各级政府，资金流出政府是确定的中央政府。
虽然两者在资金流向等方面有诸多差异，但二者的目标却是一致的，都是为了实现财政均衡，殊途却同归，功能上有诸多重合。
纵向财政转移支付通过中央政府的调控不仅能实现中央政府与地方政府在财力上的均衡，同时通过对不同地方政府转移支付力度的不同安排，也可以发挥横向财政转移支付平衡各地方政府财力的功能。
我国采用的是纵向转移支付制度，在实现财政均衡化方面发挥了十分重要的作用，对改革、发展、稳定的大局作出了很大的贡献；但其设计方面有诸多不足，其功能的发挥大打折扣，因而部分学者提出借鉴德国将我国的“对口支援”制度改造成横向转移支付制度，以实现地方财政均衡，但这并非完美的选择。
德国的横向转移支付制度在实现区域经济的均衡发展方面发挥了巨大作用，被各国广泛推崇。
但并非所有分税制财政体制都可以学习德国建立横向转移支付制度，法律制度不能盲目地移植。
德国的成功有其独特的条件，德国是单一民族国家，有强大的内在凝聚力，统一前的德国各地区的社会经济发展水平虽有差距但不是非常大，德国基本法强调整个国家不同地区间生活条件的一致性，以法律的形式将财政平衡确立下来，高度法治化背景下，财力的再分配透明度高，行政或司法或寻求宪法法院释宪裁决的完善协调机制，有力地支持了横向转移支付的运作，健全的财政管理体系，为财政平衡体制提供了强大的技术支持。
政府间转移支付
一、政府间的纵向财政不平衡必须由转移支付来解决
二、政府间的横向财政不平衡也必须由转移支付来解决 三、政府间转移支付是解决“辖区间外溢”问题的重要手段
四、使地方政府的支出结构和水平与中央政府的目标一致
五、刺激地方政府努力增加本地收入 六、稳定经济
基于上述实行转移支付的理由和具体操作上的考虑，一个有效的转 移支付体系至少应满足以下要求： • • • • • 保证各级政府的财政收支平衡，即解决纵向财政不平衡问题 使地区间提供公共服务的财政能力均等化，即解决横向财政不 平衡问题 鼓励地方政府征税和控制支出 具有客观性、透明度与稳定性特征 对有条件拨款，要有保障具体实施的措施
政府间转移支付方式的效应
（一）无条件拨款方式 1. 具有收入效应，在不改变私人产品与公共产品相对价格的条件下，使得公共 产品与私人产品的需求量增加 2. 使地方公共产品的支出增加，但增加额一般小于中央政府的拨款额，主要是 一部分补助资金向私人产品转移，具有“漏出效应” 3. 一般不会改变地方财政的偏好，不直接干预地方财政的决策内容 4. 主要用于弥补地方财政缺口与均等地方财政地位的作用 （二）有条件的非配套拨款 1. 有可能改变地方决策，产生替代效应 2. 间接的“漏出效应” 3. 能够更显著地体现中央政府在支持地方提供某项公共产品方面的政策意图， 补助效益比较明显
在有条件拨款方式中，还有一种值得一提的方式， 即分类拨款。分类拨款与有条件拨款有相似之处，就是 上拨款政府对于接受款项的下级政府要规定这种拨款的 使用方向。但是，分类拨款又不同于有条件的拨款，即 它不具体指明下级政府应该使用该款项的细目和用途。 分类拨款实际上是一种使用范围较宽的有条件拨款 形式。
相同级别政府间财政转移支付
一、德国的横向财政转移பைடு நூலகம்付制度
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我国“对口支援”与德国横向转移支付研究
随着中国经济的快速发展和城乡差距的不断加大，我国的对口支援和德国的横向转移
支付成为两种不同政策体系下的地方政府间财政转移支付制度。
两者从理论和实践层面上
都具有一定的可借鉴性和参照性。
一、“对口支援”与横向转移支付的理论基础
对口支援是指中央政府根据地区经济发展水平和贫困程度，将一定的经济，技术，资
源和政策倾斜力度集中支持援助，推进贫困地区脱贫致富和改善经济社会发展状况。
而横
向转移支付是指一个政府不是向下属部门或下级政府划拨资金，而是向同级的政府划拨资金，以补偿其超过平均水平的服务负担。
中国的对口支援制度主要是从中央到地方的上级对下级地区的支持，是垂直的支持关系，而德国的横向转移支付则是相对水平地区之间的政府间财政支持。
我国对口支援实施的主体是中央政府和下级地方政府，通过中央财政对地方财政的直
接扶持和支持，从而实现对口支援的目标。
而德国的横向转移支付实施的主体是联邦政府
和各邦政府之间，通过联邦政府以补偿其超过平均水平的服务负担。
不同的实施主体导致了两种财政转移支付之间的实施方式和政策工具的区别。
中国对
口支援主要通过财政拨款、专项资金、扶贫项目等方式进行，而德国横向转移支付则主要
通过联邦转移、税收返还、联邦救助等方式进行。
中国的对口支援政策在一定程度上解决了地区经济和社会发展不平衡的问题，推动了
贫困地区的脱贫致富和改善民生。
而德国的横向转移支付政策则在一定程度上缩小了不同
地区之间的发展差距，促进了整个国家的协调发展。
不同的政策效果反映出了两种财政转移支付制度的不同特点和优劣势。
中国的对口支
援政策能够更加直接地解决地区的贫困和发展滞后问题，但在一定程度上也可能加大财政
资金的分配不公问题。
而德国的横向转移支付政策能够更加平衡地调节地区间的发展差距，但也可能导致部分地区的依赖情况。
从“对口支援”和“横向转移支付”的理论基础、实施体制、政策效果分析来看，两
种政策均有其优点和缺点，由此可见两种政策相互之间可以吸取借鉴。
我国在对口支援政策的实施过程中可以借鉴德国的横向转移支付的经验，通过加强地
方政府间的财政合作和交流，形成地区间的财政互助机制，提高财政资金的使用效率。
德
国在横向转移支付政策的实施过程中可以借鉴我国对口支援的经验，加强中央与各邦政府
之间的沟通和协调，形成统一的财政转移支付标准和政策。
通过对我国“对口支援”与德国横向转移支付的研究和比较，我们可以更深入地了解两种不同政策下政府间财政转移支付制度的特点和规律，从而为我国的地方财政制度改革和政策制定提供参考。
同时也可以为其他国家的地方财政转移支付制度的改革和创新提供借鉴和启示。