企业内部控制调查问卷
内部控制审计调查问卷—信息系统
是否已加强紧急变更的控制管理？
是否已加强对将变更移植到生产环境中的控制管理，包括系统访问授权控制、数据转换控制、用户培训等？
是否已加强对将变更移植到生产环境中的控制管理，包括系统访问授权控制、数据转换控制、用户培训等？
开发过程中涉及商业秘密、敏感数据的，是否与外包服务商签订详细的“保密协议"，以保证数据安全？
在合同中约定付款事宜时,是否选择分期付款方式,尾款是否在系统运行一段时间并经评估验收后再支付？
是否在合同条款中明确要求外包服务商保持专业技术服务团队的稳定性？
是否规范了外包服务评价工作流程，明确相关部门的职责权限,建立外包服务质量考核评价指标体系，定期对外包服务商进行考评，并公布服务周期的评估结果,实现外包服务水平的跟踪评价？
是否对信息系统进行定期检测维护,及时发现错误并予以修正？
是否使用数据勾稽关系校验、数字指纹，保证有关数据的正确性？
是否综合采用功能权限和数据权限进行管理，确保经授权的用户才能得到相关输出信息？
是否强化输出资料分发控制,确保资料只能分发给具有相应权限的用户？
是否建立健全需求评审和需求变更控制流程？依据需求文裆进行设计（含变更后的需求文档）前，是否评审其可行性，由需求提出人和编制人签字确认,并经业务部门与信息系统归口管理部门负责人审批？
系统设计负责部门是否就总体设计方案与业务部门进行沟通和讨论,说明方案对用户需求的覆盖情况;存在备选方案的，是否详细说明各方案在成本、建设时间和用户需求响应上的差异;信息系统归口管理部门和业务部门是否对选定的设计方案予以书面确认？
是否参照｛GB8567-88计算机软件产品开发文件编制指南》等相关国家标准和行业标准，提高系统设计说明书的编写质量？
内部控制调查问卷
调查说明：本调查问卷是仅为了解贵公司的内部控制而设计，不用于其他目的。
答案没有对错好坏之分，也不针对具体企业，请您按照您的真实感受如实填写。
非常感谢您的合作！一、企业的基本情况1、企业登记注册的类型A.国有企业B.集体企业C.民营企业D.外国投资企业E.其他企业2、企业所属行业A．制造业 B.建筑业 C.金融业 D.服务行业 E其他3、企业创建年限A.3年以内B.3-5年C.5-10年D.10-20年E.20年以上3、2010年底企业资产总额A.1000万以内B.1000-5000万C.5000万-1亿D.1亿-10亿E.10亿以上4、2010年底企业销售总额A.1000万以内B.1000-5000万C.5000万-1亿D.1亿-10亿E.10亿以上5、2010年底企业职工总人数A.5百人以下B.5百-1千人C.1千-3千人D.3千-1万人E.1万人以上二、对企业对《企业内部控制基本规范》的了解程度、渠道以及适用情况1、对《企业内部控制基本规范》的了解情况：A.很熟悉B.熟悉C.了解D.大概了解E.基本不了解2、对《企业内部控制基本规范》的了解渠道：A.财政部门文件B.有关杂志C.相关网站D.教育培训E.其他3、《企业内部控制基本规范》对贵企业是否适用：A.很适用B.适用C.基本适用D.勉强适用E.不适用三、企业内部控制的建立和执行情况1、内部控制对企业管理的重要程度：A.很重要B.重要C.较重要D.一般E.不重要2、企业内部控制的建立情况：A.有健全的成文制度B.有详细的成文制度，但不健全C.有较基本的成文制度D.有一些简单的成文制度E.基本上没有成文制度3、具体负责企业内部控制建设的职能部门:A.财务部B.总经理C.内部审计部门D.新设内控部门E.不清楚4、您认为企业内部控制的执行效果：A．很有效果 B.较有效 C.一般有效 D.部分有效 E.基本无效5、企业主要的内部控制手段：（可多选）A.全面预算B.合同管理C.内部信息传递D.信息系统6、企业主要的内部控制活动：（可多选）A.资金活动B.采购业务C.资产管理D.销售业务E.研究与开发F.工程项目G.担保业务H.业务外包I.财务报告四、企业内部控制建设与执行情况的具体评价（见表格）注：评分分值5为完全赞成，4为赞同，3为不太确定，2为不太同意，1为完全反对。
企业内部控制调查问卷
目录内容页次A 总体控制1-21 组织和人员 12 方案和陈述 23 规定和程序 2B 发卖和应收帐款3-41 职责的分配 32 輸配電 33 銷售 44 调节表及其复核 45 信用的控制 46 收款 5C 采购和应付帐款5-61 责任别离及联合控制 62 文件 63 批准政策 64 调整和复核 65 购置行为7D 存货办理(燃料、备品备件) 7-81 责任分工和联合控制82 调整和复核83 存货盘点84 实物庇护95 计价96 文件记录97 截止10E 工资办理10-111 职责的分配和相关的限制102 查对和复核113 授权114 常规程序115 考勤116 工资的计算127 工资的支付12F 出产和成本会计系统13-121 职责的分配132 出产成本的核算13G 固定资产及在建工程14-141 保管142 查对和复核153 取得固定资产154 基建15 内容页次5 措置166 其他16H 现金出入办理16-161 职责的分配172 调节表及其复核173 收取现金174 凭证185 款项支付186 现金备用金18I 电子数据措置19-171 一般控制192 应用控制20 J 预算20-181 工作分工212 策略213 复核21 K 投资21-191 责任分工和联合控制212 取得223 文件记录22 L 会计记录和陈述系统22-201 会计手册232 会计系统233 调整和复核234 对于分支机构的控制235 陈述系统246 陈述信息24填写说明企业内控制度问卷用以描述和阐发企业内控制度，它包含与内部控制系统有关的问题，并按总体控制和具体控制别离设计，此中总体控制与控制环境紧密相关，具体控制是针对具体的发卖和应收帐款、采购和应付帐款、存货办理、人事和工资、出产和成本会计、固定资产及在建工程、现金出入、电子数据措置、预算等系统的程序和活动的控制。
该问卷所列内容仅供各事务所参考，不要求对所有内容必需答复。
企业内部控制销售与收款循环问卷
17.公司的销售有一定的销售退回吗
18.积压未交付的订货有多少这些积压未交付的订货是上年的延续吗
19.公司利用收款代理人吗
20.阐述政府制度对企业市场营销的影响
21管理者对公司在收入及应收款项领域的影响有多大
B.管理及独立性控制
22.管理者对每一个客户订立一个信用额度,还是应用统一的收帐政策
──应收帐款和总帐相分离吗
──存货保管和发运与订货和开发票相分或者货物装舱的记录与定舱是否相分,并有专人核对
──现金收付与发货、开票、赊销记录程序相分离吗
──收款与现金收支记录及总分类帐相分离吗
──现金收支凭证与银行对帐和审核相分离吗
52.是否在分派工作时使一个人不能完全对以下组合工作负责
──数据记录和数据更改
──数据记录和实物收发
销售与收款循环调查问卷四
受访人：
问题与评价:
改进建议:
销售与收款循环调查问卷三
受访人：
调查问题
回 答
注 释
缺 点
不适用
是
否
主
要
次
要
43.本年作为收入及应收帐款的结算日是否合适
44.是否有控制手段来保证真实收入、收回款项和赊销交易未被遗漏并且在适当的会计期间完整、正确地被记录下来
45.存款之前是否有足够的措施来保证所收款项的安全
46.退回的商品或者所提供的劳务遇到纠纷是否均经过适当处理
── 应收帐款的帐龄
── 特别分析新客户、失去的客户、回头客和投诉
33.以下单据中是否事先编号并连续进行数量上的控制:
──货运单据
──销货发票
─见及投诉都定期追究吗
C.步骤控制
内部控制审计调查问卷—采购
是否确定请购的归口管理部门？
是否授予归口管理部门相应请购权？
是否明确相关请购部门或人员的职责权限及相应的请购程序？
是否设置专门的请购部门，对需求部门提出的采购需求进行审核，并进行归类汇总，统筹安排企业的采购计划？
对于预算内采购项目，是否严格按照预算执行进度办理请购手续？
采购申请是否与市场情况相适应？
合同履行情况是否定期报送至相关管理层？
是否对有可能影响生产或工程进度的异常情况，出具书面报告并及时提出解决方案，并采取必要措施，保证需求物资的及时供应？
是否对重要物资建立并执行合同履约过程中的巡视、点检和监造制度？
对需要监造的物资，是否择优确定监造单位，签订监造合同，落实监造责任人，审核确认监造大纲，审定监造报告，并及时向技术等部门通报？
提供的独家、专有资料，是否经专业技术部门研讨，并经具备相应审批权限的部门或人员审批？
在制定年度生产经营计划过程中，是否根据发展目标实际需要科学安排采购计划？
在制定生产经营计划过程中，是否及时了解库存和在途情况？
采购计划是否纳入采购预算管理？
采购计划是否经相关负责人审批，并作为企业刚性指令严格执行？
请购
内部控制审计调查问卷一采购
调查部门
主要业务活动
调查事项
答复
相关政策、程序及控制活动
制度或文档名称
备注
是
否
编制等部门，是否根据实际需求编制需求计划？
是否存在需求部门提出需求计划时指定或变相指定供应商的情况？
是否制定专门制度对采取独家代理、专有等情况进行规范约束？
对独家代理、专有、专利等特殊产品是否提供相应的独家、专有资料？
是否根据生产建设进度和采购物资特性等因素，选择合理的运输工具和运输方式，办理运输、投保等事宜？
内控举报调查问卷模板
尊敬的受访者：您好！为了进一步加强和完善内部控制体系，及时发现和纠正潜在风险，我们特制定此调查问卷。
您的意见和建议对我们非常重要，请您根据实际情况认真填写。
所有信息仅用于内部调查，我们将严格保密。
感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 单位名称：____________________2. 部门/岗位：____________________3. 姓名：____________________4. 性别：□ 男□ 女5. 联系电话：____________________二、举报内容1. 举报事项性质：□ 违反国家法律法规□ 违反公司规章制度□ 违反职业道德□ 其他（请注明）：____________________2. 举报事项发生时间：____________________3. 举报事项发生地点：____________________4. 举报事项涉及人员：- 姓名：____________________- 职务：____________________- 所属部门：____________________5. 举报事项具体描述：（请详细描述举报事项的经过、原因、影响等，字数不限）三、调查情况1. 您认为举报事项涉及的风险等级：□ 高风险□ 中风险□ 低风险2. 您认为举报事项对单位的影响：□ 严重影响□ 影响较大□ 影响较小□ 无影响3. 您认为举报事项的解决措施：（请提出您认为合适的解决措施，字数不限）四、其他建议1. 您对单位内部控制体系的建议：（请提出您对单位内部控制体系的意见和建议，字数不限）2. 您对举报渠道的意见和建议：（请提出您对举报渠道的意见和建议，字数不限）感谢您参与本次调查！我们将认真对待您的意见和建议，不断改进和完善内部控制体系，为单位的健康发展保驾护航。
填写完毕后，请将问卷交至：____________________联系方式：____________________再次感谢您的支持与配合！。
连锁零售企业内部控制问题问卷调查
１ ． ０ ０ ０
何做 到最大 限度地规避风 险、 降低风险损 失以及确保企业 资产安全 ， 为企业可持续 发展提供保 障？毫无疑 问， 建立和完善 以
风 险 为 导 向 的 企 业 新 型 内部 控 制 机 制 已 成 必 然 。本 文 以连 锁 零 售 企 业 为 例 ， 通 过 问卷 调 查 的形 式 ， 对 调 查 数据 运 用 相 关 性 分 析 法 和 对 比分 析 法 ， 对连锁 零售企业 内 部 控 制 的现 状 加 以说 明， 总 结 我 国 连锁 零 售 企 业 内部 控 制 建 设 中存 在 的 问 题 。
连锁 零 售企 业 内部控 制 问题 问卷调 查
口文 ／钱 玲
（ 安徽财经大 学会计学 院 安徽 ・ 蚌埠 ）
［ 提要］ 本文 以连锁零售企业 为例 ， 量之外 ，其余 ２ ９ 个 因素均表现 出显 著线 具 有 多 重共 线 性 。 通 过问卷调查 的形式 ， 对 调查数据 运用相 性 相 关 性 ； 剔 除“ 职 务” 变 量之后 ， 对 其 余
零售企业为调查对象， 对 上 述 企 业 内部 控
高层
． ２ ５ ０ 一 ． １ ６ ５ ． １ ７ ． ０ ０ ０ ． ２ ０ ３
． ５ ４ ７
． ７ ０ ７
． ２ ９ ３
１ ． ０ ０ ０
． ３ ６ ３ 一 ． １ ３ ２ 一 ． １ ． ０ ０ ｏ ． １ ８ ８ ． ３ ８ ８ ． ２ ２ ９ ． Ｏ １ ． ０ ０ １ ． ６ ｌ ０
企业内部控制调查问卷
企业内部控制调查问卷企业内部控制调查问卷尊敬的员工：为了加强企业的内部控制，提高企业的管理效率和效益，我们特别开展了一项调查活动。
在这里，我们诚挚邀请您参与此项调查，贡献您的宝贵意见和建议。
调查内容：1.您是否清楚了解本企业的内部控制规定和流程？A. 是B. 否2.在日常工作中，您是否严格遵守本企业的内部控制规定和流程？A. 是B. 否3.您是否了解本企业内部控制目标和原则？A. 是B. 否4.您是否认为本企业的内部控制有效性较高？A. 是B. 否5.您是否认为本企业的内部控制存在以下问题？A. 内部流程不规范B. 缺乏有效的内部控制制度C. 内部控制缺乏执行力D. 其他问题6.您在工作中是否遇到过内部控制方面的问题？请描述：______________________________________________________ _______________________7.您认为本企业应该采取哪些措施改进内部控制？A. 加强对员工的内部控制培训和教育B. 建立完善的内部控制制度C. 强化内部控制的执行力度D. 其他措施8.您对企业未来内部控制工作有何期望？______________________________________________________ _______________________感谢您参与此项调查。
我们将认真听取您的意见和建议，积极改进企业的内部控制，确保企业的健康发展。
企业名称：______________________________调查日期：______________________________调查者：______________________________企业内部控制是指在企业内部建立一套完整、科学的管理体系，使企业在经营管理过程中能够自我检查，自我纠正和自我调整的一种管理方法。
内部控制的实施相对于企业来说是非常重要的，所以需要通过调查问卷的形式来掌握企业员工对于内部控制的了解及工作实践情况，以便及时发现问题，加以解决，从而提高企业的经营效益。
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企业内部控制调查问卷
尊敬的用人单位：
您好！
为培养更加符合社会经济发展需要的毕业生，更好地服务于用人单位，也为了校企深度合作提供现实的依据，特做了本次问卷调查。
您填写的这份问卷对我们十分重要，希望得到您的大力支持。
非常感谢！
调查人员：被调查人员：日期：
调查问题：
1.董事会是否独立，能否有效的对经营、管理实施控制？
A、是
B、不是
C、不适用
2．企业重大业务是否经董事会批准？
A、是
B、不是
C、不适用
3．总经理是否重视和了解内控？
A、是
B、不是
C、不适用
4.会计系统和控制环境发生变化时，是否经总经理核准？
A、是
B、不是
C、不适用
5.各级管理部门员工是否具备必要的业务只是和业务技能？
A、是
B、不是
C、不适用
6.上述人员有无定期培训和职务轮换制度？
A、是
B、不是
C、不适用
7.上述人员是否有岗位责任制度？
A、是
B、不是
C、不适用
8.是否建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责和权限？
A、是
B、不是
C、不适用
9.货币资金收付的出纳、审核与会计记录是否分离？
A、是
B、不是
C、不适用
10.银行存款余额调节表的编制和现金保管、日记账的记录职能是否分离？
A、是
B、不是
C、不适用
11．批准支付、编制支付申请与记录付款的职能是否分离/
A、是
B、不是
C、不适用
12.办理货币资金业务人员是否具有从业资格和足够的胜任能力？
A、是
B、不是
C、不适用
13.是否对货币资金业务建立授权批准制度/
A、是
B、不是
C、不适用
14.实际业务中是否存在审批人员超越审批权限的事件？
A、是
B、不是
C、不适用
15.企业是否根据《现金管理暂行条例》的规定，确定本企业现金的开支范围？
A、是
B、不是
C、不适用
16.现金的支付是否有用途和限额控制？
A、是
B、不是
C、不适用
17.是否对现金进行不定期盘点，并对日记账核对相符？
A、是
B、不是
C、不适用
18.库存现金是否至于安全位置，并规定保管责任？
A、是
B、不是
C、不适用
19.现金日记账是否做到日清月结？
A、是
B、不是
C、不适用
20.是否规定补允许出租出借账户，不允许白条抵库？
A、是
B、不是
C、不适用
21.采购部门、验收部门、保管部门、财务会计部门是否分开/
A、是
B、不是
C、不适用
22.采购计划、领料单是否经过有关主管或其他经授权的人的审批？
A、是
B、不是
C、不适用
23.验收报告是否预先连续编号，并妥善保管？
A、是
B、不是
C、不适用
24.固定资产的购买和处置的授权，执行是否分开/
A、是
B、不是
C、不适用
25.固定资产的验收、使用和记录是否分开？
A、是
B、不是
C、不适用
26.是否设置固定资产总账、明细账和固定资产登记卡？
A、是
B、不是
C、不适用
27.固定资产的转让、报废、出售、抵押、担保是否有申请报批程序？
A、是
B、不是
C、不适用
28.是否建立建立票据管理制度、明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序？
A、是
B、不是
C、不适用
29.所有的空白支票是否预先连续编号并妥善保管？
A、是
B、不是
C、不适用
30.支票是否由出纳和主管人员共同签发/
A、是
B、不是
C、不适用
31.对已丢失的支票是否在支票登记簿中记录并做了补救措施？
A、是
B、不是
C、不适用
32.是否对银行预留印鉴进行严格的管理，是否存在一人保管支付款项所需的全部印章？
A、是
B、不是
C、不适用
33.会计信息及相关业务信息的报告制度是否健全？
A、是
B、不是
C、不适用
34.总经理在控制、评估业务活动时，是否使用会计、统计和业务资料？
A、是
B、不是
C、不适用
35.是否实行目标成本管理制度？
A、是
B、不是
C、不适用
36.是否有材料与工时定额管理制度？
A、是
B、不是
C、不适用
37.对存货、固定资产等是否有定期盘点制度？
A、是
B、不是
C、不适用
38.销售作业与商品保管是否分开？
A、是
B、不是
C、不适用
39.应收账款与收入账的等级是否分开？
A、是
B、不是
C、不适用
40.上述负责的专人是否经常清理应收账款并进行账龄分析？
A、是
B、不是
C、不适用
41.销售折扣或折让是否经销售主管或授权的人审批后方可给予？
A、是
B、不是
C、不适用
42.是否经授权的人批准后才给予赊账？
A、是
B、不是
C、不适用
43.应签订合同的销售业务是否都签订了合同？
A、是
B、不是
C、不适用
44.销售合同是否经过适当级别领导审批后才执行？
A、是
B、不是
C、不适用
45.是否有专人根据掌握的客户资料，定期清理出坏账清单，并提请主管领导的审批？
A、是
B、不是
C、不适用
46.仓储部门是否根据经批准的退货入库凭证查验货物无误后编制入库凭证？
A、是
B、不是
C、不适用
47.负责验收的职员是否与采购员、保管员、会计人员的职责分离？
A、是
B、不是
C、不适用
48.大额采购是否通过招标的方式选择供应商？
A、是
B、不是
C、不适用
49.发票是否连续编号，无缺失？
A、是
B、不是
C、不适用
50.生产任务通知单是否预先顺序编号，并妥善保管，未经授权不得接触？
A、是
B、不是
C、不适用
51.工资是否经过有关主管或其他经授权的人的审批？
A、是
B、不是
C、不适用
52.费用预算是否分解到各个费用开支部门/
A、是
B、不是
C、不适用
53.投资计划的编制人员与投资的审批人员是否相分离？
A、是
B、不是
C、不适用
54.投资前是否进行充分的调查研究，并编制投资计划？
A、是
B、不是
C、不适用
55.筹资的决策、经办、会计记录是否分开？
A、是
B、不是
C、不适用
56.接受投资是否签订合同?
A、是
B、不是
C、不适用
57.留存收益的使用是否制定计划方案？
A、是
B、不是
C、不适用
58.对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节，是否及时采取措施纠正和完善？
A、是
B、不是
C、不适用
59.是否在报告期对企业内部进行内审？
A、是
B、不是
C、不适用
60.内部审计部门的工作是否富有成效？
A、是
B、不是
C、不适用
再次感谢您填写本次问卷！。