工程量清单模式下的计价风险与对策分析

工程量清单模式下的计价风险与对策分析自建设部发布了第119号公告（2003）于2003年7月1日起实施《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2003）以下简称《计价规范》以来，我国工程计价由原来国家指导价的定额计价模式转变成市场定价的工程量清单计价模式，从计价的风险角度来说，在定额计价模式下，大部分的造价风险根据合同由一方承担，这使该合同方的管理工作和任务相当沉重，然而，在工程量清单计价模式下，《计价规范》对业主和承包单位的工作进行了合理的划分，明确了双方承担工程造价风险的原则，因此，实现了成本管理的风险合理分配，对提高双方的管理水平和风险意识有很大的促进作用。

所以在新的计价模式下要求合同双方都应该对各自所面临的计价风险有清醒的认识，并采取合理的风险防范措施来降低不良影响。

一、业主的计价风险与对策分析从整个项目管理同期来看，业主对工程量的标准性与合理性的把握是成本控制的核心，这项工作贯穿于整个项目管理过程，同时勘察设计阶段更是整个管理工作的重点所在。

1、勘察设计阶段的计价风险1）在项目设计之初，如果现场勘察不详细，将直接影响设计成果的合理性，更严重还将影响到工程质量的可靠性。

2）设计成果的合理性是工程造价的重要影响因素和风险所在。

过去计划经济体制下，边设计边施工的模式给项目带来很大程度的成本风险，导致大量工程项目的资金使用远远超出计划范围，给国家造成很大管理困难和损失，这类教训一直在警告我们，设计过程中的失误以及不合理将为以后的工程量大幅变化埋下严重隐患。

2、招标工作中的计价风险工程量清单模式下的招标与以往的方式不一样，业主或招标单位要提供招标文件，同时还要提供详细、完整的工程量清单，因此，业主在招标工作中的风险主要有以下几个方面：1）招标文件的明确性，由于招标文件中需要说明的内容很多，因此业主或招标单位在编制过程中往往容易忽视，造成招标文件的不明确不完整。

例如，对招标范围的不确定，给工程量清单编制人员带来误解，影响工程量和工作内容的准确性。

2）工程量清单的准确性。

工程量清单由分部分项工程量清单、措施项目清单和其他项目清单组成。

分部分项工程量清单作为不可调整的部分，应详细表明拟建工程的全部分项实体工程项目和相应数量。

编制过程中如果由于对《计价规范》理解不够或设计文件不完善等原因，出项、错项、漏项、工程量不准确的问题，很可能引起承包疯掉索赔或通过平衡报价等方式提高工程造价。

3）评标过程的规范性。

在评标过程中，投标单位通过一系列不规范的行为控制中标结果，影响竞争的有效性，不利于合同价格的确定。

4）合同对结算方式规定的全面性。

由于造价风险的不确定性难以把握，如果风险责任范围划分的不全面或不明确，将引起双方对合同的理解不统一，给以后的管理工作带来较大的麻烦。

3、工程实施过程中的计价风险工程在实施过程中，经常受到自然环境、气候条件、物价水平以及人为因素的影响，造成工作内容的变化，主要的造价风险表现有如下情况：1）自然环境以及气候条件的变化引起工作内容的增加或减少，给管理工作带来一定的困难。

例如，地基开挖时问题坑的大量出现要求施工单位对基础部分进行换土、回填，以保证地基的稳定性，此时如果不对这些零散的工程内容进行严格的审核，很有可能导致成本的大幅度上升。

2）物价水平的大幅度变化，使得施工单位单独无法承担这部分价格的价格风险。

此时，如果处理不当，很可能增加合同任何一方的压力，甚至导致工程不能继续进行。

3）人为因素包括业主、设计单位、监理单位以及施工单位等原因造成工程量的变化。

如果对人为因素造成的变更没有进行规范管理时，经常造成不合理变更的提出以及变更的责任划分不正确，造成工程造价的增加。

从以上对业主计价风险的分析，不难发现，有一部分风险通过管理得当，可以降低其发生的概率，还有一部分风险可以通过合同方式约定共同承担，减少由一方承担的压力。

1、勘察设计阶段的计价风险应对措施有经验分析，勘察设计阶段的管理工作对整个项目的成本有60%左右的影响，因此加强该阶段的风险管理对项目全过程管理起着至关重要的作用。

1）加强勘察工作，要对现场及周边环境等情况进行详细的勘察，为设计提供完整而且可靠的资料，减少以后施工过程中由于地质原因出现意外情况的可能性。

2）与设计单位密切沟通，为设计单位提供详细的设计要求，严格审核设计成果，提前发现问题并改正。

3）对于技术负责的大型工程项目，业主还可以采用项目总承包模式，将设计、施工交由一家技术能力强的设计单位来负责，使得管理工作得到更好的执行，同时业主只需要合理选择一家总承包单位，将风险转移给该总承包单位。

2、招标工作中的计价风险应对措施在招标过程中所形成的相关文件将成为合同的组成部分，是以后过程管理和结算控制的依据，因此，控制好招标文件的编制质量以及合同谈判的内容及结果是招标过程中风险控制的关键。

1）通过分组审查，保证招标文件的编写要全面，同时，招标文件发出后，一旦有不明确的地方应及时修改，并通知工程量清单的编制人员以及潜在的投标人。

2）工程量清单的编制务必全面、准确。

作为成本控制的主要依据之一，工程量清单的准确性是施工过程以及结算中管理工作的基础，业主应委托实力强、信誉好且具有相应资质的工程造价咨询或招标代理机构进行编制。

工程量清单模式下，不仅要求对工程数量应认真细致地进行计算，力求准确，防止漏项、少算或重复计算；同时对项目特征和工程内容也必须进行完整清楚的描述，只有这样，才能降低投标单位采用不平衡报价的可能性，减少不确定性风险发生的几率。

3）评标过程中，先从投标文件入手，通过清标等审查方式，剔除不合理的投标报价，同时对投标文件的各个部分进行审查，防止投标单位串通投标等违法行为；之后严格执行招标文件中规定的评标办法，保证评标过程的合理、合法，择优确定施工单位。

4）招标时尽量采用有标底招标或设置拦标价的方式，使业主对工程项目的造价有一定的了解，防止不合理行为发生。

并加强对招标的过程监督管理，不仅要规范投标单位的行为，同时也对招标单位进行监督，防止违反规定的行为出现，通过最大程度的竞争性，择优选择施工单位。

5）签订合同时，尽可能对结算方式进行全面、详细的规定，包括材料价格变动、工程变更、索赔责任的划分、索赔内容的确定等潜在风险的分担程度和方式，避免以后发生争执的可能性，减小管理工作的难度。

3、工程实施过程中的计价风险应对措施工程实施的过程就是将所设想的方案付诸于实践的过程，不可避免会产生一些预想不到的问题，这些问题的解决有可能导致工程造价的变化，因此，从这些问题的出现，到解决方案的提出和实施，以致最终的解决，这整个过程的规范管理以及责任的合理划分，是整个实施过程中风险管理的主要任务。

1）加强变更管理，尽量减少对原设计方案的变更。

从一开始就需要对变更的必要性进行相应的讨论，避免不必要的工程变更，同时对变更方案的可行性不仅要从技术上进行论证，还要从经济上进行比较，择优确定。

2）加强反索赔管理，对施工单位提出的索赔事件要进行详细分析调查，同时根据合同的有关规定，确定合理的责任主体和索赔内容。

3）加强资料管理，在问题发生时要做好详细的现场记录和试验数据的收集，为确定合理的责任主体提供依据。

4）加强各管理方的信息沟通，即使提供有可能出现的风险信息，提前做好预防措施，减小风险发生的可能性。

5）对不可避免的风险可以预先在合同中约定承担范围，或采用投保等方式转移风险，减少风险发生时双方争执不断所带来的不得影响。

因此，在新的计价模式下，作为整个工程项目管理的核心主体，业主的项目管理团队必须清楚的了解不同阶段各类潜在风险发生时的表现形式，不仅要主动的采取预防措施，而且要有丰富的经验在风险发生时去解决和减少风险的不利影响。

二、承包单位的计价风险及对策分析一般情况，承包商与工程项目联系在一起是从招投标阶段开始的，承包商的潜在风险很大一部分跟投标报价以及合同内容有关，因此，成本风险管理也贯穿了承包单位项目管理的全过程。

1、投标阶段的计价风险承包商应根据招标公告，招标文件等方式获得相应信息，对自身所具备的竞争条件和项目情况进行分析，确定投标策略和招标报价。

在工程投标阶段，承包商的风险可以归为以下几个方面。

1）对招标文件的分析不够全面、透彻。

招标文件中对招标方式、招标项目情况以及资金要求、工期要求等内容都有相应的说明，如果对其中的内容分析不透彻，往往造成承包商盲目投标不适合自身情况的项目，或者采取了对自己不利的招标报价策略，给以后的结算带来很大的隐患。

2）踏勘现场时，对施工自然条件等因素认识不足，选择了不合适的施工方案，严重影响投标报价的合理性。

3）对招标单位提供的工程量清单没有进行详细的复核。

虽然工程量清单由招标单位编制，但承包单位在报价前应该对其准确性进行认真复核，如果复核不详细，不仅不能够给报价策略选择提供依据，而且为索赔以及后期的合同管理带来很大的困难和造价的不稳定性。

4）没有自己的企业定额，同时对过去的施工经验缺乏记录总结，使自身的竞争优势无法识别和体现，由于新的计价模式实行不久，很多施工企业仍然像以前一样依靠国家或地方政府指定的消耗量定额，然后在此基础上盲目修改，影响投标报价的质量。

5）合同签订过程中对风险考虑不全，没有预先确定分担办法。

例如，对材料涨价的预计不够，双方对此风险没有约定合理的风险分担办法，造成承包单位有可能承担全部责任。

2、工程实施阶段的计价风险工程实施阶段，承担单位将直接与潜在风险接触，如果之前在合同中有约定，并采取了预防措施，可以在一定程度上将风险化解或减少，但是有些影响造价的风险是不可避免的，主要有工程变更和索赔。

1）对工程变更提出的合理性缺乏分析，导致施工和管理难度加大，现场人、材、机消耗以及管理人员的使用超出预计水平，同时工期拖延使得部分设备的租赁费用增加。

2）对工程变更的审核资料准备不充分，变更内容计算和描述不详细，造成索赔金额不足以弥补工程变更引起的损失。

3）索赔证据收集不充分，引起责任划分等存在争议，有可能造成索赔事件不成立。

4）与业主缺乏信息沟通，一些潜在的风险发生前，由于双方不能及时联系，错过预先采取防范措施的时机，造成一定损失。

2、承包商规避或转移计价风险的对策分析针对上述承包商的计价风险分析，我们认为可以采取以下几个方面的措施来消除或减少风险的不利影响。

1）加强承包单位相关管理人员的技术水平，使其对《计价规范》的内容有深入的理解，在整个项目管理过程中，能对工程造价的潜在风险因素进行识别和有效管理，避免或减少不利影响。

2）在投标阶段，承包商应做好各项准备工作，包括踏勘现场、结合现场条件确定合理的施工方案，认真分析招标文件中的各项规定，对类似工程的经验分析以及收集相关的材料价格信息；复核工程量清单，针对部分项目内容采用不平衡报价，确定合适的投标价格。