会计师事务所内控调查问卷
会计师事务所内控调查问卷
一、质量控制制度建设方面
1、注册会计师是否了解事务所已经按准则要求制订了质量控制制度？
A、是
B、否
2、质量控制制度通常包括哪些方面（多选）：（）
A、针对对业务质量承担的领导责任而制定的政策和程序
B、针对职业道德规范而制定的政策和程序
C、针对客户关系和具体业务的接受与保持而制定的政策和程序
D、针对人力资源而制定的政策和程序
E、针对业务执行而制定的政策和程序
F、针对业务工作底稿而制定的政策和程序
G、针对监控而制定的政策和程序
3、主任会计师、项目负责人是否清楚他（她）对质量控制制度承担最终责任？
A、是
B、否
4、事务所各级管理层是否通过清晰、一致及经常的行动示范和信息传达，强调
按照法律法规、职业道德规范和业务准则的规定执行工作和根据具体情况出具恰当的报告的要求？
A、是
B、否
5、受事务所主任会计师委派承担质量控制制度运作责任的人，是否具有足够、
适当的经验和能力以及必要的权限以履行其责任？
A、是
B、否
C、部分是、部分不是
二、业务承接和客户保持方面
6、事务所目前新增业务承接渠道来源较多为：
A、现有客户的延伸业务
B、公开招投标
C、依赖社会关系介绍
D、客户主动上门
E、政府或职能部门推介
7、事务所近3年在开拓业务和维持客户关系方面的支出占总收入的比例大约是：
A、5%以下（含5%）
B、5%－10% （含10%）
C、10%－30%（含30%）
D、30%－50% （含50%）
E、50%以上
F、不存在中介费
8、事务所在业务承接时，一般较多考虑哪几方面（可多选）：
A、了解客户和管理层的诚信度或目前是否面临较大经营压力或减税要求
B、拟执行该业务需要的人员素质、专业胜任能力、时间和资源
C、拟执行该业务时，事务所可能面临的审计风险或政府导向压力
D、拟执行该业务的项目负责人独立性
E、审计费用高低
F、其他（请注明）
9、针对有关客户的诚信，事务所在一般较多考虑以下方面中你认为哪一方面最
重要？
A、客户主要股东、关键管理人员、关联方及治理层的身份和商业信誉
B、客户的经营性质
C、客户股东、关键管理人员及治理层对内部控制环境和会计准则等的态度
D、客户有无过分考虑将事务所的收费维持在尽可能低的水平
E、工作范围受到不适当限制的迹象
F、客户可能涉嫌洗钱或其他刑事犯罪行为的迹象
G、变更会计师事务所的原因
10、事务所在业务承接时通常是采取哪些方式保持对外报价的一致性？
A、目前事务所没有统一收费标准，根据业务承接的项目负责人具体而定
B、事务所有统一收费标准，但实际收费价格还是根据业务承接的项目负责人具
体而定
C、事务所有统一收费标准，实际收费价格均经主任室统一批准
D、其他（请注明）
11、在确定是否接受新业务时，事务所发现接受该业务会导致现实或潜在的利益
冲突，事务所通常会采取哪些方式？
A、继续承接，将存在冲突的业务分两个部门各自执行
B、不承接新业务
C、在权衡利益大小后，选择其中一个业务继续承接
D、其他（请注明）
12、事务所制定的针对保持该项业务及其客户关系制定的政策和程序，你认为应
包括哪几项因素？
A、适用于该业务环境的法律责任，包括是否要求会计师事务所向委托人报告
或在某些情况下向监管机构报告
B、解除该项业务约定，或同时解除该项业务约定及其客户关系的可能性
C、项目成员组和三级审核人员的沟通意见
D、客户运营的外部环境和内部控制环境以及人力资源等因素
E、其他（请注明）
13、事务所针对解除业务约定或同时解除业务约定及其客户关系所制定的政策和
程序是否包括：
A、与客户适当级别的管理层和治理层讨论会计师事务所根据有关事实和情况可能采取的适当行动
B、如果确定解除业务约定或同时解除业务约定及其客户关系是适当的，事务所是否就解除的情况及原因，与客户适当级别的管理层和治理层讨论
C、考虑是否存在法律法规的规定，要求会计师事务所是否保持现有的客户关系，或向监管机构报告解除的情况及原因
D、记录重大事项及其咨询情况、咨询结论和得出结论的依据
三、人力资源管理方面
14、事务所目前的业绩评价、薪酬及晋升程序主要包括以下哪些方面：
A、使人员知晓会计师事务所对业绩和遵守职业道德规范的期望
B、向人员提供业绩、工作进步及职业发展方面的评价和咨询
C、帮助人员了解提高业务质量及遵守职业道德规范是晋升更高职位的主要途径，而不遵守会计师事务所的政策和程序可能招致惩戒
D、我不清楚事务所关于业绩评价、薪酬及晋升程序
15、事务所目前对每项业务委派项目负责人通常为：
A、原承接该业务的注册会计师
B、部门经理或分管主任会计师安排
C、事务所内部竞聘
D、谁空闲就安排谁
16、在委派项目组以及确定所需的监督层次时，事务所主要考虑员工具有下列哪
些方面的素质和专业胜任能力（可多选）：
A、通过适当的培训和参与业务，获得执行类似性质和复杂程度业务的知识和
实务经验
B、把握法律法规、职业道德规范和业务准则的规定
C、具有相关技术知识，包括信息技术知识
D、熟悉客户所处的行业
E、具有职业判断能力
F、掌握会计师事务所质量控制政策和程序
四、业务执行和项目质量控制方面
17、项目负责人对业务的监督是否包括：
A、追踪业务进程
B、考虑项目组各成员的素质和专业胜任能力，以及是否有足够的时间执行工作，是否理解工作指令，是否按照计划的方案执行工作
C、解决在执行业务过程中发现的重大问题，考虑其重要程度并适当修改原计划的方案
D、识别在执行业务过程中需要咨询的事项，或需要由经验较丰富的项目组成员考虑的事项
18、在复核项目组成员已执行的工作时，复核人员是否考虑：
A、工作是否已按照法律法规、职业道德规范和业务准则的规定执行
B、重大事项是否已提请进一步考虑
C、相关事项是否已进行适当咨询，由此形成的结论是否得到记录和执行
D、是否需要修改已执行工作的性质、时间和范围
E、已执行的工作是否支持形成的结论，并得以适当记录
F、获取的证据是否充分、适当
G、业务程序的目标是否实现
19、事务所需要向外部咨询时，通常选择：
A、感觉可以胜任且国内权威的知名机构
B、感觉可以胜任且和事务所或项目负责人熟悉的机构
C、感觉可以胜任且费用低廉的机构
D、经严格考察程序后事务所认为可以胜任的机构
20、事务所在意见分歧的处理和解决方面通常会：
A、记录所形成的结论，并在问题有效解决后出具报告
B、记录所形成的结论，当部分问题需要期后得以才能有效解决时，一般允许出具报告后再后补
C、记录所形成的结论后出具报告，相关问题由签字注册会计师负责期后落实解决
D、一般由主任会计师或分管领导甚至项目负责人直接负责说了算
21、目前事务所的项目质量控制复核政策和程序是否包括：
A、对所有上市公司财务报表审计实施项目质量控制复核
B、规定适当的标准，据此评价上市公司财务报表审计以外的历史财务信息审计和审阅、其他鉴证业务及相关服务业务，以确定是否是否实施项目质量控制复核
C、对符合适当标准的所有业务实施项目质量控制复核
22、在制定用于确定除上市公司财务报表审计以外的其他业务是否需要实施项目
质量控制复核的标准时，事务所是否考虑：
A、业务的性质，包括涉及公众利益的范围
B、在某项业务或某类业务中已识别的异常情况或风险
C、法律法规是否要求实施项目质量控制复核
23、事务所在项目质量控制复核方面制定的政策和程序，是否规定了以下方面的
要求：
A、项目质量控制复核的性质、时间和范围
B、项目质量控制复核人员的资格标准
C、对项目质量控制复核的记录要求
24、在对上市公司财务报表审计实施项目质量控制复核时，是否要求复核人员考
虑：
A、项目组就具体业务对会计师事务所独立性作出的评价
B、在审计过程中识别的特别风险以及采取的应对措施
C、作出的判断，尤其是关于重要性和特别风险的判断
D、是否已就存在的意见分歧、其他疑难问题或争议事项进行适当咨询，以及咨
询得出的结论
E、在审计中识别的已更正和未更正的错报的重要程度及处理情况
F、拟与管理层、治理层以及其他方面沟通的事项
G、所复核的审计工作底稿是否反映了针对重大判断执行的工作，是否支持得出
的结论
H、拟出具的审计报告的适当性
25、事务所被委派的项目质量控制复核人员是否符合：
A、履行职责需要的技术资格，包括必要的经验和权限
B、在不损害其客观性的前提下，提供业务咨询的程度
26、事务所项目质量控制复核情况的记录，是否包括：
A、有关项目质量控制复核的政策所要求的程序已得到执行
B、项目质量控制复核在出具报告前业已完成
C、复核人员没有发现任何尚未解决的事项，使其认为项目组作出的重大判断及
形成的结论不适当
五、工作底稿管理方面
27、事务所根据业务的具体情况，确定适当的业务工作底稿归档期限方式有：
A、报告出具后马上归档
B、报告出具后经内部审核通过后归档，一般不超过六十天
C、年度审计报告出具后，一般待每年4月30日后集中统一归档
D、一般工作底稿在报告出具后马上归档，长期档案留在项目组处自己保存
28、你认为目前事务所能够做到以下哪些项（可多选）：
A、安全保管业务工作底稿并对业务工作底稿保密
B、保证业务工作底稿的完整性
C、便于使用和检索业务工作底稿
D、按照规定的期限保存业务工作底稿
29、你认为在除下列以下几个情况外，会计师事务所对业务工作底稿包含的信息
予以保密：
A、取得客户的授权
B、根据法律法规的规定，会计师事务所为法律诉讼准备文件或提供证据，以及
向监管机构报告发现的违反法规行为
C、接受注册会计师协会和监管机构依法进行的质量检查
D、其他情况
30、你认为目前事务所能够做到以下哪几项（可多选）：
A、使业务工作底稿清晰地显示其生成、修改及复核的时间和人员
B、在业务的所有阶段，尤其是在项目组成员共享信息或通过互联网将信息传递
给其他人员时，保护信息的完整性
C、防止未经授权改动业务工作底稿
D、允许项目组和其他经授权的人员为适当履行职责而接触业务工作底稿
31、你认为假设原纸质记录经电子扫描后存入业务档案，事务所目前能否保证：
A、生成与原纸质记录的形式和内容完全相同的扫描复制件，包括人工签名、交
叉索引和有关注释
B、将扫描复制件，包括必要时对扫描复制件的索引和签字，归整到业务档案中
C、能够检索和打印扫描复制件
六、内部监控程序和技术指导方面
32、你认为事务所应从下列哪些方面对质量控制制度进行持续考虑和评价（可多
选）：
A、确定质量控制制度的完善措施，包括要求对有关教育与培训的政策和程序提
供反馈意见
B、事务所适当人员沟通已识别的质量控制制度在设计、理解或执行方面存在的
缺陷
C、由事务所适当人员采取追踪措施，以对质量控制政策和程序及时作出必要的
修正
D、分析法律法规、职业道德规范和业务准则的新变化，以及会计师事务所的政
策和程序如何适当反映这些变化
E、分析有关独立性政策和程序遵守情况的书面确认函
F、分析职业发展，包括培训
G、分析与接受和保持客户关系及具体业务相关的决策
33、事务所周期性地选取已完成的业务进行检查的周期为：
A、每年一次
B、每二年一次
C、每三年一次
D、没有规定
E、其他
34、事务所在评价各种缺陷后，改进措施有哪些方面：
A、采取与某项业务或某个成员相关的适当补救措施
B、将监控发现的缺陷告知负责培训和职业发展的人员
C、改进质量控制政策和程序
D、对违反会计师事务所政策和程序的人员，尤其是对反复违规的人员实施惩戒
35、事务所是否适当记录下列监控事项：
A、制定的监控程序，包括选取已完成的业务进行检查的程序
B、对监控程序实施情况的评价
C、识别出的缺陷，对其影响的评价，是否采取行动及采取何种行动的依据
36、对监控程序实施情况评价的记录是否包括：
A、对法律法规、职业道德规范和业务准则的遵守情况
B、质量控制制度的设计是否适当，运行是否有效
C、质量控制政策和程序是否已得到适当遵守
37、对于业务收费与业务工作量或审计成本不配比的情况，你认为如何解决？
A、不计成本，努力把业务做好
B、调整审计人员数量和时间以及审计程序，在把握主要审计风险的基础上来完
成业务
C、判断未来业务能否将成本收回，否则拒绝相关业务
D、其他（请注明）
38、对于新行业或新业务，你假如是项目负责人，你认为如何进一步实施：
A、边学边做项目
B、建议事务所换项目负责人
C、其他（请注明）
七、跨地区经营方面
39、事务所是否存在分所或成员所？
A、是
B、否
40、事务所对分所是否派驻质量管理人员？
A、是
B、否
41、事务所对于分所出具的报告管理方面，总所派驻的质量管理人员是否具有一
票否决制？
A、是
B、否
42、分所管理制度是否与总所一致？
A、是
B、否
43、总所对分所的质量控制检查周期为：
A、一年一次
B、一年二次
C、根据总所派驻人员的意见具体确定
D、其他
44、分所业务或收费标准与总所构成冲突时，事务所有无冲突协调机制？
A、是
B、否
八、财务管理方面
45、是否设立独立于其他部门的财务部门？
A、是
B、否
46、财务部门是否受首席合伙人领导？
A、是
B、否
47、设立分支机构的，财务人员是否受总所财务部委派，并向总所报告工作？
A、是
B、否
48、财务情况是否对全体合伙人公开？
A、是
B、否
49、事务所近3年审计业务的人工成本占收入的比重大约为：
A、20%
B、30%
C、40%
D、50%
E、其他
50、事务所近3年的净利润占收入的比重大约为：
A、10%
B、20%
C、30%
D、40%
E、高于上述任何一个比例
F、低于上述任何一个比例
（注：本资料素材和资料部分来自网络，仅供参考。请预览后才下载，期待您的好评与关注！）
关于毛雨初同志任期经济责任审计的调查问卷
关于毛雨初同志任期经济责任审计的调查问卷 调查对象：佛山市第一中学全体教职员工。 调查目的：通过问卷调查，使审计组能够比较全面地了解市第一中学教职员工对毛雨初任校长期间履行经济管理职责情况的基本评价，客观公正地评价毛雨初的经济管理责任。审计组将对调查结果进行分析研究，对大家关心的问题提出初步解决方案，对存在的问题依法进行处理。 具体要求：调查采用不记名方式，请以客观公正、实事求是的态度填答问卷，并于2011年9月23日前交回审计组。回邮地址：感谢您对审计工作的支持与配合！填写过程中如认为内容有不尽之处，或需详细反映的，可另行补充，如有疑问请至电4或梁小姐。对填写的有关内容，审计组将予以保密。 一、基本评价：（选择相应意见，并填于括号内） 1、学校是否建立财务管理审批制度？财务管理审批制度是否公开、透明？ 问题1：（ c ）A、有B、没有C、不清楚 问题2：（ b ）A、是B、否 2、学校历年的行政经费开支是否面向教职员工公开？ （ b ）A、是B、否 3、学校的费用开支是否存在问题？是否存在虚假开支或侵占教学、科研开支的行为？
问题1：（ a ）A、是B、否 问题2：（ a ）A、是B、否 4、学校的工资、补贴、奖金等收入分配方案是否事前征求了教职员工意见？是否提交教职员工大会或教职员工代表大会讨论通过？ 问题1：（ b ）A、是B、否 问题2：（ b ）A、是B、否 5、目前学校制定并执行的收入标准（含岗位津贴、各种加班费等）是否合理？收入差距是否过大？目前的收入能否基本体现教职员工相应付出的劳动？ 问题1：（ b ）A、是B、否 问题2：（ b ）A、是B、否 问题3：（ b ）A、能B、否 6、超课时补贴、周六加班费、晚修加班费等的计算和发放是否真实？ （ b）A、是B、否 7、学校在基建、物资采购方面是否存在问题？ （ a）A、是B、否C、不清楚 8、除市财政拨入行政经费外，学校是否还有其他收入（可在后面详细列明）？ （ c ）A、是B、否C、不清楚 9、毛雨初是否存在利用职权（如安排入学、公款消费等方面）为自己谋取利益的情况？
2017年度内部控制评价报告
2017年度内部控制评价报告 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合深圳市证通电子股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法。在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2017年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、内部控制评价工作的总体情况 公司董事会授权内部审计机构负责内部控制评价的具体实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。 二、内部控制评价的依据 本报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《内部控制基本规范》（以下简称“基本规范”）及《企业内部控制评价指引》的要求，结合企业内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2017年12月31日内部控制设计与运行的有效性进行评价。
三、内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项。纳入评价范围的单位包括：深圳市证通电子股份有限公司及其15家子公司。 纳入评价范围单位资产总额占公司本年度合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司本年度合并财务报表营业收入总额的100%； 纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、募集资金管理、全面预算、关联交易、合同管理、信息与沟通、信息系统、内部监督、风险评估。上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 同时通过风险检查、内部审计、监事巡查等方式对公司内部控制的设计及运行的效率、效果进行独立评价，具体评价结果阐述如下： 1.组织架构 （1）治理结构 公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳市证券交易所上市公司规范运作指引》等有关法律、行政法规、部门规章的要求，建立了由股东大会、董事会、董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、监事会、经理层构成的法人
被审计单位基本情况调查问卷
被审计单位基本情况调查问卷 项目被审计单位基本情况调查问卷签名日期 客户名称编制人索引号BA 会计截止日复核人页次 1．被审计单位概况 被审计单位名称 成立日期 2003年7月10日 组织结构 无对外投资和分部 所有制性质 国有 治理结构 2．所在行业 电解锰(常用有色金属压延加工) 3．所在行业适用的特定法律、法规和规章 《电解金属锰行业准入条件》 4．所在行业适用的会计准则、会计制度或特定惯例 执行企业会计准则(2006)及其解释公告 5．可能影响当期审计的新颁布的会计准则或审计准则 无 6．可能影响被审计单位经营的经济环境、行业竞争状况及其他最新情况 7．所在行业的特殊监管或报告要求 无 8．被审计单位的主要投资者及其所占资本份额 重庆乌江实业（集团）股份有限公司100% 9．被审计单位管理层的主要成员 10．根据以前年度为被审计单位提供专业服务的经验，以及从其他渠道获取的信息，考
虑管理层的诚信度 （1）管理层是否作出过重大的错误陈述 没有 （2）管理层是否已采纳其前期接受的审计调整意见 采纳 （3）以往审计中向管理层获取信息是否存在困难 否 11．管理层的工作方法是否激进 是 12．管理层是否充分了解被审计单位的经营活动和财务状况 是 13．管理层是否充分了解其对财务报表真实性、完整性应当承担的责任 是 14．有无员工奖励或者利润分红计划，如果有，说明所涉及的人员、职务和计算方法等15．是否为员工办理了有关社会保险 是 16．被审计单位的计酬方式，如月薪、计时工资、佣金、计件工 资、发放频率与时间等 17．已审计财务报表是否需要满足下列机构或文件的要求 （1）银行或其他债权人 是 （2）监管机构或其他政府部门 工商年审需要 （3）合同、协议 否 18．财务报表是否提供给不参与被审计单位经营的业主、供应商、客户或员工 否 19．公布已审计财务报表的最后期限 20．管理层是否对审计范围施加限制 否
关于内部审计质量控制的调查问卷
关于内部审计质量控制的调查问卷国有企业内部审计质量管理调查问卷 2012年5月 一、填表人基本情况(请在下表中选择，在所选项目前的“?”上画“?”号) 所在企业属性 ?集团公司 ?二级企业 ?三级企业 ?上市公司企业所属行业 ?制造业 ?建筑业 ?商业及服务 ?金融业 ?其他企业资产总额 ?1000 万?1000,?5000,1亿 ?1亿,10?10亿以(2011年底) 以内 5000万亿上企业销售总额 ?1000万?1000,?5000,1亿 ?1亿,10?10亿以(2011年) 以内 5000万亿上企业职工人数 ?500人以?500,?1000,3000人 ?3000,?10 000(2011年底) 下 1000人 10 000人人以上性别 ?男 ?女 年龄 ?30岁以下 ?31-40岁 41-50岁 51岁以上学历 ?中专及以下 ?专科 ?本科 ?硕士 ?博士所学专业 ?会计 ?审计 ?经济、管理 ?理工科 ?其他职称 ?初级 ?中级 ?高级所在部门 ?审计部门 ?其他部门 职务 ?企业领导 ?部门领导 ?业务主管 ?一般职员 二、内部审计质量管理的基础建设状况(请在所选项目前的字母上画“?”号) 1、贵公司内部审计机构( )。(单选) A. 单独设置 B.与监察部门合并设置 C. 设在财务部门中 D. 2、贵公司内部审计机构归( )直接领导。(单选) 1 A. 总经理 B. 财务副总(或财务总监) C.董事会 D.监事会 E. 3、贵公司内部审计机构的审计人员( )。 A.充足 B. 适度 C.偏紧 D.严重短缺
4、你认为贵公司内部审计人员的业务素质能否适应审计质量管理的要求( )。 A.完全适应 B.基本适应 C.不适应 5、贵公司主要领导对内部审计工作( )。(单选) A. 很重视 B. 比较重视 C.不重视 6、贵公司内部审计质量管理的有关成文的制度( )。(单选) A.没有(如果选择该项，则不需回答下面第7—12题) B.有，但很不健全，且不系统 C.有，基本健全，且有系统性 D.有科学、系统、健全的制度 7、贵公司内部审计质量管理制度是否包括内部审计督导、内部自我质量控制与外部评价制度( )。 A. 是(如果选择该项，请回答下面第8—10题) B.否 (如果选择该项，请简要列出贵公司内部审计质量管理制度的内容结构，且不一定要回答下面第8—10题) 8、贵公司内部审计督导制度的建立情况如何( )。(单选) A. 有健全的成文制度 B. 有详细的成文制度，但不健全 C. 有较基本的成文制度 D. 有一些简单的成文制度 E. 没有成文制度 9(贵公司内部自我质量制度的建立情况如何( )。(单选) A. 有健全的成文制度 B. 有详细的成文制度，但不健全 C. 有较基本的成文制度 D. 有一些简单的成文制度 E. 没有成文制度 2 10(贵公司内部审计的外部评价制度的建立情况如何( )。(单选) A. 有健全的成文制度 B. 有详细的成文制度，但不健全
内部控制调查问卷
内部控制项目调研问卷
在您填答此份问卷之前，请详细阅读…… ?公司正在与外部项目小组合作进行一项关于内部控制的调查。 ?本调研旨在帮助理解企业的现状，同时迅速确定企业在内部控制方面的强项和弱项。您的回答对我们的评估工作有很大价值。 ?项目小组非常想了解您对企业内部控制管理的看法。我们希望您尽可能地以自己的观点、所知及经验作答。请注意所有的答案并无对错之分，只有您真正的意见才是唯一的答案。在回答问题时不需花费太多时间思考，您的直接反应就是我们需要的最佳答案。 ?调研问卷采取无记名方式，我们对您所提供的所有信息将严格保密，调研结果与个人绩效考核无关，敬请您详细如实地回答各项问题。问卷内容包括基本资料及问题两部份。您的基本资料将协助我们对问卷进行分组分析和比较，请务必做出回答。 ?请用黑色的笔勾选问卷。填写的方式如下： 适当填法：? 不适当填法：? or ?x ?在您开始作答之前若能先将整份问卷阅读一遍，将有助于您对本次问卷调查的整体了解。 ?请务必就所有资料项目和问题（包括开放问题）完整作答。所有选择题均是单选，如果漏选、多选将影响分析结果，将被视为无效问卷。 您的问卷将由外部顾问直接发放与回收，并且我们会对回收的问卷加以保密，内部任何人员皆不会以任何方式调阅或读取您的问卷。
第一部分：个人基本资料 请认真回答这部分的问题，以便项目组的分析。 1.您在公司的司龄： ?未满1年 ?1至3年 ?3年以上至5年 ?5年以上 2.您的工作可归于公司内部广义上的哪个类别？ ?公司高管层 ?公司部门经理 ?公司一般工作人员 ?其他(请说明) ______________________________________________________
经责审计调查问卷
领导干部经济责任审计 调查问卷 为了更好地做好领导干部经济责任审计工作，进一步提高审计工作质量，现就二同志任职期间的有关经济工作情况及此次审计的有关事项进行问卷调查。 本调查问卷为无记名方式填写，请您仔细阅读下页内容，在确定的选项前打"（除第8项外，其他均为单选），并按局审计组指定方式交回。 感谢您的支持与配合！ 注：参加调查人员范围：本单位中层以上干部及部分职工代表，出席率 要达到80浓上。 审计组
** 年**月**
1、该同志任职期间，履行职责推动本单位事业发展、贯彻局及上级单位有关经济工作决策部署情况： □好□较好□一般□差□不了解 2、该同志任职期间，本单位预算编制、分析的公开性及预算执行的科学、合理性情况： □好□较好□一般□差□不了解 3、该同志任职期间，本单位基础设施新建、改扩建规划的科学性情况及基本建设程序合法合规情况： □好□较好□一般□差□不了解 4、该同志任职期间，履行民主决策，特别是“三重一大” （重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额度资金使用）决策制度情况： □好□较好□一般□差□不了解 5、该同志任职期间，本单位内部经济工作规范、内控制度完善情况： □好□较好□一般□差□不了解 6、该同志任职期间，本单位遵守国家财经法规和财经纪律情况：□好□较好□一般□差□不了解 7、该同志任职期间，遵守廉洁从政（从业）规定情况： □好□较好□一般□差□不了解 8、该同志任职期间，本单位内部经济管理工作中存在的主要问题（可多选） □遵守财经纪律意识不强 □内部管理制度不健全□资产（资金）管理混乱□存在铺张浪费现象□无 □其他（请例举） □领导干部决策不民主□内部管理制度执行不力□会计基础工作薄弱
内部审计报告
XXXX煤炭运销有限责任公司审计报告 内审常字〔2015〕第004号 XXXX煤炭集团股份有限公司监察审计部 二零一四年七月十四日
审计报告 X X集团董事会： 根据2015年上半年的审计计划，我们对XXXX煤炭运销有限责任公司2014年下半年经济活动和财务会计资料进行了审计。在审计过程中，我们依据中国内部审计准则的规定及集团内部相关制度查看了相关会计资料及原始业务单据，必要时我们也向财务人员做出了询问。现将我们在审计过程中发现的问题以及建议报告如下： 一、经营情况 （一）资产负债权益 截止2014年12月底,资产总额为xx万元，负债总额为xx万元，资产负债率为29.03%。 截止2014年12月底，所有者权益为xx万元，其中实收资本xx 万元，盈余公积金xx万元，未分配利润xx万元。 （二）经营情况 截止2014年12月底，累计购煤xx万吨，完成全年预算xx万吨的xx。其中：内部煤矿购煤xx万吨，外部煤矿购煤xx万吨。累计发生购煤成本xx万元，单位购煤成本 xx元/吨。 截止2014年12月底，累计销售煤炭xx万吨，完成全年预算xx 万吨的xx。累计实现销售收入xx万元，完成全年预算xx万元的xx，单位售价xx元/吨。
截止2014年12月底，累计实现净利润xx万元，完成全年预算xx万元的1%，较预算减少了xx万元，吨煤净利润xx元。 （三）三项费用支出情况 1、销售费用：截止2014年12月底,累计发生销售费用xx万元。较预算xx万元增加xx万元。 2、管理费用：截止2014年12月底,累计发生管理费用xx万元，主要为职工薪酬xx万元，招待费x万元，差旅费x万元，交通费x 万元，税费x万元，折旧费x万元，商品损耗xx万元。较预算x万元节约x万元,主要原因是工资和业务费下调。 3、财务费用：截止2014年12月底,累计发生财务费用x万元。主要为扣回客户贴息费x万元，其余为银行利息收入。 二、现金、银行存款、商业票据、往来款及审计回访情况 盘点日期：2015年2月4日 盘点人：XX XXX 现金
内部控制与风险管理调查问卷
企业内部控制与风险管理调查问卷 尊敬的员工，您好！ 此次问卷调查是基于了解公司的客观情况以及对相关方面进行改善的切实需求。您的见解和意见对于公司未来的发展至关重要，请您以对企业高度负责的主人翁态度，细心阅读各部分的提示语，认真填写问卷，真实地反映您的观点、看法。本问卷匿名填写，我们将对问卷严格保密。感谢您的积极参与和支持。 一、个人资料 您的个人资料（仅用于统计目的），请在你确认的括号内划勾： 1. 您的性别：男（）女（） 2．您的年龄：（）25岁（含）以下（）26-30岁（）31-35岁（含） （）36-40岁（）41-50岁以上（）51岁以上 3．您在公司的工作年限 □1年以内□1－2年□3－5年□5年以上 4．您是：（）高层（经理班子成员）（）中层干部（副部长、部长级） （）技术类人员（技术员、工艺员、设备管理人员） （）质量检验人员（）财务人员（）销售人员 （）基层管理人员（课长、车间主任、班组长、现场管理人员） （）课室职员（课员、仓管、统计、计划、采购） （）一线操作人员（）其他 5．您的最高学历：（）初中及初中以下（）高中／中专（）大专 （）本科（）本科（）硕士及以上 二、企业背景情况
1．您认为，贵公司所属行业应该属于以下行业中的哪一类： 口高新技术产业(包括软件业、电子和通讯设备制造业、生物制药和新材料业等) 口知识密集型的服务业(包括法律服务、咨询、媒体信息服务、金融服务、教育与培训等) 口传统制造业(包括化工、纺织、建筑、机械等) 2．贵公司的所有制性质: 口国有企业口民营企业口三资企业或港澳台企业 3．贵公司经营规模在本行业中属: 口大型口偏大型口中型口偏小型口小型 三、内部控制与风险管理情况 1、贵公司有无监事会、审计委员会、内部审计部门、风控部门或职责类似的部门 □是□否□不清楚 2、贵公司是否制定《企业员工守则》□是□否□不清楚 3、您所执行的工作内容是否有正式的书面描述□是□否□不清楚 4、您拥有的权限是否能完成您所承担的工作□是□否□不清楚 5、您如何评价公司董事会、管理层是否有效履行了自身职责 董事会□差□较差□一般□较好□好 高级管理层□差□较差□一般□较好□好 6、您是否了解您所在部门、岗位的内部控制规定□是□否□不清楚 如否，是何原因（可多选） □未制定相关规定□领导不重视□与己无关不关心□落实不到位 7、您认为公司在人员选拔、提升上是否公平、公正□是□否□不清楚 如否，您认为是何原因（可多选）
内部控制自我评价报告完整版
内部控制自我评价报告完整版 为进一步加强和规范公司内部控制、提高公司管理水平和风险控制能力，促进公司长期可持续发展，公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求，及公司自身经营特点与所处环境，不断完善公司治理，健全内部控制体系，保障了上市公司内部控制管理的有效执行，确保了公司的稳定经营，现就公司的内部控制制度建设和实施情况进行自我评价。 一、公司建立与实施内部控制的目标、遵循的原则和包括的要素 内部控制是指由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实 现控制目标的过程。 （一）公司内部控制的目标 1、合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整； 2、提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 （二）公司建立与实施内部控制遵循的原则 1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业 及其所属单位的各种业务和事项。 2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项 和高风险领域。 3、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务 流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 4、适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和 风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成 本实现有效控制。 （三）公司建立与实施内部控制应当包括的要素 1、内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机 构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 2、风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内 部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 3、控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施， 将风险控制在可承受度之内。 4、信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制 相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 5、内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查， 评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。 二、内部控制建设情况的认定
被审计单位基本情况调查问卷
被审计单位基本情况调 查问卷 Standardization of sany group #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#
被审计单位基本情况调查问卷 项目被审计单位基本情况调查问卷签名日期 客户名称编制人索引号BA 会计截止日复核人页次 1．被审计单位概况 被审计单位名称 成立日期 2003年7月10日 组织结构 无对外投资和分部 所有制性质 国有 治理结构 2．所在行业 电解锰(常用有色金属压延加工) 3．所在行业适用的特定法律、法规和规章 《电解金属锰行业准入条件》 4．所在行业适用的会计准则、会计制度或特定惯例 执行企业会计准则(2006)及其解释公告 5．可能影响当期审计的新颁布的会计准则或审计准则 无 6．可能影响被审计单位经营的经济环境、行业竞争状况及其他最新情况 7．所在行业的特殊监管或报告要求
无 8．被审计单位的主要投资者及其所占资本份额 重庆乌江实业（集团）股份有限公司100% 9．被审计单位管理层的主要成员 10．根据以前年度为被审计单位提供专业服务的经验，以及从其他渠道获取的信息，考虑管理层的诚信度 （1）管理层是否作出过重大的错误陈述 没有 （2）管理层是否已采纳其前期接受的审计调整意见 采纳 （3）以往审计中向管理层获取信息是否存在困难 否 11．管理层的工作方法是否激进 是 12．管理层是否充分了解被审计单位的经营活动和财务状况 是 13．管理层是否充分了解其对财务报表真实性、完整性应当承担的责任 是 14．有无员工奖励或者利润分红计划，如果有，说明所涉及的人员、职务和计算方法等15．是否为员工办理了有关社会保险 是 16．被审计单位的计酬方式，如月薪、计时工资、佣金、计件工
XX企业内部控制调查问卷
年XX企业内部控制调查问卷
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会计学院 分散考试 内部控制学 评阅人签名：闫芳芳复核人签名：_________得分：________ 姓名 学号 专业名称 班级编号150901、150910班 指导教师闫芳芳 年月日
XX企业内部控制体系建设情况调查问卷填写说明 一、目的 了解XX企业内部控制体系建设情况，为制定中小板、创业板、主板上市公司内控实施政策以及《XX企业内部控制规范》提供依据。 二、适用范围 本调查问卷适用于中小板、创业板上市公司，以及主板上市的企业。 三、问卷结构 本问卷共分为四个部分：企业基本情况、企业管理现状、企业对内控工作的认识和对内控规范的了解与诉求。请结合您所在企业实际情况，逐项回答，以便我们能全面客观了解贵单位内控管理现状，及您对XX企业内控建设的总体期望。 四、填写说明 请贵单位内控部门负责人（或财务审计部门负责人）填写本调查问卷，如未设置相应部门，请企业负责人填写。我们将对填写人的信息予以保密，从而保证填写人真实表达对内控建设、实施及评价的意见和建议。您的回答仅限于本次调查分析，问卷中的全部数据最终都要经过汇总反映，不会针对任何一个特定企业。 填写本问卷大约需要半小时。问卷的各个部分存在一定勾稽关系，请您在明确理解各个问题后予以回答，否则可能会出现前后不能对应的情况。 本调查问卷各题答案没有正确与错误之分。请尽可能根据了解到的实际情况回答每一个问题，避免有所遗漏。
内部控制考核评价报告
内部控制考核评价报告 为规范学校管理，控制风险，保证经济活动的正常开展，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《内部会计控制规范》等法律法规的规定，结合我单位的所处行业、资产结构以及自身特点和发展需要，制定了一整套贯穿于学校财务管理各层面、各环节的内部控制制度体系，并不断地及时补充、修改和完善，并在实际工作中严格遵循。现对内部控制制度的建立和实施情况自我评价如下： 一、内部控制制度建立健全并有效实施 （一）内部环境。 控制环境提供学校纪律与架构，并影响教职工的控制意识，是所有其它内部控制组成要素的基础。学校近年来不断改善控制环境，主要表现在: 1、健全的治理结构、科学的内部机构设置和权责分配制度。目前，学校的治理结构健全，内部机构设置科学，权责分配合理。学校制定了一系列内部控制制度等重大决策的程序和规则文件，明确学校教职工的权利和义务；学校管理层在开展具体经济业务时，能够根据不同环境和自身发展情况，不断调整内部组织结构，出台新的措施，激发全体教职工的工作热情，使我校教育教学质量继续保持着高速度发展步伐。
2、学校文化建设 学校文化是学校生命力的表现，我校在发展过程中重视校园文化的建设和发展，学校每年都组织专门的校园文化建设和弘扬师德师风专题活动，教职工加深了对校园文化的理解，做小事、做细事、做具体事的工作作风深入人心，增强了教职工的凝聚力，教职工中不断涌现无私奉献的感人事迹。 3、人力资源政策 我校不断的培训促进了教职工专业技能的发展；员工的考核、晋升与奖惩使得教职工在公平、公开、公正的环境中发展，我校注重个人的品德、能力和发展前景。学校对财会等关键岗位员工的轮岗制衡要求强化了学校的管理意识，确实保障了学校的发展。 4、内部审计机制 我校重视内部审计工作的开展，有效的防范了学校经济活动中存在的风险。 （二）风险防范 我校根据各种经济活动实施的特点，制定和完善风险管理政策和措施，确保经济活动风险的可知、可防与可控，确保我校经费使用安全。对已知风险点，定期进行评估、提示及完善。通过风险防范、风险转移及风险排除等方法，将经济活动风险控制在可承受的范围内。存在经济风险的业务，也积极分析，充分认清风险实质并积极采取降低、分担等策
关羽审计风险准则的调查问卷
审计风险准则调查问卷 第一部分说明 1.调查目的 本调查旨在通过了解审计风险准则在实务中运用的实际情况，掌握实施难点，为准则的更好实施及进一步完善提出建议。 2.关于的特别说明 本调查按照《统计法》的要求进行，您所提供的信息仅用于进一步完善审计准则，促进准则的贯彻实施，并予以严格，不用于其他目的。 3.问卷填列说明 问卷共57个问题，分为3类。第一类是单项选择，请选择一项后填入空格中。第二类为表格题，请对表格中的每个选项分别选择“不认同”、“某种程度上不认同”、“不能确定”、“某种程度上认同”、“认同”，请直接在每个选项对应的表格中划“ √”。如果您认为有更好的选项，请在最后一行补充说明。第三类是开放式问题，请根据自己的理解回答。 问卷由项目经理以上人员亲自填列。 为保证调查结果的真实，请根据您执业的实际情况如实填写，切勿按照准则的规定和要求填写。 4.联系方式 联系人：吴琼
： 电子信箱：https://www.360docs.net/doc/7e4765863.html, 感您的大力支持！ 第二部分背景知识 2006年2月15日，财政部发布了中国注册会计师执业准则体系，自2007年1月1日起在所有会计师事务所执行。中国注册会计师执业准则体系全面引入了风险导向审计的理念，要求注册会计师在执行审计业务时以重大错报风险的识别、评估和应对为审计工作主线，做到有的放矢，减小审计工作的盲目性，提高审计的效率和效果。 集中体现风险导向审计理念的准则主要包括《中国注册会计师审计准则第1211号－－了解被审计单位及其环境并评估重大错报风险》和《中国注册会计师审计准则第1231号－－针对评估的重大错报风险实施的程序》两项准则（以下简称审计风险准则）。 《中国注册会计师审计准则第1211号－－了解被审计单位及其环境并评估重大错报风险》规注册会计师如何识别和评估重大错报风险，它要求注册会计师全面深入了解被审计单位及其环境的各个方面（包括了解部控制的设计和是否得以执行），并在此基础上进行更为严格的风险识别和评估，以识别出财务报表层次和认定层次的重大错报风险。 《中国注册会计师审计准则第1231号－－针对评估的重大错报风险实施的程序》规注册会计师如何应对识别的两个层次重大错报风险，它要求注册会计师针对财务报表层次重大错报风险，实施总体应对措施；要求注册会计师针对认定层次的重大错报风险，通过调整进一步审计程序的性质、时间和围加以应对。进一步审计程序包括控制测试（测试控制在拟信赖期间是否一贯运行）和实质性程序。准则要求注册会计师增加审计程序的针对性，在实施的进一步审计程序与评估的认定层次
内部控制调查表一
内部控制调查表（控制环境） 序号项目调查内容备注 一、组织构架 1 董事会、监事会、经理层的 相互制衡董事会及各专门委员会、监事会和经理层的职责权限、任职资格和议事规则是否明 确并严格履行。 是 2 董事会、监事会、经理层致 力于内部控制建设和执行1.是否科学界定了董事会、监事会、经理层在建立与实施内部控制中的职责分工。是 2.董事会是否采取必要的措施促进和推动企业内部控制工作，按照职责分工提出内 部控制评价意见，定期听取内部控制报告，督促内部控制整改，修订内部控制要求。 否 3 组织机构设置科学、精简、 高效、透明、权责匹配、相 互制衡1.组织机构设置是否与企业业务特点相一致，能够控制各项业务关键控制环节，各 司其职、各尽其责，不存在冗余的部门或多余的控制。 是2.是否明确了权责分配、制定了权限指引并保持权责行使的透明度。是 4 组织架构适应性是否定期梳理、评估企业治理结构和内部机构设置，发现问题及时采取措施加以优 化调整，是否定期听取董事、监事、高级管理人员和其他员工的意见，按照规定的 权限和程序进行决策审批。 是 5 组织架构对子公司的控制 力是否通过合法有效的形式履行出资人职责，维护出资人权益，特别关注异地、境外 子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重大担保、大额资金使用、主 要资产处置、重要人事任免、内部控制体系建设等重要事项。 是 二、发展战略 1 发展战略科学合理，既不缺 乏也不激进，且实施到位1.企业是否综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及 竞争对手状况、可利用资源水平和自身优势与劣势等影响因素制定科学合理的发展 战略。 是 1
内部审计情况汇报
竭诚为您提供优质文档/双击可除 内部审计情况汇报 篇一：财务内部审计汇报材料 一、加强基础工作建设不断完善审计管理体制 多年来，新泰市供电公司的审计工作认真贯彻落实国家审计署关于开展内部审计工作的有关规定，按照新泰市审计局和泰安供电公司关于加强审计工作的一系列重要部署，坚持“在工作中规范，在规范中提高”和“突出重点，讲求实效”的工作方针，求真务实，扎实工作，各项工作都取得了很好的成绩，在加强监督，促进管理，提高效益，减少浪费，维护公司合法利益等方面发挥了重要作用。 （一）领导重视，制度健全。建立内审机构是保证内审工作的前提，近年来，我公司内审工作得到了进一步强化，建立了由一把手直接领导下的审计监督体系。负责对本单位及所属供电所、三产单位的财务收支、经济活动和经济效益等方面进行审计监督。为了开展有效监督，依据相关法规、规定制定了审计工作制度、各岗位人员工作标准，明确了工作内容与要求，责任和权限。由于领导重视、制度健全，使
我公司内审工作一直处在一个良好的运作状态，保证了各项工作的开展。 （二）审计基础工作不断加强。回顾公司审计工作的发展，审计基础工作一年一个新台阶。特别是国家电网公司《一流审计工作标准》下发以后，按照集团公司审计部门的要求；扎扎实实的进行了审计基础工作建设，从审计计划的立项、审计方案的报批、审计报告的签发，审计意见的落实到审计档案的整理，以及审计信息的传递上报，都形成了一套规范严谨的工作程序和制度，为审计成果的应用提供了可靠的保证。 （三）完善管理程序，落实审计职责。近年来，公司对有关的管理制度、办法进行了不断的修订和完善，在经济合同、工程支出等必审项目的管理制度中增加了审计监督关口，把审计监督作为一个必不可少的环节和控制点，纳入到有关工作的管理和控制过程之中，从根本上解决了审计监督的切入点问题。目前，有关招投标、合同签定、工程预决算等工作，全部实行了事前、事中和事后相结合的审计方式。从制度上推动了事前、事中审计的开展，有效的提高了审计作用的发挥。 （四）、加强审计工作制度化、规范化建设。 按照新泰市审计局《关于内部审计管理规定》和集团公司审计工作管理规定，对现有审计管理制度补充和完善，建
内部控制审计报告 (1)
内部控制审计报告 2013 年度内部控制评价报告珠海格力电器股份有限公司全体股东: 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2013年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控
制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 (一)内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:格力电器母公司及子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的99%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的99%;纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、外包业务、财务报告、全面预算、合同管理、信息披露、对子公司的管理、关联交易、募集资金、重大投资、内部信息传递和信息系统。重点关注的高风险领域主要包括资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目。具体内容如下: 1、内部环境 (1)组织架构 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求,建立了规范的企业制度和与公司治理结构:制定了公司章程、三会及各专门委员会议事规则等规章制度,形成了健全、完备的规章制度体系,明确了股东大
会计师事务所内控调查问卷
会计师事务所内控调查问卷 一、质量控制制度建设方面 1、注册会计师是否了解事务所已经按准则要求制订了质量控制制度？ A、是 B、否 2、质量控制制度通常包括哪些方面（多选）：（） A、针对对业务质量承担的领导责任而制定的政策和程序 B、针对职业道德规范而制定的政策和程序 C、针对客户关系和具体业务的接受与保持而制定的政策和程序 D、针对人力资源而制定的政策和程序 E、针对业务执行而制定的政策和程序 F、针对业务工作底稿而制定的政策和程序 G、针对监控而制定的政策和程序 3、主任会计师、项目负责人是否清楚他（她）对质量控制制度承担最终责任？ A、是 B、否 4、事务所各级管理层是否通过清晰、一致及经常的行动示范和信息传达，强调 按照法律法规、职业道德规范和业务准则的规定执行工作和根据具体情况出具恰当的报告的要求？ A、是 B、否 5、受事务所主任会计师委派承担质量控制制度运作责任的人，是否具有足够、 适当的经验和能力以及必要的权限以履行其责任？ A、是 B、否 C、部分是、部分不是 二、业务承接和客户保持方面 6、事务所目前新增业务承接渠道来源较多为： A、现有客户的延伸业务 B、公开招投标
C、依赖社会关系介绍 D、客户主动上门 E、政府或职能部门推介 7、事务所近3年在开拓业务和维持客户关系方面的支出占总收入的比例大约是： A、5%以下（含5%） B、5%－10% （含10%） C、10%－30%（含30%） D、30%－50% （含50%） E、50%以上 F、不存在中介费 8、事务所在业务承接时，一般较多考虑哪几方面（可多选）： A、了解客户和管理层的诚信度或目前是否面临较大经营压力或减税要求 B、拟执行该业务需要的人员素质、专业胜任能力、时间和资源 C、拟执行该业务时，事务所可能面临的审计风险或政府导向压力 D、拟执行该业务的项目负责人独立性 E、审计费用高低 F、其他（请注明） 9、针对有关客户的诚信，事务所在一般较多考虑以下方面中你认为哪一方面最 重要？ A、客户主要股东、关键管理人员、关联方及治理层的身份和商业信誉 B、客户的经营性质 C、客户股东、关键管理人员及治理层对内部控制环境和会计准则等的态度 D、客户有无过分考虑将事务所的收费维持在尽可能低的水平 E、工作范围受到不适当限制的迹象 F、客户可能涉嫌洗钱或其他刑事犯罪行为的迹象 G、变更会计师事务所的原因 10、事务所在业务承接时通常是采取哪些方式保持对外报价的一致性？ A、目前事务所没有统一收费标准，根据业务承接的项目负责人具体而定 B、事务所有统一收费标准，但实际收费价格还是根据业务承接的项目负责人具 体而定 C、事务所有统一收费标准，实际收费价格均经主任室统一批准
专项审计调查报告
****（审计机关全称）专项审计调查报告 *审**调报〔20**〕**号 被调查单位：**** 审计调查项目：****
根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的规定，****（审计机关全称或者规范简称）派出审计组，自****年**月**日至****年**月**日，对****（被调查单位全称或者规范简称。写全称时还应注明“以下简称****”）****（审计通知书列明的审计调查范围）进行了专项审计调查，****（根据需要可简要列明审计调查重点），对重要事项进行了必要的延伸和追溯。****（被调查单位简称）及有关单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。***（审计机关全称或者规范简称）的责任是依法独立实施专项审计调查并出具专项审计调查报告。 [说明： 1.审计依据和审计范围应当与审计通知书保持一致。 2.被审计单位作出书面承诺的，应注明。] 一、被调查事项的基本情况 ************************************************************* *********************************************************。 [说明： 1.本部分简要表述被调查事项的背景信息，如被调查事项的管理体制、相关业务活动及其目标、相关业务数据和财务数据、适用的绩效评价标准等。 2.本部分反映的内容应当与专项审计调查目标密切相关。 3.如果引用的数据未经审计调查核实，应当注明来源。] 二、审计调查评价意见 审计调查结果表明，***************************** *****************************************************************
内部审计报告
XXX有限公司审计监察部审计报告 *审**报…20**?**号 被审计单位：**************** 审计项目：****************
根据《中华人民共和国审计法》第**条的规定，****（审计机构全称或者规范简称）派出审计组，自****年**月**日至****年**月**日，对****（被审计单位全称或者规范简称。写全称时还应注明“以下简称****”）****（审计范围）进行了审计，****（根据需要可简要列明审计重点），对重要事项进行了必要的延伸和追溯。****（被审计单位简称）及有关单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真 实性和完整性负责。***（审计机构全称或者规范简称）的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。 说明： 1.审计依据和审计范围应当与审计通知书保持一致。 2.被审计单位作出书面承诺的，应注明。 3.采取跟踪审计等特殊审计方式的，应当写明。] 一、被审计单位基本情况 *********************************************。 [说明： 1.本部分简要表述被审计单位、资金或者项目的背景信息，如被审计单位性质、组织结构；职责范围或经营范围、业务活动及其目标；相关财政财务管理 体制和业务管理体制；相关内部控制及信息系统情况；相关财政财务收支情况；适用的绩效评价标准等。 2.本部分反映的内容应当与项目审计目标密切相关。 3.一般不得引用未经审计核实的数据，如必须引用，应当注明来源。] 二、审计评价意见 审计结果表明*********************************** *********************************。
银行内控自我评价报告
银行内控自我评价报告 银行内控自我评价报告根据*****要求，我行组织开展了2017年度内部控制自我评价工作，现将有关情况报告如下:一、本年度内部控制评价工作的总体情况(一)内部控制管理的主要措施及成效2017年以来，我行各项工作紧密围绕构建“大风险、大内控”管理体系目标开展，积极培育“内控促发展，合规创价值”理念，内部控制各道防线职责更加明晰，制度体系和业务流程持续优化，信息系统管控能力日益提升，全面风险管理治理架构日趋完善，内部审计监督力度显著增强，内部控制水平进一步提高。1.完善内控管理架构和责任机制通过全行业务流程和管理模式优化调整，实现了“管办分离”，进一步完善了内控管理架构。各级机构与部门主要负责人为内部控制“第一责任人”，同时，在分支机构设立风险总监，协助推动风险管理工作，促进风险防范与业务经营的紧密结合;在营业部设立风险合规处，在总行各部门、各分支机构、销售中心设立内控合规岗，确保风险管理和内部控制不留死角。通过“定岗定员定编”，将内控责任与管理权限、岗位责任有机结合，切实传导落实至各机构、各部门和各岗位，打造尽职履责、共同协作的内控责任机制。2.加强 内控制度体系建设下发了内控体系建设三年规划和内控框架手册，组织起草了个人业务标准化流程手册，推动内控制度框架体系建设和标准化建设;制定了《全面风险管理办法》、《操作风险管理办法》、《流动性风险管理办法》、《信息科技风险管理办法》、《业务连续性管理办法》、《重大风险和突发事件报告管理办法》、《员工从业禁止规定》、《员工行为排查办法》等15项基础制度，搭建了内部控制管理制度框架。3.大力倡导内控合规文化围绕“内控促发展，合规创价值”的基本理念，在全行范围内组织开展了“内控合规文化宣传活动”;围绕行领导“树立和深化全面风险管理理念”、“倡导风险防控文化、将业务做优做强”等