商业银行全面风险管理理论基础

１．１商业银行风险管理体系

1．1.1商业银行面临的主要风险

风险是常用而宽泛的词汇，频繁出现在政治、经济、社会等领域。基于国内外金融业

理论界和实务工作者的普遍理解和认识,风险的定义主要有以下三种：（1）风险是未来结果的不确定性;(2)风险是损失的可能性；(3)风险是未来结果对期望的偏离。这三个定

义差异不大，均反映出风险是事物未来发展变化的本质属性.我们通常所指的商业银行风险是商业银行在经营活动中,由于事前无法预料,致使其实际获得的收益与预期发生背离,从而导致商业银行蒙受经济损失或不获利，丧失获取额外收益机会的可能性【’。’。

根据不同的划分标准,商业银行风险有以下多种划分标准：

a。从商业银行经营的角度进行划分

根据商业银行主要以吸收公众存款、发放贷款和办理结算业务的特点，经营风险主要

划分为:

(1)贷款风险.贷款风险是指银行放款无法收回成为坏帐导致银行损失。这种风险

来源于两个方面：一是预测判断。贷款发生前，银行对客户的资信情况调查不清，没有对外部经济环境的消费需求等进行成功的分析判断.对贷款项目的风险性指标和效益性指标缺乏科学、准确的分析、判断。二是跟踪监测。贷款发生后银行没有对贷款密切关注,信贷资金被,经济环境和市场状况发生变化影响了客户的投资，损失发生后银行由于没采取及时的挽救化解措施造成更大的损失。

（２）流动性需求风险。流动性需求的风险包含两个方面:一方面是保客户支付的,当

顾客需要银行支付资金时,由于银行的资金来源欠缺造成银行可能担负一些损失以出售或被迫收回部分有信用价值的资产以保支付。另一方面是满足客户贷款的需求，当一家银行正为流动性风险所困时，而一些存款大户恰恰贷款,如无法满足,可能造成更大的存款流失.这种风险与银行的业务开拓和经营策略密切相关。

（3)利率风险。银行经营者由于主观或客观的原因对利率变动预侧不到或违规计息

所造成的风险。这种风险的主要表现有：如利率下调，定期存款成本上升,可能弓｝起活期存款流失，使预侧的利润计划难以完成；有的金融机构不顾成本高息揽存;还有的违规计息等.

(４）经营手段风险.经营手段风险是指银行在运用帐务处理、支付结算手段、服务

手段、经营策略的过程中失败产生的风险.例如：有的从事帐外经营,远避监管;或违反规

定从一般存款帐户和辅助帐户中提取现金，对违规的票据予以承兑、付款、保证或者贴现；或故意压票、退票、拖延支付、无理拒付、植自拒付退票、截留娜用结算资金，或在结算制度之外提出附加条件,影响汇路畅通等.

b。从商业银行管理的角度进行划分

结合商业银行内部运作和业务开展的特点，这种管理风险主要表现在以下方面：

（1）机构模式风险。这种风险实质是机构设置达不到精简和效能要求所产风险。金

融机构的管理部门往往兼营各项业务，如国际部既管理全行的国际业务，又要经营国际业务;信贷部既管理全行信贷业务，又要经营信贷业务。由于经营任务关系到全行的利润计划,故常使这些部门重经营轻管理,削弱了管理力度,且达不到互相监督制约的效果。而

基层网点业务品种单一，经营业务拓展亦受到机构模式的限制。

（2)制度系统风险。这种风险是指没有按“内控优先”原则跟上业务发展步伐制定

相应的制度,引起操作混乱和违规风险。没有制度固然是管理上的失误，有了制度不执行

更法饶恕的错误。这种情况不仅是管理能力的问题,更是{着理体制和管理指导原则的问题，所以产生的不仅是行为的风险,还是集体的、体制的风险.

（３）人事管理风险。这种风险是指人事管理在银行经营管理中未能发挥作用时产生

的风险。例如选拔员工,尤其是管理级员工的标准是否强调政治素质、业务知识和技能都

过得硬。否则，轻则容易发生工作差错，重则滋生腐败，损害银行形象和导致银行财产损失;人才结构的优化是杏适应业务开拓、管理和柜台操作的需要,否则将会直接影响银行

的经营业绩.

（4）安全防范风险。这种风险是指银行防范来自行内和行外不法分子利用票据凭证、

计算机设备等作案,引至银行财产受侵害的风险。计算机系统的限制指令被破译，客户密

码失泄，对监侧录像没有及时检查，发现问题后记录下来的录像带没有加以保存、监视工作失效,警员素质差，普力不强等.

(5）监控风险.这种风险是指在对全行的经营管理实施监测内控过程中如监控失效

就会产生监控风险。这种风险的成因,就在于监控在银行管理中只是处于附属地位、监控

权力未能充分发挥、监控手段落后和监控人员素质差等。

c．按照巴塞尔新资本协议进行划分

巴塞尔银行监理委员会按照诱发风险的原因,将商业银行面临的主要风险划分为信用

风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险等八大类.本文主要根据新巴塞尔协议,对商业银行的风险进行划分:

（1）信用风险

信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影

响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险【川。

传统观点认为，信用风险是指因交易对手无力履行合同而造成经济损失的风险,即债

务人未能如期偿还其债务造成违约,而给经济主体带来的风险。这里的风险被理解为只有当违约发生时才会产生，因此信用风险又被称为违约风险。然而，由信用风险发生的损失也可能发生在实际违约前,当交易对手的履约能力即信用质量发生变化时，也会存在潜在的损失。所以,随着现代金融环境的变化和风险管理技术的发展，传统的信用风险的含义己经不能充分反映现代信用风险及其管理的性质与特点。例如,从投资组合的角度出发，投资组合不仅会因为交易对手（包括借款人、债券发行者和其他交易合约的交易对手）的直接违约而发生损失，而且，交易对手信用评级的下降也可能会给投资组合带来损失，2０0７

年爆发的美国次贷危机就充分说明了这一点。

对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源，但事实上，信用风险

既存在于传统贷款、债券投资等表内业务中，还存在于衍生产品交易中‘之2，。商业银行正

面临着越来越多的除贷款之外的其他金融工具中所包含的信用风险,包括承兑、同业交易、贸易融资、外汇交易、债券、股权、金融期货、互换、期权、承诺和担保以及交易的结算等。信用风险对基础金融产品和衍生产品的影响不同,对基础金融产品（如债券、股票或贷款）而言，信用风险造成的损失最多是其债务的全部账面价值，但由于衍生产品的名义价值通常十分巨大，因此潜在的风险不容忽视.

信用风险在很大程度上由个案因素所决定，观察数据少且不易获取，因此具有明显的

非系统性风险特征。

(２）流动性风险

流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或

破产的风险。当商业银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获取足够的资金,从而影响其盈利水平，极端情况下会导致商业银行资不抵债。商业银行作为存款人和借款人的中介，随时持有的、用于支付需要的流动资产只占负债总额的很小部

分，如果商业银行的大量债权人同时要求兑现债权，例如出现大量存款人的挤兑行为,商业银行就可能面临流动性危机。

流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。资产流动性风险是指资产到期不

能如期足额收回，进而无法满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要,从而给商业银行带来损失的风险‘23’。负债流动性风险是指商业银行过去筹集的资金特别是存款资金,由于内外因素的变化而发生不规则波动,对其产生冲击并引发相关损失的风险【2‘'.商业银行筹资能力的变化可能影响原有的筹融资安排,迫使商业银行被动的进行资产负债调整，造成流动性风险损失。这种情况可能迫使银行提前进入清算,使得账面上的潜在损失转化为实际损失，甚至导致银行破产。

(3）操作风险

操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。根据《巴

塞尔新资本协议》,操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，并由此分为七种表现形式:内部欺诈，外部欺诈,聘用员工做法和工作场所安全性,客户、产品及业务做法,实物资产损坏,业务中断和系统失灵，交割及流程管理‘25，。这七种损失事件还可进一步细化为具体业务活动和操作，使商业银行管理者能够从引起操作风险的具体因素着手，采取有效的管理措施。

操作风险具有普遍性，与市场风险主要存在于交易类业务和信用风险主要存在于授信

业务不同,操作风险普遍存在于商业银行业务和管理的各个方面。操作风险具有非营利性，他并不能为商业银行带来盈利，商业银行之所以承担它是因为其不可避免,对它的管理策略是在管理成本一定的情况下尽可能降低。此外操作风险还可能引发市场风险和信用风险.例如,交易过程中，结算系统发生故障导致结算失败,不但造成交易成本上升，而且

可能引发信用风险。因此，在管理操作风险的同时,不能忽视各类风险之间的内在联系。（４)市场风险

市场风险是指由于市场价格波动而导致商业银行表内、表外头寸遭受损失的风险【26'。他可以分为利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险四种,其中利率风险尤为重要。由于商业银行的资产主要是金融资产，利率的波动会直接导致其资产价值的变化,影响银行的稳健经营，所以随着我国利率市场化逐步深入，利率风险管理己经成为我国商业银行市场风险管理的重要内容.

市场风险具有数据优势和易于计量的特点，而且可供选择的金融产品种类丰富，因此

可以采用多种技术手段加以控制。由于市场风险主要来自所属经济体系，因此具有明显的

系统性风险特征，难以通过分散化投资完全消除.国际性商业银行通常分散投资于多国金

融/资本市场，以降低所承担的系统风险。

（5）声誉风险

声誉风险是指由于意外事件、商业银行的政策调整、市场表现或日常经营活动岁产生

的负面结果,可能对商业银行的这种无形资产造成损失的风险‘川。声誉是商业银行所有

的利益持有者通过持续努力、长期信任建立起来的宝贵的无形资产.商业银行通常将声誉

风险看作是对其经济价值最大的威胁，因为商业银行的业务性质要求它能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心,这种信心一旦失去,商业银行的业务及其所能创造的经济价值

将不复存在。

商业银行所面临的风险和不确定因素，不论是正面的还是负面的,都必须通过整体的、

系统化的方法来管理，因为几乎所有风险都可能影响商业银行的声誉.因此，管理声誉风

险的最好办法就是:强化全面风险管理意识，改善公司治理，并预先做好应对声誉危机的

准备；确保其他主要风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理。

（６)法律风险

法律风险是指商业银行的日常经营活动或各类交易应当遵守相关的商业准则和法律

原则，在这个过程中,因为无法满足或违反法律要求，导致商业银行不能履行合同。发生

争议／诉讼或其他法律纠纷，而可能给商业银行造成经济损失的风险【'8’。按照《巴塞尔新

资本协议》的规定,法律风险是一种特殊类型的操作风险，它包括但不限于因监管措施和

解决民商事争议而支付的罚款、罚金或惩罚性赔偿所导致的风险敞口。

（７)国家风险

国家风险是指经济主体在非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国经济、政

治和社会等方面的变化而遭受损失的风险【’９’.国家风险通常是由债务人所在国家的行为

引起的,它超出了债权人的控制范围,具体来说，国家风险存在于国际间的经济贸易与金

融交易活动中。产生国家风险的因素很多，既有结构性因素、货币性因素，又有政治因素、外部经济因素和流动性因素等,各种因素相互影响，错综复杂。国家风险可分为政治风险、社会风险和经济风险三类。

（8）战略风险

战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不

适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险【３.'。战略风险还包括经营决策错误，或决策执行不当，或对行业变化束手无策，而对商业银行的收益或资本形成现实和长远的影响的风险。

1．１。2商业银行风险管理内涵

商业银行的风险管理是指商业银行在经营管理的过程中，通过对风险的分析、预测、

衡量并采取有效的对策来预防、回避、排除或者转移经营中的风险，从而以最低的成本将风险可能导致的损失减少到最低限度，保证经营资本的安全，实现经营目标【3１’。商业银行风险管理是银行经营管理的核心，是银行风险控制的更高阶段，它包括对风险的识别、度量、监测和控制等四个部分，是全程的、全员的,动态的风险控制,是建立在丰富的业

务数据、科学的管理模型以及高素质的专家队伍基础上的风险控制。无论是从外延还是从内涵看,风险控制都只是风险管理的一个组成部分和初级阶段,风险管理则是动态的、全

程的、计量的、立体的风险控制.

（１)风险管理说明风险是可控的

风险是不可能完全消除的,因为导致风险产生的不确定性和信息不对称问题普遍存

在。但这并不意味着商业银行在风险面前无能为力。商业银行可以通过一些风险管理措施来防范、化解、控制或者规避风险。

(２)风险管理是一项系统工程

风险管理是一项系统工程，包括风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个环节,

每个环节都是不可缺少的。

（3）风险管理的最终目的在于降低损失,确保银行的安全运行

风险管理不仅要通过研究风险发生的规律，计算风险给银行造成的损失，选择降低损

失的方案,而且还要不断地修改完善风险控制方案，不断地评价风险管理的效果，以确保风险管理水平持续提高.如前所述，风险管理的目的不仅仅在于管理风险,还涉及其他方面,为其他工作的开展提供基础。但归根结底，成险管理的最终目的还是控制风险，降低损失.这是风险管理的本质。

(4）风险管理不仅仅是风险管理部门的事情

现实中，很多人往往认为风险管理就是风险管理部门一个部门的事情.做得好与不好，跟其他部门没有丝毫关系。这是一种错误且具有很大危害的观点。风险管理是内生于银行

业务发展的，是银行持续运营的必然要求。风险管理的目的在于业务的更好开展，是为业务部门服务的；而业务发展也需要风险管理的支撑,忽视风险的发展不是科学的发展。长

期以来，我国商业银行风险管理水平低下的很重要的一个原因就在于将两者隔离并对立起来.

(５）风险管理的核心在于选择最优的风险管理方案

根据风险管理的目的我们可以得出结论，风险管理的核心在于选择最优的风险管理方

案，将银行的风险降到最低.何谓最优？这是一个无法量化的问题。但有几个原则是必须遵循的：第一，必须易于操作，不能超过银行目前的风险管理配套资源，包括人力、技术等等;第二，成本是银行可以承担的,成本收益分析是可行的；第三，必须是有效的，能

够真正控制风险.

二（6）风险管理是有成本的

作为一项管理工作，风险管理也是有成本的。因此,判断一项风险管理是否可行的首

要标准就在于成本收益比是否可行。如果一项风险管理可以将银行的风险降到很低,但却以牺牲大量的业务为前提，同时要消耗大量的人力、物力、财力，那么这项风险管理极有可能是不经济的.相反，另一项管理措施虽然比不上前一项那么有效，但却有利于业务发展，人财物成本相对也较低，那么这项措施可能更适合于这家银行。

(７）风险管理与业务发展并非一对天敌

现实中,很多人往往将风险管理与业务发展对立起来，似乎两者与生俱来就是天敌，

实则不然。好的风险管理可以为业务发展提供支撑，业务发展则可带动风险管理的进一步提高。两者之间存在一个最佳的平衡点。

1.1。3商业银行风险管理组织

a。董事会及其专门委员会

董事会是商业银行的最高风险管理／决策机构,承担商业银行风险管理的最终责任，

确保商业银行有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。董事会负责审批风险管理的战略、政策和程序，确定商业银行可以承受的总体风险水平，督促高管层开展风险管理工作.董事会通常指派专门委员会（通常为最高风险管理委员会)负责拟定具体

的风险管理政策和指导原则,各级风险管理委员会应当与金融风险管理部门和信息技术部门保持密切联系，随时获取相关的风险信息，并定期对所有业务单元及商业银行整体风险状况进行评估。

b。监事会

监事会是我国商业银行特有的监督机构，对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监

督、财务监督、内部控制监督等监察工作.监事会通过列席会议、调阅文件、检查与调研、

监督测评、访谈座谈等方式，以及综合利用非现场检测与现场抽查手段,对商业银行的决

策过程、决策执行过程、经营活动,以及董事、高级管理人员的工作表现，进行监督和测评。

c.高级管理层

高级管理层主要负责执行风险管理政策,制定风险管理的程序和操作规程,及时了解

风险水平及管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平,来有效的识别、计量、检测和控制各项业务所承担的风险。高级管理层的支持与承诺是商业银行有效风险管理的基石。

d。风险管理部门

商业银行具备目标明确、结构清晰、职能完备、功能强大的风险管理部门，已经成为

金融管理现代化的重要标志。

（1）风险管理部门的基本准则:一是必须具备高度的独立性;二是不具有或只具有

非常有限的风险管理策略执行权.风险管理部门与风险管理委员会既要相互独立，又要相互支持,风险部门提供信息，风险委员会根据风险部门提供的信息作出经营或战略方面的决策。

（２)风险管理部门的结构类型：一是集中型，可以独立开展风险监测、数量分析、

价格确认、模型创建和信息系统支持,改型适用于规模庞大、资金、技术、人力资源雄厚的大中型商业银行；二是分散型，改型因实力有限，将数据分析、技术支持、价格确认等风险管理职能外包给专业服务供应商，适用于中小型商业银行。风险管理部门结构见下图2一1。

(3)风险管理部门的主要职责:一是监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额；

二是负责核准复杂金融产品的定价模型，并协助财务控制人员进行价格评估；三是掌控全行风险状况，为管理决策提供不可替代的辅助作用。

ｅ．其他风险风险控制部门

还有以下部门在商业银行风险控制中扮演者重要角色：一是财务控制部门，二是内部

审计部门，三是法律合规部门；四是外部机构。

1．１.4商业银行风险管理策略

“·风险分散

风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的方法。“不要把所有的鸡蛋放在

一个篮子里”的古老投资格言形象地说明了这一方法。马柯维茨的资产组合管理理论认为，只要两种资产收益率的相关系数不为１(即不是完全正相关）,分散投资于两种资产就具

有降低风险的作用.而对于由相互独立的多种资产组成的资产组合,只要组成资产的个数

足够多,其非系统性风险就可以通过这种分散化的投资完全消除。

风险分散的方法对商业银行信用风险管理具有重要意义。根据多样化投资分散风险的

原理,商业银行的信贷业务应是全面的，不应集中于同一业务、同一性质甚至同一国家的

借款人.商业银行可以通过贷款出售或与其他商业银行组成银团贷款的方式,使自己的授

信对象多样化，从而分散和降低风险。一般而言,商业银行多样化授信后，借款人违约的

信用风险可以被视为是相互独立的(除了共同的宏观经济因素影响，例如经济危机等引发

的具有关联性的违约情景)，因此大大降低商业银行整体面临的风险。

多样化投资分散风险的风险管理策略经过长期的实践证明是行之有效的，但其前提条件是要有足够多的相互独立的投资形式。同时，需要认识到,风险分散策略是有成本的,其成

本主要是分散投资过程中的交易费用，但与所承担的潜在风险损失相比,这种成本支出显

然是非常有意义的。

b。风险对冲

风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来

冲销标的资产潜在的风险损失的一种风险管理策略.

风险对冲是管理利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险非常有效的办法。由于近

年来信用衍生产品的不断创新和发展，风险对冲也被广泛用来管理信用风险。风险对冲可以管理系统性风险和非系统性风险,还可以根据投资者的风险承受能力和偏好,通过对冲

比率的调节将风险降低到预期水平。利用风险对冲策略管理风险的关键问题在于对冲比率

的确定，这一比率直接关系到风险管理的效果和成本。

商业银行的风险对冲可以分为自我对冲和市场对冲两种。所谓自我对冲是指商业银行

利用资产负债表或某些具有收益负相关性质的业务组合本身所具有的对冲性质进行风险对冲。市场对冲是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。

ｃ．风险转移

风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他

经济主体的一种风险管理办法.

风险转移可分为保险转移和非保险转移。保险转移是指为商业银行投保，以缴纳保险

费为代价，将风险转移给承保人。当被保险人发生风险损失时，承保人按照保险合同的约定责任给予被保险人经济补偿。出口信贷保险是金融风险保险中较有代表性的品种。在金融风险管理中,以市场风险为代表的投机性风险一般得不到保险，但金融市场创造了类似于保险单的期权合约，使得投资者可以采取风险转移策略来管理利率、汇率和资产价格波动的风险。

d.风险规避

风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场具有的

风险。简单说就是：不做业务，不承担风险。

：在现代商业银行风险管理实践中，风险规避主要通过经济资本配置在实现.首先将商

业银行全部业务面临的风险进行量化，然后依据董事会所确定的风险战略和风险偏好确定经济资本分配，最终表现为信用限额和交易限额等各种业务限额。对于不擅长因而不愿承担的风险,商业银行设立非常有限的风险容忍度,对该类风险配置非常有限的经济资本，迫使业务部门降低对该业务的风险暴露，甚至完全退出该业务领域。

风险规避策略的实施成本主要在于风险分析和经济资本配置方面的支出。此外,没有

风险就没有收益,规避风险的同时自然也失去了在这一业务领域获得收益的机会和可能。风险规避策略的局限性在于它是一种消极的风险管理策略，不宜成为商业银行发展的主导风险管理策略.

e.风险补偿

风险补偿主要是指事前(损失发生以前）对风险承担的价格补偿。对于那些无法通过

风险分散、对冲或转移进行管理，而且又无法规避、不得不承担的风险，投资者可以采取在交易价格上附加风险溢价,即通过提高风险回报的方式，获得承担风险的价格补偿。与

时间有价值同理，风险也有价值，承担风险就要获得回报，转移或降低风险也同样需要付出成本。投资者可以预先在金融资产的定价中充分考虑风险因素,通过加价来索取风险回报。例如，商业银行在贷款定价中，对于那些信用等级高,而且与商业银行保持长期合作关系的优质客户，可以给予优惠利率;而对于信用等级低于一定级别的客户，商业银行可以在基准利率的基础上进行上浮。

对商业银行而言，风险管理的一个重要方面就是对风险合理定价：定价过低将使自身

所承担的风险难以获得足够的补偿；定价过高又会使自身的业务失去竞争力,从而面临业务萎缩并阻碍长期发展。

1。1．５商业银行风险管理方法

按照良好的公司治理机制和内部控制机制，商业银行的风险管理流程可以概括为风险

识别、风险计量、风险监钡（和风险控制四个主要步骤。其中，风险管理部门承担了风险识别、风险计量、风险监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制的最终责任。

a.风险识别

适时、准确地识别风险是风险管理的最基本要求。风险识别包括感知风险和分析风险

两个环节：感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质；分析风险是深入理解各种风险内在的风险因素。·制作风险请大胆是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法，此外还有专家调查列举法、资产财务状况分析法、情景分析法、分解分析法、失误树分析法。

b.风险计量

风险计量是全面风险管理实施的基础.商业银行应当根据不。同的业务性质、规模和复

杂程度，对不同类别的风险选择适当的计量方法，基于合理的假设前提和参数，计量承担的所有风险。国际先进银行为加强内部风险管理和提高市场竞争力不断开发出针对不向风险种类的量化方法，例如针对信用风险的凡SkＭetricＳ、ＣrｅｄｉtMetricＳ、KMV等模型,针

对市场风险的VAR模型,针对操作风险的高级计量法等.

c．风险监测

风险监测包含两个层面的具体内容：一是监测各种可量化的关键风险指标以及不可量

化的风险因素的变化和发展趋势，确保风险再进一步恶化之前提交相关部门，以便其密切关注并财务恰当的控制措施;二是报告商业银行所有风险定性及定量评估结果，并随时关注所财务的风险管理控制措施额实施质量及效果。一般讲，高级管理层所需要的是高度概

川大《商业银行管理1289》19秋在线作业1答案

《商业银行管理1289》18秋在线作业1 试卷总分:100 得分:100 一、单选题(共20 道试题,共40 分) 1.金融市场是利率的变动使经济体在筹集或运用资金时可能遭受到的损失是指( )。 A.流动性风险 B.国家风险 C.利率风险 D.信用风险答案:C 2.存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定比率缴纳( )给存款保险机构。 A.黄金 B.风险基金 C.准备金 D.保险费答案:D 3.市场利率的复杂多变给银行固定收益的证券和固定利率贷款的管理带来很大困难,如果利率上升,则( )。 A.固定收益证券的市场价值下降，固定利率贷款的市场价值上升 B.固定收益证券的市场价值上升，固定利率贷款的市场价值就会下降 C.固定收益证券和固定利率贷款的市场价值就会下降 D.固定收益证券和固定利率贷款的市场价值就会上升答案:C 4.银行服务的原则有( )。 A.最优化原则 B.效率原则 C.公平原则 D.先到者先接受服务答案:D 5.为了使资金分配战略更为准确,许多商业银行使用复杂的数学模型,其中运用最为广泛的是( )。 A.资金总库法 B.资金分配法 C.缺口管理方法 D.线性规划法答案:A 6.一种把到期日按时间和价值进行加权的衡量方式是( )。 A.短期 B.时期 C.久期缺口

D.久期答案:D 7.商业银行风险管理的首要目标是( ),并在此基础上实施检测和控制。 A.识别风险 B.评价风险 C.测量风险 D.估计风险答案:C 8.评定潜在损失的具体数值,就必须指定一个容忍度,在5%的容忍度下VaR为100,则可知未来损失超过100的概率是( )。 A.95% B.5% C.20% D.10% 答案:B 9.新的组合管理技术强调改善组合的( )以及实现这些目标的方法,强调在客户和行业之间重新分配( ),做到降低风险的同时不牺牲利润。 A.风险敞口，风险收益 B.风险收益，风险总量 C.风险回报，风险敞口 D.风险回报，风险总量答案:C 10.资本与总资产比率和资本与存款比率相比,克服了( )的不足。 A.没有考虑风险 B.没有考虑资金运用 C.没有考虑商业银行经营管理水平 D.没有反映银行资产结构答案:B 11.现金资产管理的首要目标是( )。 A.现金运用合理 B.现金盈利 C.现金来源合理 D.将现金资产控制在适度的规模上答案:D 12.资本盈余是指发行普通股时发行的实际价格高于( )的部分。 A.票面价值 B.每股净资产 C.实际价值

信用卡风险管理策略

浅析信用卡风险管理策略 2007.02.06 09:10 作者: 中信银行信用卡中心徐斌来自：《银行卡受理市场》从2003年起，信用卡已成为国内几乎所有发卡行重点发展的信用卡产品。为了抢占先机、拓展市场份额，各家发卡银行纷纷使出浑身解数，上演了一幕幕抢占市场的“信用卡大战”。在信用卡的产品推广中，各家发卡银行必然会从自身的优势出发，制定出不同的产品战略，这是不容置疑的。但是，在开办信用卡业务的开始，即应建立风险防范机制，做到“未雨绸”，则是各发卡银行所要共同采取的策略。一、信用卡业务的风险种类分清信用卡业务的风险种类，是防范和控制信用卡业务风险的前提，只有对信用卡业务的风险种类进行准确的界定，才能制定出一套完整的风险防范策略，进而实行有效的预防与控制。一般来讲，信用卡的风险主要分为两大类：一是信贷风险，二是欺诈风险。（一）信贷风险信用卡的信用消费与一般消费信贷业务，既有共性也有特性。所谓共性，即信用卡和一般消费信贷都是客户使用发卡银行或放贷银行核批的信用额度，对自身消费行为的一种支付。只要是在批准的信用额度内用款，客户就会得到银行的支付保障。但是，信用卡作为个人消费信贷的一种方式，更多的品种特性则表现在与一般消费信贷的区别方面。信用卡比一般消费信贷更为灵活、简便，更能满足客户经常性的消费需要，给客户以随机性支付的保障。作为发卡银行，在向持卡人提供这些优惠、便利信贷方式的同时，其背后总是要隐含着相应的信贷风险。 1.无抵押贷款的隐含风险。与其他个人消费信贷相比，信用卡是一种无抵押贷款，持卡人在申请信用卡时，没有向发卡银行提供任何资产抵押，因此，持卡人财务出现问题时，发卡银行不可能通过变卖抵押品偿债。因此在申请表上发卡银行要求客户填写他现有使用的银行及信贷产品，目的就是要评估申请人是否财政健全及是否已拥有过多的无抵押信贷款项。在进行信贷评估时审批员需小心及留意申请人的综合理财情况。 2.循环贷款的隐含风险。由于信用卡是弹性还款方式，持卡人可选择部分或全部还款，只要是持卡人按最低还款额如期还款，且贷款的数额又未超过发卡银行核定的信用额度，持卡人就可以继续用卡消费。又因发卡银行对持卡人最低还款之外的大部分欠款没有一个固定的回收时间，持卡人的财务状况又随着时间及其经济活动不断发生变化，所以从贷款的角度看，时间愈长信贷风险愈高。通常如恶意透支及不还款，在发卡初期的6至12个月已可以观察。所以当一个信用卡客户与发卡银行拥有越长的交易流水，银行就有更多他的过往纪录，如消费类型、额度使用率、还款习惯等，可以参考。一些有长久时间，准时还款，使用循环功能的客户，我们应把他们视为良好客户。在一个成熟的市场，利息收入往往占据了收入来源的绝大部分。

关于当前我国商业银行风险管理中存在的问题与对策

关于当前我国商业银行风险管理中存在的问题与对策论文关键词：商业银行风险管理问题对策论文摘要：当前，国内商业银行在信用、市场、流动性和操作性等风险问题处理上与国外一流银行相比有很大差距。随着我国加入WTO以及巴塞尔新资本协议的出台，这方面的问题更加突出。国内商业银行只有积极寻求对策，从文化、体系、技术等方面入手，才能在激烈的市场竞争中生存。随着世界金融的一体化和我国对外国银行的放开，国内的商业银行也将参与到世界金融的竞争之中。在此背景下，研究我国商业银行在风险问题处理上与国外一流银行的差距，寻求一条符合我国国情的商业银行风险管理路径具有重要的现实意义。一、当前我国商业银行风险管理中存在的主要问题 (一)企业改制的不规范影响信贷资产质量，造成信用风险我国商业银行的利润主要依靠对企业贷款的利息收入，但国有企业的经营状况没有从根本上得到改善，商业银行贷款成了国有企业维持生存的重要手段，信贷资产质量恶化，风险增加。同时，我国正对国有企业进行现代企业制度改革，在给其带来生机和活力的同时，也给商业银行带来一定的风险。一些企业钻政策空子，拖欠甚至逃废银行贷款，给银行带来大量的坏帐、呆帐。此风险已成为中国银行业最突出的金融风险。 (二)缺乏较为成熟的风险管理技术导致市场风险目前，国际银行界风险管理广泛使用统计方法和模型对风险进行量化管理，与之相比，我国的商业银行比较重视定性分析，而风险分类及量化技术落后。其中，内部评级和资产组合管理是风险度量的重要技术。风险管理技术的落后增加了我国风险管理的难度。 (三)由于挤兑导致的流动性风险银行信用一般表现为银行向公众吸收存款、发放贷款、发行债券和流通银行票据等形式。银行的自有资本有限，若管理不善，不良贷款率过高，就会出现过挤兑风波和支付危机。目前由于国有商业银行存在国家信用的保证，其流动性风险没有显现，但潜在支付困难日益增多，如目前国有商业银行的资本充足率不足60％，低于80％和国际最低标准。如果银行的呆帐增加，准备金不足以应付存款的提取，银行信用就会受到严重破坏，严重时导致银行的破产，造成社会的动荡。 (四)由于操作不当导致银行的业务风险扩大首先，由于我国的非银行金融机构的在融资方式上也带来的竞争及外资银行大举进入中国市场导致传统业务的激烈竞争和利润下降，许多商业银行放弃稳健经营原则，以期通过发展高风险业务取得较高的收益，加大了经营风险。其次，由于传统体制下银行的经营风险完全由国家来承担，使一些银行误认为没有资本金一样可以扩张，从而重规模轻效益，经营效益不能随着资产规模的扩大而同步提高，从而使一些危害银行长远发展的业务大规模存在。再加之有些银行员工素质不良，领导干部的贪污腐化行为以及银行内部的监督防范措施不力，也导致了银行不良信贷资产的增加，使银行的经营风险进一步加大。二、新形势下商业银行防范和化解金融风险的对策就现阶段来说，提高我国商业银行的风险管理水平应该重点从以下几个方面人手： (一)纠正我国商业银行对风险管理的认识偏差，强化风险管理的经营理念，树立风险控制的企业文化创造利润是商业银行的根本任务。因此在创造利润的同时商业银行必然承受巨大的风险。而风险管理的目的也就是确保银行产生最大的利润。现在我国的商业银行存在着两种极端：一些银行只顾发展，过分注重规模，忽视由业务带来的巨大的风险，牺牲掉了银行的可持续发展；还有一些银行则是不顾发展的零风险，回避一切有风险的业务，这样白白葬送了发展的好机会，其实没有收益本身就是最大的风险。因此要树立风险管理本身就是创造价

商业银行风险管理基本架构习题

商业银行风险管理基本架构一、单选 1、下列关于商业银行公司治理的说法，错误的是( )。 A、公司治理应能够激励商业银行的董事会和管理层一致追求符合商业银行和股东利益的目标 B、良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础，如果存在明显疏漏，则会造成商业银行破产 C、商业银行公司治理应建立、健全以监事会为核心的监督机制 D、商业银行公司治理应建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制【答案】：B 【解析】：P35，B项应为：如果存在明显疏漏，则可能显著提高商业银行的风险水平，严重情况下甚至造成商业银行破产。 2、 ( )是商业银行日常工作的一个重要部分，每个业务都要建立控制措施，分清责任范围，并接受仔细的、独立的监控。 A、外部控制环境 B、风险识别与评估 C、内部控制措施 D、监督、评价与纠正【答案】：C 【解析】：P39，表2-2。内部控制是日常经营管理的重要部分，每个业务／岗位都要建立控制措施，分清责任范围，并接受仔细、独立的

监控. 3、下列关于商业银行内部控制的描述，正确的是（） A、内部控制应当有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道 B、内部控制须有高度的权威性，除董事会和高层管理者外，任何人不得拥有不受内部控制的权力 C、商业银行的经营管理应当体现“效益优先、内控为辅”的要求 D、内部控制的建设、执行部门同时负责内部控制的监督、评价【答案】：A 【解析】：P40。内部控制的原则：全面、审慎、有效、独立。（1）内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查；（2）内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，体现“内控优先”的要求；（3）内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权利，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正；（4）内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。 4、下列关于健康有效的合规管理文化，说法错误

商业银行全面风险管理办法规定

**银行全面风险管理办法第一章总则第一条为推进全面风险管理体系建设，提升风险管理水平，依据境内外有关监管指引、本行《章程》，并借鉴国际银行业风险管理的经验做法，特制定本办法。第二条本办法所称风险，是指对本行实现既定目标可能产生影响的不确定性，这种不确定性既可能带来损失也可能带来收益。本办法主要关注带来损失的不确定性。（一）信用风险。是指因借款人或交易对手未按照约定履行义务从而使本行业务发生损失的风险。（二）市场风险。是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使本行表内和表外业务发生损失的风险。（三）操作风险。是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。（四）流动性风险。是指因本行无法以合理的成本及时筹集到客户和交易对手当前和未来所需资金而对本行经营所产生的风险。除上述风险外，本行还关注外部监管部门或本行董事会要求－2－

关注的其他风险。第三条本办法所称全面风险管理是指本行董事会、高级管理层和全行员工各自履行相应职责，有效控制涵盖全行各个业务层次的全部风险，进而为本行各项目标的实现提供合理保证的过程。第四条本行风险管理应遵循以下原则：（一）收益与风险匹配制定风险管理战略和进行风险管理决策，必须考虑承担的风险是在本行的风险容忍度以内，并有预期的收益覆盖风险，经风险调整的资本收益率能够满足股东的最低要求或符合本行的经营目标。（二）内部制衡与效率兼顾本行在风险管理规章制度中明确界定各部门、各级机构和各层级风险管理人员的具体权责，实行前中后台职能相对分离的管理机制。各部门、境内外分支机构和全体员工之间要有效沟通与协调，优化管理流程，不断提高管理效率。（三）风险分散本行实现信用风险敞口在国家、地区、行业、产品、期限和币种等维度上的适度分散，防范集中风险。严格遵循监管标准，审慎核定单一客户和关联客户授信额度，有效控制客户信用风险集中度。本行实现市场风险敞口在国家、地区、市场、产品、期限和－3－

商业银行经营管理答案

商业银行经营管理答案一、名词解释1、商业银行：商业银行是以经营工商业存。放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。2、再贴现再贴现是中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。 3、融资租赁融资租赁（Financial Leasing）又称设备租赁（Equipment Leasing）或现代租赁（Modern Leasing），是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。 4、流动性风险流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。流动性风险是指经济主体由于金融资产的流动性的不确定性变动而遭受经济损失的可能性。商业银行制度：是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。2、回购协议：指在金融市场上，证券持有人在出售证券的同时与证券的购买者之间签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，从而获取即时的可用资金的一种交易行为。 3、回租租赁：是指承租人将自有物件出卖给出租人, 同时与出租人签定一份融资租赁合同, 再将该物件从出租人处租回的租赁形式。 4、信贷风险：信贷风险是接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。信贷风险是商业银行的传统风险，是银行信用风险中的一个部分。这种风险将导致银行产生大量无法收回的贷款呆账，将严重影响银行的贷款资产质量，过度的信贷风险可致银行倒闭。 1、单元行制这种制度是以美国为代表的，银行业务完全由总行经营，不设任何分支机构． 2、关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款 3、杠杆租赁杠杆租赁是融资租赁的一种特殊方式，又称平衡租赁或减租租赁，即由贸易方政府向设备出租者提供减税及信贷刺激，而使租赁公司以较优惠条件进行设备出租的一种方式。它是目前较为广泛采用的一种国际租赁方式，是一种利用财务杠杆原理组成的租赁形式 4、利率风险利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性二、填空题 1、以商业银行的组织形式为标准，商业银行可分为单一银行制、分支银行制和集团银行制三种类型。 2、商业银行的广义负债指银行自由资金以外的所有资金来源，包括资本票据和长期债务资本等二级资本的内容。 3、现代商业银行的典型代表，也是现代商业银行始祖是1694 年设立的英格兰银行。 4、商业银行的贷款价格一般包括贷款利率、贷款承诺费、补偿金额和隐含价格四个部分。 1、商业银行的组织结构体系一般可分为决策系统、执行系统、监督系统和管理系统四个系统。 2、银行并购的定价方法一般有贴现现金流量法和股票交换法两种。 (银行并购的定价方法：重置成本法为主，以相对价值法和现金流量折现等法为辅) 3、商业银行的贷款价格一般包括贷款利率、贷款承诺费、补偿金额和隐含价格四个部分。 1、商业银行的经营管理目标（原则）一般表述为盈利性、流动性和安全性三个。 2、商业银行并购的原因一般有①追求规模发展②追求协同效应（经营协同效应，财务协同效应）③管理层利益驱动三个。 3、商业银行发放的担保贷款包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款三种。

信用卡风险管理

图2和图1之间具有紧密联系，图2统计的是使用信用卡超前消费，但逾期半年后仍未还款的信贷总额。根据图中数据来看，2008年至2011年逾期信贷规模有所起伏，尽管在2010年第二季度出现降低的趋势，但总体上还是保持增长。信用卡在当今社会具有较高的保有量，较好地满足了消费者的短期资金需求，如果没有超过还款期发卡机构不得对消费情况和资金流向进行监管，导致信用卡面临较大的逾期风险，随着逾期资金规模的扩大，发卡银行的流动资金不断减少，给发卡银行带来较大的运营压力。 6.信用卡风险管理的定义信用卡风险管理是发卡银行的一项重要业务，这一业务工作量大且较为复杂，发卡机构在加快信贷资金流出的同时，也要提高资金使用的安全性，确保信贷资金能够安全收回。信用卡是银行获取收益的重要渠道，通过提供定期资金使用服务，并要求消费者为此支付一定的资金使用成本。信用卡具有明显的信贷特征，必然面临着资金损失的潜在风险，所以要对信用卡风险进行明确，才能采取有效措施对其进行管理。关于信用卡风险的定义前文已经有所提及，是指银行在提供信用卡服务的同时存在的各类风险因素，能够对银行正常运营造成一些不利影响，但风险与收益往往是同等存在，我们要对信用卡风险进行科学定量风险，最大程度上减少信用卡风险的不利影响，从而有针对性地采取措施进行规避。 7.信用卡风险管理的必要性和作用 1.7.1 信用卡风险管理的必要性随着人们消费需求的不断膨胀，对信用卡这一支付工具的依赖性不断增强，信用卡消费成为极为普遍的消费习惯，而且近年来发卡机构不断加大推广力度，导致信用卡数量急剧增长，对普通消费者的影响力持续提升。虽然信用卡得到消费者的广泛认可，发卡机构也从中获取了大量收益，但信用卡风险问题频出，对银行平稳运营造成一定影响，是当前亟待解决的关键问题。信用卡在我国发展时间较短，相关管理制度规范仍然不够健全，很多行为并没有被明确制止，导致这一行业出现众多乱象。商业银行在利益驱使下，盲目扩大信用卡发行规模，实行大量的优惠政策，为消费者提供过高的透支额度，导致出现大量的超前消费行为。而且信用卡管理技术水平不高，部分银行信息系统不健全，难以对各类风险进行预测防范。各大商业银行之间存在信息沟通障碍，难以实现资源共享的效果，而且部分消费者缺乏诚信意识，对商业银行提供的资金长期无法偿还，由此造成了大量的经济损失。因此，在发展信用卡业务的同时必须强化风险管理，尽量减少不良信贷数量，确保商业银行能够正常运转。二.我国银行信用卡风险管理问题的分析 2.1 我国银行信用卡风险问题凸显根据相关统计结果，在2015年第三季度时，国内信用卡消费资金在银行卡消费总量中占比为31%，在社会消费品零售总额中占比53%，而2006年占比仅为3.1%，可见其发展速度极为迅猛。信用卡在拉动消费增长上具有重要作用，在2015年第三季度时，信用卡消费资金在GDP中占比为24%，而2006年仅有1.1%，表明信用卡能够有效拉动内需，促进消费量增长。与此同时，信用卡风险

我国银行信用卡信用风险管理现状及存在问题分析

龙源期刊网 https://www.360docs.net/doc/7b16445802.html, 我国银行信用卡信用风险管理现状及存在问题分析作者：孙巧寅来源：《大经贸》2018年第09期【摘要】我国上个世纪八十年代发行了第一张信用卡，在这之后我国的银行信用卡业务获得了较大的发展，在银行业务中的地位也越来越高，逐步成为各个商业银行之间进行竞争的重要手段，在人民生活中所起到的作用也越来越重要，使用信用卡的人数也在不断增加。这当然刺激了我国银行信用卡业务的发展以及规模的扩大，但同时商业银行在开展信用卡业务时所面临的挑战也越来越多。本文基于此种观点，对我国银行信用卡信用风险管理的发展状况进行了初步探讨并提出了相应建议，以期为此提供借鉴。【关键词】商业银行信用卡风险管理引言自从1985年发行第一张信用卡以来，我国商业银行信用卡业务获得了迅猛的发展，发展至今，信用卡已经成为商业银行拓展自身业务的重要手段和方式，信用卡业务对于商业银行自身竞争力的影响也越来越大。在此种发展背景之下，商业银行针对激烈的市场竞争，纷纷积极拓展相关业务，开展信用卡营销服务，信用卡业务产生的利润也随之逐年上升。广阔的发展空间以及巨大的利润促使下，商业银行信用卡业务的规模不断扩大，然而也同时存在管理不到位的情况，由此，银行信用卡的不良发卡比率呈现上升状态，随之而来的就是商业银行信用卡的风险不断提高，为信用卡领域的进一步发展带来了不良影响，产生了一定的阻碍作用。在此种背景下，如何在保证行业发展不受影响的同时，控制信用卡风险在合理范围内，积极寻找解决办法以增强我国商业银行竞争力成为了商业银行获得长远发展的必然选择。本文基于此种观点，对我国银行信用卡信用风险管理的发展状况进行了初步探讨并提出了相应建议：提高对于风险的应对能力；提高对于风险的预警能力；促进部门之间团结合作，加强沟通，以期为此提供借鉴。一、商业银行信用卡的风险种类商业银行信用卡的风险种类主要包括信用风险、欺诈风险、操作风险三大类。（一）信用卡的信用风险在此种风险种类下，商业银行信用卡涉及的两大主体成为了其主要来源，即银行卡使用人以及银行。首先，在信用卡行业内部，银行在收到信用卡办理申请后，第一步要做的就是对申请人的收入信息以及经济水平进行核查，并且对其还款能力做出一定的预估，在必要的情况

我国商业银行风险管理的不足和改进建议分析-共17页

论文我国商业银行风险管理的不足和改进建议

摘要 2006年12月11日，在经过五年的过渡期的之后，我国银行业正式完全对外开放，越来越多的外资银行进入中国市场。同时，我国商业银行也加快了走出去步伐。在更加激烈的竞争中，风险管理水平的高低直接决定了我国商业银行经营的成败。但是2019年的次贷危机再一次对商业银行的风险管理形成了很大冲击。曾一直是我国商业银行学习榜样的国际活跃金融机构并没能够经受住金融危机的考验，不是巨亏，就是破产，这也再一次暴露出许多风险管理方面的问题，并为我国商业银行的风险管理敲响了警钟。对于我国商业银行来讲，应该在借鉴国外商业银行风险管理经验的同时，吸取次贷危机的教训，才能真正提高风险管理能力。本文从我国商业银行风险管理的现状出发，分析其存在的问题，并结合国内外有关商业银行风险管理方面的研究提出了一些改进我国商业银行风险管理的不足的建义。关键词：商业银行；风险管理；内部控制；外部监管论文类型：应用研究

目录1绪论

随着我国经济的快速发展，我国的商业银行业进入了快速扩张的阶段。近些年来，我国商业银行都只注重于业务和市场的扩张速度，反而忽略了质量的控制；注重贷款的数量而忽略了质量，再加上我国商业银行的风险管理体系出现时间本来就比较晚，很多商业银行都没有设立专门的风险管理部门和相关的职位，这种情况即使在最近几年有所改善，但情况也不容乐观，由于缺乏相关的管理经验和人才，即使设立了风险管理机构，也都还处于发展不成熟，风险管理体系的完善性急需改进的状态，对商业银行的运作起不到作用，现在又步入了急速发展期，近些年来由于风险管理不当而引发的事件的出现频率有增无减，闹得人心惶惶，显得我国商业银行风险管理的问题日趋严峻，我国商业银行实施风险管理势在必行。 1.1商业银行实施风险管理，有利于社会经济的稳定发展由2019年美国的次贷危机引发的全球金融风暴给世界各国都敲响了警钟,商业银行在实际的风险管理中存在的问题日益呈现,发人深思。由于我国金融市场发展不成熟，体系不完善，开放程度不够，和次贷相关的金融产品规模不大，在一定程度上避免了次贷金融危机的发生，短期来看，貌似此次金融危机对我国的影响不是特别大，但从我国金融产业长期发展的角度来看，此次金融危机对我国金融体系发展的影响不容忽略！例如，国内外经济下滑导致客户违约增加，银行信用风险加剧；持续降息及金融市场大幅波动导致银行收益下降，市场风险凸现；信贷扩张及新产品开发引发的商业银行操作风险加大等。所以，此次金融危机对我国商业银行风险管理体系的冲击是不容忽视；而且随着我国经济的快速发展，经济的开放程度越来越大，金融产品的种类越来越多，为了我国社会经济的稳定发展，我们必须彻底地分析此次美国次贷危机发生的原因，吸取教训，积累经验，和我国的实际相结合，改进和完善我国商业银行的风险管理体系。 1.2商业银行实施风险管理，有利于促进资金的使用效率商业银行是以货币资金为经营对象，其通过不断地吸收存款和发放贷款来保持其运作，从而实现资金从盈主到缺主的流通和转换，实现资金的调剂，资源的再分配！若商业银行的每笔业务，每个投资项目的决策都经过相应的

商业银行经营管理习题集

《商业银行经营管理》习题集一．判断题 1. 商业银行经营原则具有有机联系，盈利性是目的，安全性是基础，流动性是条件。（√） 2. 为了降低成本增加利润，商业银行的资本越少越好。（×） 3. 商业银行管理的最终目标是追求利润最大化。（√） 4. 新协议对银行信用风险提供了两种方法：标准法和内部模型法。（√） 5. 贷款对象的信用等级越高，银行贷款的风险亦就越高。(×) 6. 资本充足率反映了商业银行抵御风险的能力。（√） 7. 存款是商业银行的主要资金来源，因此商业银行的存款越多越好。（×） 8. 银行现金资产越多，其流动性越强，因此银行应保留较多的现金资产。（×） 9. 支付结算和代理等传统的中间业务收益较低，发展潜力不大。（×） 10. 借记卡是先存款后消费，贷记卡是先消费后还款。（√） 11. 商业银行必须在保证资金安全和正常流动的前提下，追求利润的最大化。（√） 12. 商业银行区别于一般企业的一个重要标志就是它的高负债。（√） 13. 商业银行的信用创造是无限制的。（×） 14. 存款是商业银行的主要资金来源，因此商业银行的存款越多越好。（×） 15. 银行存款是商业银行唯一的资金来源。（×） 16. 全能型银行既经营传统商业银行业务，又经营投资银行业务。（√） 17. 存款是银行盈利前提，所以存款多多益善。（×） 18. 中间业务与表外业务的属性和范围相同。（×） 19. 在规定范围内，持信用卡可透支，实质上是发卡银行向客户提供的消费信贷。（√ 20．商业银行的流动性需求来自于存款客户的体现需求。（×） 21．商业银行的资产是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。（×） 22．《巴塞尔协议》要求商业银行最低核心资本充足限额为风险资产的8%。（×） 23．信用分析是进行贷款决策的前提和基础。（√） 24．存款是客户将货币资金的所有权让渡给了银行，贷款是银行将资金的使用权移交给了客户。（×） 25、我国商业银行间同业拆借的主要目的是获取盈利。（×） 26. 我国同业拆借利率已经实现市场化。（×） 27. 我国商业银行负债结构单一，成本支出中利息支出的比重较高。（√） 28. 回购协议实际上是一种以有价证券为抵押的短期借款。（√） 29. 商业银行之间拆借资金的规模不受限制。（×） 30. 商业银行向央行借款的规模是任意的。（×） 31. 存款负债是商业银行最主要和最稳定的资金来源。（√）二．单项选择题 1．《巴塞尔协议》规定商业银行的核心资本与风险加权资产的比例关系是( D )。 A．≥8% B．≤8% C．≤4% D．≥4% 2. 具有透支功能的银行卡是（D）。

银行风险管理试题及答案分析

第1题下列选项中，不属于风险控制流程应当符合的要求的是（） A．风险控制应与商业银行的整体战略目标保持一致 B．能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序 C．所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本／收益要求 D．所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本／利润要求正确答案:D 解析：所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本／收益要求，D项明显错误。第2题资产证券化的作用在于（） A．提高商业银行资产的流动性 B．增强商业银行关于资产和负债管理的自主性 C．是一种风险转移的风险管理方法 D．以上都正确正确答案:D 解析：资产证券化的主要目的在于变存量为流量，提高商业银行资产的流动性，增强商业银行关于资产和负债管理的自主性，也是一种分先转移的风险管理方法。第3题以下负债中对商业银行的风险状况和利率水平敏感性最低，不容易对商业银行的流动性造成显著影响的是（） A．社团存款 B．个人存款 C．中小企业存款 D．集团公司存款正确答案:B 解析：零售客户对商业银行的风险状况和利率水平缺乏敏感度，存款的意愿通常取决于自身的金融知识和经验、银行的地理位置、产品种类和服务质量的感性因素，因此零售存款相对稳定。第4题对维持本行资本充足率承担最终责任的是（） A．股东大会和董事会 B．董事会和监事会 C．董事会和高级管理层 D．高级管理层和内部审计人员正确答案:C

解析：董事会和高级管理层对维持本行资本充足率承担最终责任。第5题以下哪项是银行监管的首要环节?（） A．机构准入 B．市场准入 C．高级管理人员准入 D．运营准入正确答案:B 解析：市场准入是银行监管的首要环节，把好市场准入关是保障银行机构稳健运行和金融体系安全的重要基础。第6题对于操作风险，商业银行可以采取的风险加权资产计算方法不包括（） A．标准法 B．基本指标法 C．内部模型法 D．高级计量法正确答案:C 解析：对于操作风险，商业银行可以采用基本指标法、标准法或高级计量法。内部模型法是计算市场风险加权资产的方法，故C选项符合题意，A、B、D选项不符合题意。第7题进行（）保持与负债持有人和资产出售市场的联系，对于银行来说是十分重要的。银行需要按照融资工具类别、资金提供者的性质和市场的地域分布来审查对各种融资来源的依赖程度。 A．情景分析 B．压力测试 C．融资渠道管理 D．应急计划正确答案:C 解析：融资管理渠道的定义。第8题在认真总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，中国银监会提出的监管理念是（） A．管股东、管风险、管效益、提高透明度 B．管法人、管经营、管风险、提高透明度 C．管法人、管风险、管内控、提高透明度 D．管股东、管经营、管内控、提高透明度正确答案:C

商业银行风险管理

1．1商业银行风险管理的基本概念 1．1．1风险与风险管理 1．1．2商业银行风险的基本种类 1．1．3商业银行风险管理的主要方法 1．1．4商业银行风险与资本 1．2商业银行风险管理的基本架构 1．2．1商业银行风险管理环境 1．2．2商业银行风险管理组织 1．2．3商业银行风险管理流程 1．2．4商业银行风险管理信息系统第二章信用风险控制 2．1信用风险识别 2．1．1信用风险识别和概述 2．1．2单一客户信用风险识别 2．1．3集团客户风险识别 2．1．4 个人客户风险识别 2．1．5组和风险识别 2．2信用风险评估与计量 2．2．1客户信用评级 2．2．2债项评级 2．2．3压力测试 2．2．4信用风险基本模型 2．3信用风险监测与报告 2．3．1风险监测对象 2．3．2风险监测的主要指标 2．3．3风险预警 2．3．4风险报告 2．4信用风险控制 2．4．1控制方法 2．4．2限额管理 2．4．3信用风险组合管理第三章市场风险管理 3．1市场风险识别 3．1．1资产分类 3．1．2市场风险分类 3．2市场风险计量 3．2．1基本概念 3．2．2（）方法 3．2．3其他计量方法 3．3市场风险监测与控制 3．3．1市场风险监测与控制框架——岗位设置及职责约束3．3．2市场风险监测 3．3．3市场风险控制第4章操作风险管理 4．1操作风险识别 4．1．1人员因素 4．1．2内部流程 4．1．3系统缺陷 4．1．4外部事件

4．2 操作风险评估和计量 4．2．1风险评估要素 4．2．2风险评估方法 4．2．3风险资本计量 4．3操作风险监测与报告 4．3．1风险监测 4．3．2风险报告程序 4．3．3风险报告内容 4．4操作风险控制 4．4．1风险控制环境 4．4．2产品线控制 4．4．3风险转移途径第5章其他主要风险的管理 5．1流动性风险管理 5．1．1流动性与流动性风险 5．1．2流动性的度量和计算 5．1．3流动性风险的原因和预警 5．1．4传统流动性风险管理办法 5．1．5现代流动性风险管理方法 5．2国家风险管理 5．2．1国家风险评级 5．2．2国家风险评估 5．2．3国家风险管理办法 5．３声誉风险管理 5．３．１声誉风险管理的作用和主要特征５．３．２声誉风险管理的基本做法 5．４法律/合规风险管理 5．4．1作用和主要内容５．４．２基本做法 5．5战略风险管理 5．5．1作用 5．5．2战略风险管理的基本做法第六章银行监管和市场约束 6．1银行监管（） 6．1．1银行监管的内容 6．1．2银行监管方法 6．1．3银行监管规则 6．2市场约束 6．2．1市场约束和信息披露 6．2．2外部审计第一章商业银行风险管理基础1．1商业银行风险管理的基本概念 1．1．1风险与风险管理 1．风险、损失与收益（1）风险的含义、特征 l未来结果的不确定性 l未来结果的损益性

商业银行风险管理课后练习答案

商业银行风险管理课后测试测试成绩：100.0分。恭喜您顺利通过考试！单选题 ?1、银行业面临的最主要的风险是（）（8.33 分） ?A 市场风险 ? B 信用风险 ?C 操作风险 ?D 战略风险正确答案:B ?2、由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险叫做（）（8.33 分）?A 信用风险 ?B 市场风险

? C 操作风险 ?D 国家风险正确答案:C 多选题 ?1、目前，商业银行面临的主要的金融环境有（）（8.33 分） A 金融的国际化与全球化日益深化 B 利率自由化的步伐日益加快 C 资本市场的逐步开放 D 分业经营向混业经营的逐步转化正确答案:A B C D ?2、风险的特征包括（）（8.33 分） A 隐蔽性 B

C 可控性 D 扩散性正确答案:A B C D ?3、商业银行风险监管的核心指标分为哪三个层次？（）（8.33 分） A 风险水平 B 风险迁徙 C 风险抵补 D 风险消耗正确答案:A B C ?4、商业银行的风险管理程序包括（）（8.33 分） A 风险识别 B

C 风险评价 D 风险处理正确答案:A B C D ?5、风险管理体系包括（）（8.33 分） A 组织系统 B 信息系统 C 预警系统 D 监控系统正确答案:A B C D ?6、柜面操作风险的特征包括（）（8.33 分） A 内生性 B

C 可控性 D 损失的不确定性正确答案:A B D ?7、银行柜面操作风险的表现形式包括（）（8.33 分） A 操作失误型 B 主观违规型 C 内部欺诈型 D 外部欺诈型正确答案:A B C D ?8、对于商业银行来说，目前面对的市场风险主要是（）（8.33 分） A 利率风险 B

信用卡业务风险管理办法

信用卡业务风险管理办法第一章总则第一条为规范（以下简称本行）信用卡业务的风险管理，保证银行资金安全，有效控制信用卡业务风险，维护银行、特约商户、持卡人的合法权益，根据《银行卡业务管理办法》、《商业银行信用卡业务监督管理办法》、《信用卡业务管理办法》等规定制定本办法。第二条本行信用卡业务风险管理必须遵循“严密制度、严格管理、严肃查处”的原则。第二章风险的分类第三条信用卡业务风险分为：操作风险、信用风险、社会风险。一、违规风险是指本行工作人员在业务处理过程中，违规经营给本行造成损失的可能性。二、信用风险是指信用卡持卡人不能按时足额归还所用款项给本行资产带来损失的可能性。三、社会风险是指不法分子恶意透支、骗领、冒用、使用伪造、变造或作废的卡以及特约商户诈骗给银行造成经济损失的可能性。第三章机构设置第四条信用卡业务管理部门负责信用卡业务的风险管理，具体负责本行信用卡的资信审查、信用额度审批、风险监控、透支催收等工作。第五条本行信用卡发卡业务实行集中审批、集中监控、集中追

透和持卡人档案集中管理。第四章岗位设置与职责第六条本行信用卡风险管理包括发卡审批、信用风险监控、透支催收等内容，应设置受理岗、征信审查岗、审批岗、异常交易监控岗、电话提醒催收岗、信函提醒催收岗、上门及司法催收岗，另设置一名信用风险业务主管。发卡审批流程包括受理、审核、资信调查、审批四个环节。透支催收流程包括电话、信函、上门及司法催收四个流程。第七条风险管理岗位设置可一人多岗，但受理岗、资信调查岗、审批岗、上门及司法催收岗不得一人多岗。第八条岗位职责一、受理岗本岗设在各支行，负责受理信用卡申请。具体职责： 1、负责核对资料是否相符，申请表填写内容与所附证明文件是否一致： 2、审核申请表上内容是否填写完整； 3、负责审核申请人所提供的证明文件是否齐全。二、征信审查岗 1、电话核实申请人填写工作单位内容是否真实； 2、电话核实申请人填写住宅电话以及住宅地址的真实性； 3、电话核实联系人资料是否属实(联系人是否同意作申请人的联系人)；

我国商业银行风险管理现状和对策

我国商业银行风险管理现状及对策摘要：风险管理能力是银行的核心能力，而商业银行风险管理能力直接影响银行的生死存亡。伴随经济和金融全球化的发展，我国的商业银行将面临更多的机遇和挑战。对我国商业银行风险管理存在的问题，为了加强我国商业银行风险管理，我们必须采取对策，因此加强商业银行风险管理具有积极的现实意义。本文从商业银行概述了风险和风险管理，分析了我国商业银行风险管理的现状，并提出了加强风险管理的一些对策。关键词：商业银行；管理现状；存在问题；对策建议一、商业银行风险管理体系的内容（一）商业银行风险管理体系的组织形式商业银行风险管理体系的组织形式分为“自上而下”的集中管理模式和“自下而上”的分散管理模式。风险集中管理由总行统一管理风险，管理体系与整个银行的管理体系配套，风险管理效果取决于汇总后的风险信息质量及相关分析人员水平。其缺点是风险管理决策层远离一线，决策者难以保持对风险的高度敏感，且在一定程度上使得一线风险管理人员缺乏管理好风险的积极性。风险分散管理对控制风险的权限下放，由分支机构根据各自面临的风险实施管理。其不

足是如果相应制度缺失，风险管理的责任、权利和利益难以有有效统一，就可能使风险控制流于形式。（二）风险组织结构风险组织结构一般包括：对风险负最终责任的董事会、被授权管理风险的风险管理委员会、负责风险管理政策实施与风险控制的风险管理职能部门、监控风险管理政策实施的稽核部门和业务风险经理。董事会最终承担财务损失或股东权益减少等责任，防范、控制和处理银行所面临的所有风险是董事会的重要职能。风险管理委员会隶属于董事会，负责制订银行的风险管理政策，对那些能够量化的风险颁布量化风险标准，对内部评估不易量化的风险建立相应的操作规程。风险管理职能部门隶属于风险管理委员会，行使日常的监督、衡量和评价量化风险的职责。其职责是：批准衡量财务风险的方法体系；监控风险限额的使用；审核风险的集中情况；衡量非正常市场状况的发生对银行体系的影响；监控投资组合价值的实际波动与预测值之间的方差；审核和批准信贷人员和业务操作人员所使用的定价模型和风险评估系统。稽核委员会通过内部和外部稽核人员来保证已获批准的风险管理政策得到有效执行。各业务部门的风险经理负责本部门的风险管理与控制，其职责是确保业务部门贯彻风险管理政策，并向风险管理职能部门提供日常报告。