成本管理绩效考核指标
成本管理绩效考核指标
项目公司应加强工程过程结算管理，及时进行完成合同和完工单项工程的结算
设备采购合同均采用固定价格形式，招标文件应要求投标商注明单件价格和总价格，所有价格均为固定不变价。
甲供材料应在保证供应和质量的情况下集中组织招标采购，一般采用固定单价形式。
项目设计、施工、监理等有关各方在控制工程造价方面的责任以及奖惩办法，应在合同条款中予以明确。
3
100
3.1
《中国大唐集团公司工程项目全过程造价咨询管理规定》是造价咨询服务的专项管理规定，项目公司应在主体工程施工单位招标前，根据工程特点，结合管理需要，确定工程项目造价管理要求和咨询服务机构。
4、投资估算一经批准即作为项目投资的最高限额，原则上不得突破。
1、设计概算是火电项目初步设计文件的重要组成部分。项目公司应高度重视并积极组织和参加有关工作使设计概算成果真实反映工程实际情况
2、设计概算应严格按照国家规定的编制深度、项目划分和费用构成进行编制应按照单位工程造价控制的要求，认真作好与可研估算、限额设计指标以及集团公司有关造价控制指标的对比分析。
（三）工程建设过程中发生重大设计变更时，应严格按照《中国大唐集团公司工程设计审查管理办法》规定的重大设计变更范围和审查程序对原设计概算中相应内容进行调整。
（四）设计概算按照《中国大唐集团公司工程设计审查管理办法》规定的程序进行编制和审查。设计概算一经批准，即作为项目筹措建设资金和指导工程造价管理的依据，原则上不得突破。
成本控制年终绩效考核方案
成本控制年终绩效考核方案背景控制成本是企业运营中不可或缺的一环，成本控制是否得当，直接关系到企业的利润水平和市场竞争力。
因此，在企业中设置成本管控的考核指标，成为了提高企业管理水平的必要手段之一。
目标本方案旨在建立科学的考核机制，鼓励员工通过各种方式来控制成本，提高公司的盈利水平。
通过考核的方式，激发员工的动力和热情，培养员工的成本意识，为企业实现可持续发展打下坚实基础。
方案考核指标1.成本管制率成本管控率是反映公司成本控制的一项重要指标，其计算公式如下：$$ 成本管制率 = \\frac{实际成本 - 预算成本}{预算成本} \\times 100\\% $$2.成本节约额成本节约额是企业在开支中通过深度优化、综合施策所实现的成本节约效果。
其计算公式如下：成本节约额=初始成本−实际成本3.职务能力员工的职务能力要求主要体现在其所属的部门工作任务完成度及质量上。
4.合作精神合作精神是体现员工在团队协作中所表现出来的团队意识、沟通能力、敬业精神等，通过主管及相关职能部门进行评定。
考核标准指标权重比例指标说明成本管制率40% 该项指标主要反映员工在成本花费上的有效管理水平。
30% 该项指标主要评价员工在实际成本控制方面所做出的成果。
成本节约额职务能力20% 该项指标主要从部门任务完成度和质量来考核员工的职务能力。
合作精神10% 该项指标主要评估员工在团队协作中所表现出的团队意识和敬业精神。
考核流程1.上级主管对下属员工进行年终考评；2.部门负责人将员工考评结果，及时向公司综合管理部门反馈；3.公司综合管理部门进行统计汇总，得出公司人均总成本管控率及成本节约额；4.奖励申报：经部门负责人审核后，按照成本节约额比例计算现金奖励，并及时发放。
总结成本控制是企业经营的重中之重。
本方案旨在通过建立科学的考核机制，激发员工的动力和热情，提高公司的盈利水平。
希望各部门积极配合，全力以赴达成考核目标，共同促进企业发展。
管理部门绩效考核KPI绩效指标
管理部门绩效考核KPI绩效指标绩效考核是企业中管理部门的重要工作之一，通过对管理部门的工作表现进行评估，能够提升组织的整体绩效和竞争力。
为了有效评估管理部门的绩效，许多企业采用了关键绩效指标（Key Performance Indicators，简称KPI）来监控和衡量绩效。
本文将讨论管理部门绩效考核中常用的KPI绩效指标。
一、客户满意度客户满意度是评估管理部门工作效果的重要指标之一。
通过定期调研客户满意度，了解客户对企业的服务和管理部门的支持满意度，将帮助企业识别潜在问题并采取相应措施改进。
根据实际情况，可以通过电话调研、客户满意度调查问卷等方式来评估客户满意度，并将其作为管理部门的KPI指标之一。
二、工作效率工作效率是衡量管理部门绩效的关键因素。
通过监控管理部门的工作进展和完成情况，可以对工作效率进行评估。
对于不同的管理部门，可以采用不同的工作效率指标进行评估。
例如，对于人力资源部门，可以衡量招聘周期、培训效果和员工流动率等指标；对于财务部门，可以衡量财务报告准确性、预算执行情况和成本控制等指标。
三、成本控制成本控制是企业管理部门的核心任务之一。
通过设定成本控制指标，可以评估管理部门对成本的控制能力。
例如，可以衡量管理部门在采购过程中实现的成本节约、在项目管理中控制的成本支出等方面的指标。
四、员工满意度员工满意度是评估管理部门绩效的重要指标之一。
管理部门的工作效果会直接影响到员工的工作环境和工作体验。
通过定期调研员工满意度，可以了解员工对管理部门支持和服务的满意程度，并及时采取措施改进。
例如，可以衡量员工对培训机会、晋升机会、薪资福利等方面的满意度，将其作为管理部门绩效考核的指标之一。
五、创新能力创新能力是评估管理部门绩效的重要因素之一。
管理部门要不断提升自身的创新能力，为企业带来更多的发展机会和竞争优势。
可以通过评估管理部门在市场调研、新项目开发、创新管理方式等方面的表现，来评判其创新能力，将其作为绩效考核的指标之一。
成本管理关键绩效考核指标(KPI)
12/K P /4/6/7//成本管理关键绩效考核指标（KPBSC 维序度号关键绩效指标指标定义及说明指标计算公式11年年度/季基准度指标值财务部门预算费用控部门内部运营发生的相关费用，制目标达成率以财务预算界定的费用项目为准（实际发生费用总额－预算费用总额）÷预算费用总额×100%万元±5%以内类项目工程目标成本制定的准确率项目目标成本与预算成本的比值（项目预算成本-项目目标成本）÷项目目标成本×100%±6I 指客户类总部设计、采购、营销、项目部3 部门协作满意度、项目公司对本部门协作方面的满意程度招标文件商务标评价招标文件商务标编制的及时编制的及时性性及准确性以人事行政部组织的内部协作满意度调查结果为准按招标计划规定时间完成的商务标编制项目数/计划项目数×100％（60）分95%标运营类目标成本制定及5 责任成本分解的及时性工程结算审核的准确率工程变更审核的及时率评价成本管理目标及目标分解的及时性以外部审核结果衡量工程结算项目符合结算原则和合同规定的程度；考核结算审核的准确程度评价工程变更审核是否在规定的时限内完成；事先应约定变更审核的时限要求按计划完成的项目各阶段成本目标制定及责任成本分解的项目数/计划任务总数/×100％（外部审核符合的项目数÷已结算的项目数）×100%完成工程变更审核的拖延总天数90%93%9天学习发展类考核本对内部员工的培养情况，培训计划完成率＝（实际完成培养事项8 培训计划完成率以及本对公司其他部门专业知识÷计划培养事项）×100%，主要包含培培训计划的完成情况训、交流、考察等95%标（KPI ）考核指标基准目标挑战值值值数据来源考核周期权重备注±5%以内±4%以内±3%以内财务管理半年/年度10%详见财务预算管理流程±6%±5%±4%分管领导/审半年/计法务年度20%（60）分95%（70）分98%（75）分100%人事行政部采购管理半年/年度半年/年度10%15%90%93%9天95%95%7天98%98%5天分管领导/审半年/计法务年度分管领导/审半年/计法务年度分管领导/运半年/营管理年度10%15%10%95%98%100%分管领导/人半年/事行政部年度10%100%。
成本管理绩效考核指标
成本管理绩效考核指标成本管理绩效考核指标是一种用于评估和衡量企业成本管理水平的工具。
通过制定合理的成本管理绩效指标，可以帮助企业管理者监控和评估成本控制情况，及时发现问题，并采取相应的措施进行改进。
下面将详细介绍几个常用的成本管理绩效考核指标。
1.成本控制率：成本控制率是指企业实际成本与计划成本之比。
以计划成本为基准，通过定量的分析和比较，可以评估企业在成本控制方面是否达到预期目标。
当成本控制率高于设定的目标水平时，说明企业成本控制的效果较好；而当成本控制率低于目标水平时，则需要进一步分析原因并采取相应的措施进行改进。
2.生产效率指标：生产效率指标是衡量企业生产效率的重要指标。
主要包括单位产量成本、单位劳动生产率和单位设备生产效率等。
单位产量成本反映了企业生产一单位产品所需的成本，成本越低则说明企业的生产效率越高。
单位劳动生产率和单位设备生产效率则分别衡量了单位劳动和单位设备所创造的价值和产出，也是评估企业生产效率的重要指标。
3.成本费用率：成本费用率是指企业成本与营业收入之比。
通过计算成本费用率，可以评估企业成本管理的效果，以及企业运营效益的好坏。
成本费用率的高低会直接影响到企业的盈亏情况，因此，管理者需要不断地通过成本费用率的分析来优化成本结构，提高运营效益。
4.投入产出比：投入产出比是指企业投入与产出之比。
通过计算投入产出比，可以评估企业的盈利能力和效益水平。
投入包括人力、物力和财力等资源，产出则是指企业所创造的价值和收入。
投入产出比越高，则说明企业的资源利用效率越高，盈利水平越好。
5.资产负债比率：资产负债比率是指企业负债总额与总资产之比。
通过计算资产负债比率，可以评估企业资产的负债情况，以及企业偿债能力的强弱。
资产负债比率越低，则说明企业的偿债能力越强，财务风险越小。
综上所述，成本管理绩效考核指标包括成本控制率、生产效率指标、成本费用率、投入产出比和资产负债比率等。
通过合理设置和使用这些绩效指标，可以帮助企业管理者更好地监控和评估成本管理水平，及时发现问题并采取相应的措施进行改进。
生产计划部、分厂成本管理考核分值表(通用)
（8）可比产品成本降低率
（9）目标成本实现率
（10）百元销售收入质量成本 （负责内部故障损失） （11）百元制造成本质量成本 （负责内部故障损失）
总分为 5，以上年对比数为 基数，达到上年对比数给 3 分；每低于上年对比数 1% 则在 3 分基础上加 1 分，5 分为上限；每高于上年对比 数 1%则扣 1 分，扣完为止 总分为 10，以目标为基数， 达到目标给 6 分；每低于目 标 1%则在 6 分基础上加 1 分，10 分为上限；每高于目 标 1%则扣 1 分，扣完为止 总分为 5，以历史最低水平 为基数，达到历史最低水平 给 3 分；每低于历史最低水 平 1%则在 3 分基础上加 1 分，5 分为上限；每超过历 史最低水平 1%则扣 1 分，扣 完为止
如上
100
生产计划部、分厂成本管理考核分值表(通用)
指标 类别 定 性 指 标
定 量 指 标
指标
（1）满足销售需要情况 （2）直接材料的成本 （3）生产成本与质量的关系
评分标准
实际
优 良 中 差 得分
15 10 5
0
15 10 5
0
10 6
2
0
（1）产品收率 （2）设备完好率 （3）设备利用率 （4）劳动生产率 （5）实际成本与标准成本量差
（6）销售收入工资率
（7）制造费用降低率
总分为 5，以历史最佳水平 为基数，达到历史最佳水平 给 3 分；每超过历史最佳水 平 1%则在 3 分基础上加 1 分，5 分为上限；每低于历 史最佳水平 1%则扣 1 分，扣 完为止
如上 如上 如上 总分为 5，以计划为基数， 达到计划给 3 分；每低于计 划 1%则在 3 分基础上加 1 分，5 分为上限；每高于计 划 1%则扣 1 分，扣完为止 总分为 5，以历史最低水平 为基数，达到历史最低水平 给 3 分；每低于历史最低水 平 1%则在 3 分基础上加 1 分，5 分为上限；每高于历 史最低水平 1%则扣 1 分，扣 完为止 总分为 5，以历史最低水平 为基数，达到历史最低水平 给 3 分；每低于历史最低水 平 1%则在 3 分基础上加 1 分，5 分为上限；每高于历 史最低水平 1%则扣 1 分，扣 完为止
工程成本经理绩效考核方案
工程成本经理绩效考核方案一、考核目标本考核方案旨在通过科学合理的考核制度，激励和引导工程成本经理以高效、高质、低成本的原则进行工程成本管理工作，提高工程成本经理的专业素养和绩效水平，推动企业实现经济效益和社会效益的双赢。
二、考核指标1. 成本控制能力（1）负责制定工程项目的成本预算，并严格执行成本预算，及时发现成本偏差并采取有效措施进行调整。
（2）合理选择供应商和材料，降低采购成本，提高利用效率。
（3）积极开展节能减排工作，降低能源消耗和环境污染。
2. 经营管理能力（1）协助营销部门进行成本价位策划和控制，确保产品价格有竞争力。
（2）建立完善的工程成本档案管理制度，统计分析成本数据，指导业务决策和管理工作。
（3）协助项目经理进行项目风险评估和成本风险控制。
3. 团队协作能力（1）有效协调和管理相关部门，保障工程项目进度和质量。
（2）与团队成员建立良好的沟通协作机制，提高工作效率和工作质量。
（3）主动参与企业内外部培训，不断提高自身综合能力和团队绩效。
4. 专业知识水平（1）了解工程材料和设备的最新市场行情和应用技术，做到知行合一。
（2）深入研究国家财务成本管理政策法规，及时调整管理思路和方法。
（3）积极参与成本管理专业技术交流，提高专业知识水平。
5. 诚实守信专业道德（1）培养良好的职业操守和社会责任感，诚实守信，言行一致。
（2）坚持对工程成本管理工作有责任心，尊重企业利益和员工权益。
（3）遵守企业文化和管理制度，做到规范、合规经营。
三、考核内容本绩效考核方案将通过对工程成本经理的成本控制能力、经营管理能力、团队协作能力、专业知识水平和诚实守信专业道德等方面进行考核，详细规定了各项考核指标的权重和计算方法，以综合评价的方式进行考核。
1. 成本控制能力考核（1）成本预算执行情况将工程成本经理制定的工程项目成本预算与实际执行成本进行比较，评估其成本预算执行情况。
考核指标权重：30%（2）采购成本控制情况评估工程成本经理的供应商和材料选择情况，以及采购成本管理和控制情况。
成本管理中心绩效考核方案
成本管理中心绩效考核方案一、绩效考核目标1.提高成本管理中心的绩效水平，促进成本管理工作的规范化和专业化发展；2.激发成本管理中心员工的工作积极性和创造性，提高工作效率和质量；3.实现成本目标的达成以及企业利润的最大化。
二、绩效考核指标1.成本降低比率：衡量成本管理中心在成本控制方面的效果，包括原材料成本、生产成本、销售成本等方面的降低比率。
2.成本控制精度：考核成本管理中心对各项成本进行核算和控制的精度，包括成本预算的准确性、成本报表的及时性以及成本分析的深度和广度。
3.成本效益分析：评估成本管理中心对成本效益的分析能力，包括对成本结构、成本驱动因素以及成本影响因素的分析和预测能力。
4.成本管理改进措施：考核成本管理中心提出的改进措施的合理性和可行性，以及实施的效果。
5.成本管理中心员工的工作投入和执行力：评估成本管理中心员工的工作态度、工作积极性、工作效率和工作质量。
6.客户满意度：考核成本管理中心在服务外部客户方面的满意度水平，包括对客户需求的响应速度、服务质量和问题解决能力。
三、绩效考核流程1.设定绩效目标：成本管理中心与企业管理层协商确定绩效考核目标，并确定考核指标和权重。
2.量化指标：将考核指标进行量化，并确定各指标的权重。
3.设定达成标准：根据公司战略目标和行业标准设定达成标准，明确各考核指标的达成要求。
4.定期考核：按照一定的时间周期进行绩效考核，如季度、半年度或年度。
5.绩效评估：根据量化指标的绩效达成情况和达成标准的评估结果，对成本管理中心进行评估和排名。
6.总结反馈：针对绩效评估结果，对成本管理中心的绩效进行总结，提供正向反馈和激励措施，并对不足之处提出改进建议。
四、绩效考核结果使用1.绩效考核结果将作为绩效奖励和晋升考核的依据，对成本管理中心员工进行评价并进行相关激励措施。
2.绩效考核结果将作为成本管理中心部门运营的重要数据，用于评估部门的整体工作效果并进行决策指导。
3.绩效考核结果将作为成本管理中心改进工作的参考，为改进和优化工作流程提供依据和支持。
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造价物资 部
2.7
造价合同类资料的完备性
20
1、造价合同类资料应确保真实、有 效、齐全、完整，按月或按单位工 程分期分段整理汇总，资料管理清 晰，编制文件目录清单（应包括资 料名称、来源、内容、产生时间、 接收时间、有效性、接收人等内 容），保存收发文接收纪录，装订 成册，及时归档。
2、设计变更、工程洽商、施工签 证、索赔事件等文件签认后合同约 定的有效期内，计算完毕经济变更 费用并及时报送甲方审批。；
1、未按月验工计价扣10分/次；验工计价滞后于形象进
度，滞后造价额度每百万元或每一百分点扣5分；未建立
验工计价台账的，扣15分/次。
2、 经济变更费用逾期未计算的，扣10分/项次；施工前 未报送的，扣7分/项次；甲方未及时签认而且没有采取 适当措施的，扣7分/项次；变更价款计算不准确、不当 扣5分/项次。
造价物资 部
成本管理绩效考核方法
序号
考核内容（子指标）
分值
绩效标准
考评标准和方法
考核部门
得分
扣分
实得
2
过程实施阶段成本管理指标
200
2.1
策划的持续改进和动态调整
10
1、成本策划按月进行动态调整；
1、没有进行动态调整的扣10分，动态调整不准确的，扣2分/项。
造价物资 部
2.2
收入确权的有效性
35
1、按月、足额进行验工计价，并建 立台帐；
成本管理绩效考核方法
序号
考核内容（子指标）
分值
绩效标准
考评标准和方法
考核部门
得分
扣分
实得
1
策划准备阶段成本管理指标
100
1.1
对合同的理解分析
10
1、总包合同条件的理解分析，对造 价有重大影响的风险源、项目内部 总包合同交底，及有针对性的解决 方案；
1、 总包合同理解分析没做，扣10分；对总包条件进行 合理分析不完善、对造价有重大影响的风险源分析不完
1、 未按时编制完成上报，每拖延1天扣5分，最多不超
过30分；未建立健全成本管理责任体系的扣20分；内
容缺项的，扣3分/项；项目主要岗位成员应清楚与岗位 职责和专业业务相关的策划内容，抽查人员取证，不了 解的，1人/次扣3分；控制方案未全员参与、存在闭门 造车应付的，扣6分；
2、 未对成本管理指标进行分解的，扣30分；
签收的，视同为未结算；经济变更未纳入结算的，扣5分
/项次；未签订结算协议的，扣5分/项次；结算没有依
据，视同虚构工程量，扣15分/项次。
2、结算单不完整、不规范，扣5分/份；
3、未执行月结月清制度的，扣35分。
造价物资 部
2.4
招标与合同完善性
40
1、劳务、分包单位进场施工必 须有经公司评审的合同，严禁先 斩后奏；劳务、分包单位的选用 需招标，招标程序符合要求；招 标资料需相关人员签字认可，包 含：招标文件、发标记录、投标 文件、开标结果汇总表（开标记 录、评标记录）、投标人的资质 资料、招标明细表；合同中有投 标押金的，必须列入财务帐；
1、先斩后奏的，扣20分/次；招标不符合规定的，扣15分/次；招投标资料（经济类）不齐全的、不符合要求
的，扣5分/次；劳务、分包单位进场施工未评审完的， 扣10分/次；合同中有投标押金，而未列入财务帐的，扣
5分/次；
2、 应履行招标程序而未招标的，扣40分。
造价物资 部
2.5
成本过程日常业务管理的及时性、准 确性
2、未编制造价策划方案的，扣30分。
造价物资 部
序号
考核内容（子指标）
分值
绩效标准
考评标准和方法
考核部门
得分
扣分
实得
1.4
成本控制及时有效性
30
1、开工后一个月内完成成本指标分 解，建立健全项目成本管理责任体 系，指标落实到各业务部门，指标 内容应包括：周转料、机械费等非 实体费用的控制；钢筋放样下料加 工绑扎、周转料损耗、丢赔、混凝 土等主要材料的消耗量的控制；分 供合同范围外费用（零杂工、设计 变更、工程洽商、现场签证、分包 商索赔）等的控制；以及招标、合 同签订、履行、结算和付款等环节 的控制；
造价物资 部
2.3
支出确权的有效性
35
1、劳务、分包、租赁、保安、物资 采购（尤其是混凝土采购合同）必 须月结月清，并取得分供方的有效 确认，分供合同原则上2个月内必 须结算完；严禁超合同结算；并建 立支出确权台账；
2、月结月清结算单符合规定要求， 规范有效、内容完整。
1、未按月结算的，扣15分/项次，分供方未有效确认或
善，扣2分/项；
2、项目部交底没做扣3分；交底不明确扣1分/项；
3、没有针对性方案扣3分；针对性的解决方案不完善， 扣1分/项。
造价物资 部
1.2
预算编制及时有效性
30
1、开工后一制完成全部合 同范围内预算书的，应分期分批完 成）；
2、预算编制应保证有效性，标明与 投标时的差异。
1、未按时完成上报，每拖延1天扣5分，最多不超过30分；
2、工程量计算错误，预算书的编制与图纸不符的，每一
项扣3分；预算编制存在明显缺项每一项扣5分，未标
明与投标预算的差异的扣3分/项；预算的编制工程量的 复核工作（尤其是钢筋的复核）必须是由项目经理部牵
1、 未按时编制完成上报，每拖延1天扣5分，最多不超
过30分；内容缺项的，扣3分/项；分析结果及结果处 理措施不准确、不合理、措施失当的，扣3分/项，收支
对比不清楚的，扣3分/项；项目主要岗位成员应清楚与
岗位职责和专业业务相关的策划内容，抽查人员取证， 不了解的，1人/次扣5分；策划方案未全员参与、存在 闭门造车应付的，扣6分；
15
1、分公司网上发布的通知和 文件各项目部需按时按要求完 成；
2、完成要准确、及时。
1、没有按分公司通知要求完成，扣6分/次，完成情况不
准确扣3分/次。
造价物资 部
序号
考核内容（子指标）
分值
绩效标准
考评标准和方法
考核部门
得分
扣分
实得
2.6
二次经营
10
1、根据集团公司二次经营相 关的要求执行；
1、 未按照二次经营办法要求执行，扣10分；
头完成的，不是的扣10分；
3、 未进行预算编制及复核工程量的，扣30分。
造价物资 部
1.3
造价管理及时有效性
30
1、开工后一个月内完成造价策划方 案，并报造价物资部；造价策划方 案应包括：中标预算分解、人、 材、机指标分析，及收支对比；与 甲方经济往来工作的流程；索赔与 反索赔工作的责任体系和职责分 工。