试析集团公司如何完善内审制度
健全完善内部审计制度
健全完善内部审计制度
健全完善内部审计制度是企业或组织内部管理的重要组成部分，以下是一些建议来帮助你实现这一目标：
1. 明确内部审计的目标和职责：确定内部审计的范围和重点，明确其在风险管理、内部控制、合规性等方面的职责。
2. 制定内部审计政策和程序：制定详细的内部审计政策和程序，包括审计计划的制定、审计工作的执行、报告的撰写和沟通等。
3. 建立独立的内部审计部门：确保内部审计部门的独立性和客观性，使其能够不受其他部门或个人的干扰，独立地开展审计工作。
4. 提高内部审计人员的素质：招聘具备专业知识和技能的内部审计人员，为他们提供持续的培训和发展机会，以提高其审计能力和职业道德水平。
5. 强化内部审计的监督和评估：建立内部审计质量评估机制，对内部审计工作进行监督和评估，确保其有效性和合规性。
6. 加强与外部审计的协调：建立内部审计与外部审计之间的沟通和协调机制，共同提高审计工作的质量和效率。
7. 定期审查和更新内部审计制度：定期审查内部审计制度的有效性和适应性，根据组织内部环境和外部法规的变化进行更新和完善。
通过健全完善内部审计制度，企业或组织可以提高内部管理水平，降低风险，确保财务报表的真实性和合规性，促进组织的健康发展。
论如何做好集团公司内部审计工作
论如何做好集团公司内部审计工作论如何做好集团公司内部审计工作摘要：近年来，随着社会主义市场经济的开展，对企业财务会计信息管理控制的要求越来越高，内部控制作为企业中一项重要的管理活动，对促进企业提高经营的效率效果，实现企业开展战略显得越来越重要，企业内部控制的审计也越来越标准化，企业系统有效的组织结构起到了关键性的作用，局部企业重视内部审计工作的开展，并建立系统的组织形式，完善内部开展结构。
局部公司在初期开展阶段由于各方面机制不成熟，对信息技术掌握不全面，因此多是采用传统的管理方式，长此以往对公司的后续开展会产生制约性的因素，影响公司的后续开展。
内部审计工作涉及到的内容比拟多，在开展过程中必须有效协调各方开展形势，将审计工作落实到实处。
在本次研究中将以集团公司内部审计存在的问题为根底，结合实际情况，探究切实可行的审计措施，并对集团公司审计工作的未来开展趋势进行详细的分析，进而促进集团公司的有序开展。
关键词：集团公司；内部审计；管理形式内部审计是集团公司为了做好自身及分公司管理的重要形式，是公司对各项业务进行约束和监督的重要手段。
系统有效的审计工作能满足公司的开展需求，不断提升公司的经济效益，减少消极因素的影响，不断提升集团公司的整体竞争力。
当前我国局部集团公司会出现行政干预的形式，严重影响审计工作的开展和进行，进而导致公司的治理结构存在很多问题，严重影响公司的后续开展。
内部审计作为公司治理和开展的重要组成局部，在系统开展过程中占据重要的作用，在实践过程中必须从不同的角度入手，掌握内部审计工作的相关要求，确定有效的审计措施，并将具体审计工作落实到实践中。
一、当前集团公司审计工作存在的问题由于审计工作本身比拟复杂，在实践过程中必须满足审计形式的具体要求，从不同的角度入手，根据具体审计机制的要求，落实具体的审计工作内容。
但是由于审计工作形式自身的限制性，在开展阶段会存在很多问题，以下将对当前集团公司审计工作存在的问题进行分析。
论集团公司内部审计工作体系的构建7篇
论集团公司内部审计工作体系的构建7篇第1篇示例：随着经济的发展和企业规模的扩大，集团公司内部审计工作显得尤为重要。
集团公司由多个子公司组成，跨地区、跨部门的经营活动使得风险管理更加复杂，内部审计工作体系的构建成为保障公司利益和稳健运营的重要一环。
一、内部审计工作体系的构建意义内部审计是指公司内部对财务、管理、风险控制等方面的审计活动，通过查核、评价并提供咨询意见，帮助公司实现目标和改善经营管理。
集团公司内部审计工作体系的构建具有以下意义：1. 发现内部问题。
集团公司庞大的规模和多元化的经营活动容易导致信息不对称和资源浪费，内部审计可以通过审计程序和方法帮助公司发现问题并提出改进意见，保证公司运营的高效性和合规性。
2. 提高风险管理水平。
随着业务规模的扩大，集团公司面临的风险也在增加，内部审计通过对风险的评估和监控，为公司提供风险应对的建议，降低公司经营风险。
3. 保障公司利益。
集团公司的利益往往受到内部人员和外部因素的影响，内部审计可以通过对管理层和员工的行为进行监督，保障公司利益不受损失。
构建集团公司内部审计工作体系，需要考虑以下要素：1. 内部审计组织架构。
集团公司应当建立内部审计部门或审计委员会，明确审计组织的隶属关系和职责范围，配备专业的审计人员和管理人员。
2. 内部审计制度和规章。
制定公司内部审计制度和规章，明确审计的目标、范围、流程、程序和责任，规范审计活动的进行。
3. 内部审计人员。
内部审计人员应当具备相关的专业知识和技能，以及独立、客观的审计态度，能够独立开展审计工作并提出中立的意见和建议。
4. 内部审计方法和技术。
集团公司应当引入先进的审计方法和技术，如数据挖掘、风险评估和控制等工具，提高审计效率和准确性。
5. 内部审计报告和意见。
内部审计应当及时撰写审计报告和意见，向公司管理层和监管机构反映审计结果和建议，为公司决策和改进提供依据。
1. 设立内部审计部门。
集团公司可设立内部审计部门，由内部审计负责人领导，直接向公司高层汇报，独立开展审计活动。
内控内审管理制度及流程
内控内审管理制度及流程一、引言内控与内审是企业管理中非常重要的一环，它们有助于确保公司运营的合规性、经济性和效率性。
内控是指公司对经营活动进行管理和监督，以确保实现业务目标、保护资产和维护规范运作。
内审是对公司内部控制和运作效果进行独立评价的一种管理工具。
建立和完善内控内审制度和流程对公司的长期发展至关重要。
本文将以一家中型制造企业为例，介绍其内控内审管理制度及流程。
二、内控管理制度1. 内控规章制度建设内控规章制度是内控管理的依据和支撑，也是内部控制技术的具体体现。
公司应根据其业务特点和规模制定符合实际的内控规章制度，包括财务内控、生产内控、销售内控和人力资源内控等方面。
需要明确内控规章制度的制定机构、审批程序以及实施流程，并不断进行修订、完善，确保符合公司的发展需求。
2. 内控责任分工内控责任分工是内控管理的基础，公司应明确内控管理的责任主体和职能部门。
在公司内部，需要设立内控管理部门或内控管理委员会，明确其职责范围、权责关系，负责统筹规划公司内控管理工作，并协调各部门间的内控工作。
3. 内控风险评估内控风险评估是内控管理的核心环节，公司应采用多种方法，如风险矩阵法、风险指标法等，对公司的风险进行全面、系统的评估，并分类管理。
在评估过程中，需要明确评估的指标和方法，确保评估的结果准确、客观，并对风险进行合理的管控。
4. 内控监督和核查内控监督和核查是内控管理的关键环节，公司应建立完善的内控监督和核查机制，包括内部审计、自查和外部审计等方式，对内控制度进行全面、深入的审查，及时发现和解决内控缺陷和问题，确保内控制度的有效运行。
5. 内控信息披露内控信息披露是内控管理的重要内容，公司应主动披露内部控制的设计和实施情况，通过公司报告、内部公告等形式，向利益相关者及时、准确地披露内控信息，增强企业的透明度和信任度。
三、内审管理流程1. 内审计划制定内审计划是内审管理的开端，公司应根据实际情况制定年度内审计划，包括内审的范围、目标和时间等内容。
浅议集团公司内审制度的完善
浅议集团公司内审制度的完善【摘要】随着企业管理的不断发展，内审制度在集团公司中的重要性日益凸显。
本文分析了集团公司内审现状，并探讨了建立内审制度的必要性，完善内审流程与标准，加强内审人才队伍建设，提升内审技术工具应用以及加强内审与其他部门的协调配合。
通过完善内审制度，公司能够及时发现问题，减少风险，提升监督和管理效率。
结论部分总结了内审制度的完善意义，并展望了集团公司内审制度的未来发展方向，为公司的持续发展提供了重要的支持和保障。
通过不断改进和完善内审制度，集团公司将更具竞争力和持续发展的能力。
【关键词】关键词：内审制度、集团公司、完善、内审流程、内审标准、内审人才、内审技术工具、协调配合、发展方向。
1. 引言1.1 概述内审制度的重要性内审制度是企业管理体系中至关重要的一环，它不仅可以帮助集团公司拥有更加有效的内部控制体系，减少业务风险，还能提高公司的运营效率和竞争力。
通过建立健全的内审制度，集团公司可以更好地监督各业务部门的运作，确保财务数据的真实可靠性，及时发现和纠正问题，保障企业的长期稳健发展。
内审制度的重要性体现在以下几个方面：内审制度可以帮助公司有效地识别并管理各类风险，确保业务活动在合规范围内进行；通过内审制度，公司可以加强对业务流程的监督和改进，提高运营效率和质量；内审制度可以提升公司的信誉度和透明度，为公司赢得信任和支持；内审制度可以帮助管理层更好地了解企业的运作状况，为决策提供可靠的数据支持。
建立完善的内审制度对于集团公司来说至关重要，它不仅是企业治理的重要组成部分，更是公司持续发展和成长的有力保障。
集团公司应高度重视内审制度的建设和完善，努力提升内审水平，确保公司运营的稳健和可持续发展。
1.2 介绍集团公司的内审现状目前，集团公司的内部审计工作存在一些问题和挑战。
由于公司业务范围广泛，各个部门之间的沟通和协作存在一定的障碍，导致内部审计的效果和效率不尽如人意。
由于内部审计人员的专业水平参差不齐，部分人员缺乏先进的审计理念和技术，导致审计结果的准确性和可靠性受到影响。
集团内审实施方案及流程
集团内审实施方案及流程在集团内部管理中，内审实施方案及流程是非常重要的一环。
内审的目的是为了评估和改进组织的运作效率、内部控制和风险管理，以确保公司的可持续发展和健康运营。
下面将详细介绍集团内审的实施方案及流程。
一、内审实施方案1. 内审目标：明确内审的目标和范围，包括对公司财务、运营、风险管理等方面的内部控制和合规性进行评估，以及发现和解决存在的问题和风险。
2. 内审资源：确定内审所需的人力、物力和财力资源，包括内审团队的组建和培训、内审工具和技术支持等。
3. 内审计划：制定内审年度计划，确定内审的重点领域和时间安排，确保全面覆盖和有效执行。
4. 内审标准：建立内审的标准和方法，确保内审的客观性、独立性和专业性，符合国际内审准则和公司内部要求。
5. 内审报告：规定内审报告的格式和内容，包括发现的问题、建议的改进措施和执行情况的跟踪等，确保内审成果的有效传达和落实。
二、内审流程1. 内审计划编制：内审部门根据公司的战略目标和风险情况，编制年度内审计划，经公司领导层批准后执行。
2. 内审调查收集证据：内审人员进行内部调查和收集相关证据，对公司的财务、运营和管理进行全面评估和检查。
3. 内审分析评估风险：内审人员对收集的证据进行分析和评估，确定存在的问题和风险，并提出改进建议。
4. 内审报告提交审批：内审人员将内审报告提交内审部门领导审批，确保内审成果的客观和准确。
5. 内审报告跟踪执行：内审部门对内审报告中提出的问题和建议进行跟踪和执行情况的反馈，确保问题得到及时解决和改进。
6. 内审总结反馈：内审部门对内审工作进行总结和反馈，包括内审的成果和经验教训，为下一轮内审工作提供参考和改进。
通过以上的内审实施方案及流程，集团能够建立起科学、规范和有效的内部控制和风险管理体系，提高公司的运作效率和管理水平，确保公司的可持续发展和健康运营。
同时，也能够更好地满足公司内部和外部的监管和合规要求，增强公司的市场竞争力和持续发展能力。
公司企业内部审计制度（5篇）
公司企业内部审计制度第一章总则第一条为了规范本____集团股份有限公司(以下简称公司)内部审计工作，加强现代企业制度建设，根据《公司法》、《审计法》、《企业内部控制基本规范》和审计署《____内部审计工的的规定》结合公司具体情况，特制定本制度。
第二条内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，降低生产经营成本，提高经济效益为目的。
第三条公司所属各事业部、全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定，接受内部审计监督。
第二章任务、范围与依据第四条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律在企业的正确执行，强化企业管理，为提高经济效益服务。
第五条内部审计的范围：(一)年度财务计划或单位预算的执行和决算；(二)财务收支、经济往来的真实性、合法性；(三)对全资、控股子公司、分公司及办事处的经济效益审计(年度审计每年进行一次，半年进行监督检查；(四)经济责任审计。
包括中层干部(正职)或负责人进行离任审计；(五)内部控制制度(包括管理控制制度和内部会计控制制度)的严密程度和执行情况____；(六)与对境内外经济____进行合资、合作经营企业及合作项目的合同执行情况；长短期投资、财产的经营状况及其效益性进行____；(七)检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况；(八)对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情况进行审计(以审计结果为最终考核依据)；(九)对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查；(十)对国家税款的缴纳的合理性、合法性及税收政策掌握和执行的完整性进行审计；(十一)对企业财务风险预警制度的执行情况进行跟踪检查；(十二)公司领导和上级审计机构交办的审计事宜。
第六条内部审计依据：(一)国家法律、法规、政策。
(二)公司规章制度，董事会决议。
如何完善民营企业内部审计制度[1]
![如何完善民营企业内部审计制度[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/fecc4b63bc64783e0912a21614791711cc7979e9.png)
如何完善民营企业内部审计制度前言随着我国市场经济不断进展和完善，民营企业在经济进展中扮演着越来越紧要的角色。
为了确保民营企业的良性进展和规范运营，建立健全的内部掌控体系是至关紧要的。
而内部审计是内部掌控的紧要构成部分，因此完善民营企业内部审计制度是保障企业稳健进展的关键一步。
一、为何需要完善内部审计制度？近年来，随着市场竞争加剧，尤其是全球金融危机的影响，越来越多的民营企业面临着经营风险和信誉风险。
这些风险一般来自于内部管理问题、不规范的制度和流程、人员不当行为等原因。
为了降低这些风险，发掘潜在风险并适时应对，建立健全的内部审计制度不可或缺。
完善的内部审计制度能够保证企业独立运作，提高内部掌控水平，强化整治机制的透亮度，提高公司声誉和信誉度。
另外，良好的内部审计还能够深挖公司现有的潜在风险点，避开公司重点经济和信贷风险，保护公司资产。
二、完善内部审计制度的实在措施1. 规范审计流程面对多而杂多变的市场环境和多而杂的企业运营情形，完善的内部审计制度需要规范审计流程。
实在而言，审计流程需要包含以下几个方面：1.订立审计计划和年度审计工作计划，针对不同类型的风险点和业务环节，实施全面的审计。
2.在审计过程中，实行有效的采集和整合数据的方法，深入了解业务流程、掌控要素以及内部掌控现状。
3.应用先进的IT技术，对数据分类、梳理和分析，发觉潜在问题和风险。
4.在审计结果的分析和整合过程中，要重视对往期审计结果、重点关注领域的深入分析，为将来的经营和掌控供给有效的建议。
2. 推行风险管理理念完善的内部审计制度应当推行企业风险管理理念。
从内部掌控的角度启程，对企业运营中的潜在风险和管理短板进行全面分析和评估。
在评估过程中，应当充分发挥员工参加的作用，在动态更新和发掘风险的基础上，推动公司整体管理的风险防控本领的提升。
3. 强化审计人员素养完善内部审计制度需要强化审计人员素养。
现代内审工作对审计人员素养的要求越来越高，不仅需要坚固结实的会计、财务等专业学问，还需要了解各种风险和业务流程。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
试析集团公司如何完善内审制度
作者：傅丽君
来源：《财会学习》2017年第06期
摘要：内审制度的完善逐渐成为集团公司内部亟待解决的大难题，也逐渐成了制约集团公司发展主要的绊脚石。
因此，完善集团公司内部的审计制度，提高企业信息的传播效率以及信息利用效益，降低集团公司在企业信息管理方面的成本费用，逐渐成为当代集团管理人研究的主要课题之一。
关键词：集团公司；完善；内审制度
集团公司的内审制度不仅包含财务审计制度，还包括公司内控制度以及员工综合考核制度等等一系列的制度体系。
其存在的主要目的是为了能从独立、客观的角度去评价和监督现代企业中的各种经济行为。
可见，集团公司的内审制度对整个集团的发展是非常重要的，对企业的进步也具有非常重要的推动作用，其不仅能保证集团公司内财务收支及经济活动的真实性、合法性，还能大大提高集团公司经济管理水平，审计制度完善与否是区分传统企业与现代企业之间的有效标志之一。
一、内审制度对集团公司管理的促进作用
（一）提高母公司与附属之间信息流通性及真实性
完善集团公司的内部审计制度，充分发挥出集团公司内审制度的监督功能，能有利于母公司对附属公司实施完全掌控。
通过完善集团公司的内审制度，还可以增强企业上下之间在管理上的信息透明度，真实地披露集团公司内部的财务状况和经济活动，以此降低母公司与附属公司之间信息不对称性。
降低集团公司和附属公司之间信息不对称性，能保证上下管理渠道之中沟通信息的交流畅通。
另外，通过完善集团公司内审制度，强化母公司对附属公司的掌控、监督与信息传达，降低两者之间因信息不对称性造成的管理浪费和成本浪费。
（二）增强集团公司部门之间的信息传输准确度及快速沟通效率
从横向层级来说，完善集团公司的内部审计制度，能有效打通公司内各管理部门之间的信息交流渠道，增强部门与部门之间的信息公开透明度，逐渐提高集团公司内的治理效益。
通过完善内审制度，扩大企业内的信息披露范围和公开程度，实现部门与部门之间的相互监督，降低公司在经营过程中的管理风险。
通过健全集团企业内审制度的信息化建设，运用计算机软件加快集团之间的信息流通速度，以及强化集团内的信息公开透明度，让审计人员对在职管理人员的职业行为、经济行为进行动态监督，以此达到降低公司内部运营风险的目的。
另外，通过信息公开化，公司全员自然而然会进入到一个相互监督、相互管理的审计环境当中，为公司的发展提供了一个良好的监管环境。
二、实现集团公司内审体系趋于完美化的可行途径
（一）设计符合企业发展趋势的审计组织结构
集团公司内部审计管理部门作为企业得以存续的重要机构，其管理权限的设计、管理人员的确定都决定着集团公司前进的步伐。
目前，我国政府虽并未对未上市的公司做强制性规定，要求公司内部必须设立审计机构。
但是，由于集团公司本身就具有工作内容繁多、工作方式复杂、工作监管难度较大的管理难题。
所以，笔者建议集团公司还是设计独立而符合企业自身发展趋势的审计组织。
值得一提的是，为了保证内审机构在实施监督、审计活动的时候不会被外界因素所干扰，提升审计制度的公正性，集团公司一定要设立独立、合理的内部审计机构。
（二）全面提升公司审计人员的管理能力及审计技巧
审计人员作为直接影响审计工作效益的主要因素，其管理能力和审计技巧能直接体现公司的审计效果。
集团公司应该要从企业战略规范出发，依据集团公司对审计工作的要求和目标，不断提升审计工作人员的技术水平并引进专业、熟练的审计管理人才到公司内部，为集团公司补充新鲜血液。
另外，随着近年来企业内部控制信息化管理水平的提升，集团公司还应着重培养审计工作人员的计算机技术，提高集团公司审计管理中的信息化水平。
最后，集团公司还应该将内审员工的综合考核与企业发展规范予以挂钩，将公司发展与个人发展捆绑在一起，以此激发员工积极工作的内在动机。
（三）努力实现最低审计成本、最高审计效益的审计管理目的
集团公司应该按照全面预算管理制度的要求来开展内审活动及相关业务，按照集团公司全年的审计计划，预先安排相应的项目审计人员，并制定相应的审计业务方案，提前为集团公司内的审计业务活动做好工作准备。
最重要的还是与被审计人员进行思想上的有效沟通，保证审计双方的思想一致，保障后期审计活动的顺利开展。
这样，不仅能为后期的审计活动的开展打下坚实的基础，还能大大缩短审计人索取资料的等待时间，使审计人员能快速的进入工作状态。
值得注意的是，随着目前我国企业对内控管理的信息化建设越来越快，公司管理层也应该愈发重视计算机对审计管理工作的推动作用，积极运用各种审计管理软件以及财务管理平台来辅助审计人员的日常工作。
也可以强化集团公司内控管理的信息建设，与审计信息化系统形成相应的集团公司管理体系，以此完善整个公司的管理制度和体系。
三、结论
受地域因素、环境因素以及人为因素的影响，很多集团母公司与其附属公司在进行经济活动或管理活动时或多或少会存在信息传播的迟滞、信息内容的虚假。
特别是在当下这个信息时代，信息对公司的发展具有至关重要的作用，对信息的掌握程度能直接影响到投资行为的实行性，在竞争中占据有力位置。
因此，集团公司通过完善自身的内部审计制度，提高集团内部的信息透明度，从而避免集团公司在经营过程中的道德风险、管理风险和成本风险。
参考文献：
[1]乔淼.浅析新形势下内审制度执行情况及未来发展趋势[J].中国乡镇企业会计，2016，01：159-160.
[2]聂儒昌.浅谈内部审计制度体系的顶层设计[J].航天工业管理，2005，09：18-20.
[3]陈善杰.完善内审制度提高内审监督层次[J].商业研究，2000，09：54-56.
（作者单位：杭州余杭城市建设集团有限公司）。