企业内部控制问卷调查报告(doc 32)
小企业内部控制调查报告
小企业内部控制调查报告小企业内部控制调查报告调查报告具有针对性、真实性、论理性、典型性和时效性,起到了解、剖析事物的本质及其发展趋向,对于解决问题具有积极的作用。
下面整理的是一篇小企业内部控制调查报告，希望对您有帮助~小企业内部控制调查报告为深入了解我国小企业内部控制体系建设与实施的现状、问题与需求，研究制定小企业内控规范，为中小板、创业板、新三板上市公司实施内控规范以及广大小企业开展内控体系建设提供参考和依据，2015年上半年，财政部会计司联合工信部中小企业司、深交所、安永会计师事务所等组成工作组，通过问卷调查（问卷调查具体情况见附录）、实地调研、专家座谈等多种方式，深入了解我国小型企业的现状特点，内控体系建设中存在的问题与困难，并有针对性地提出若干政策建议。
一、我国小企业的现状特点（一）数量种类多样化我国小企业数量众多，截止到2014年11月底，国家工商总局登记的企业数量是1788万户，中小型企业占99.7%，小微企业占97.3%。
小企业已成为国民经济的重要支柱，是经济持续稳定增长的坚实基础。
同时，我国小企业种类复杂多样：按照所有权划分，小企业性质涵盖了国有企业、集体企业、民营企业、股份公司、外资企业等多种类型，95%以上是非公有经济；按照行业划分，小企业几乎分布于所有的行业类型，而传统工业制造业仍是主导性的行业；按照上市与否划分，小企业以非上市为主，上市企业占比不到1%。
小企业数量和种类的多样性直接导致其内控差异化程度高，也相应加大了监管难度。
（二）治理水平差异化我国小企业所有权属性存在诸多差异，既有所有权和经营权高度统一、所有权结构单一的非上市民营企业，也有所有权和经营权分离或所有权结构多元化的上市企业、股份企业、国有企业、外资企业，这种所有权性质的差异化直接造成我国小企业公司治理水平的两极分化。
1．非上市民营企业。
调查问卷统计数据发现，作为小企业中占比最大的民营企业，由于其所有权、经营权和监督权高度统一，有超过78%的民营企业的重大决策是由企业所有者作出的。
企业内部控制问卷调查报告(doc 32)
企业内部控制问卷调查报告(doc 32)目录内容页次填写说明《企业内控制度问卷》用以描述和分析企业内控制度，它包含与内部控制系统有关的问题，并按总体控制和具体控制分别设计，其中总体控制与控制环境紧密相关，具体控制是针对具体的销售和应收帐款、采购和应付帐款、存货管理、人事和工资、生产和成本会计、固定资产及在建工程、现金收支、电子数据处理、预算等系统的程序和活动的控制。
该问卷所列内容仅供各事务所参考，不要求对所有内容必须回答。
具体填列方法为：对该问卷中的问题只需在问题后第一栏中简单回答“是”、“否”或“不适用”，如答“是”表示有适当控制，如答“否”就表示控制较弱，如答“不适用”就表示被调查单位不存在此类控制问题。
对未进行询问或通过其他方式取得证据的问题，可不填列。
对于回答“否”的问题，请在“评价”一栏中将其对整体控制的影响进行简单阐述。
A 总体控制总体控制目标：1保证信息的可靠性和完整性；2确保遵循规定、程序、计划、法律和法规；3保护资产的安全；4提高经营的经济性和有效性；5保证完成所制定的经营任务和目标。
A1 组织和人员1) 公司是否有明确的经营目标和控制目标？2) 公司的控制目标是否与经营目标相一致？3) 公司在制定控制目标时是否考虑成本效益原则？4) 公司各部门是否按照公司的经营目标和控制目标制定部门的目标？5) 是否定期检查和公布各项目标的完成情况？6) 公司是否有最新的组织结构图和员工名单？7) 公司是否制定公司章程？8) 公司各部门是否有正式的组织章程？9) 每个岗位都有职责说明书吗？10 ) 是否把控制责任包含在业绩评价系统中？11 ) 企业是否建立衡量业绩的标准？职员是否清楚该标准？是否根据实际情况经常对该标准进行调整？12)公司有无人员过剩或不足？13 ) 公司是否有独立的内部审计机构和人员？14 ) 管理层是否借助内部审计来建立有效的控制环境？15内部审计是否真正发挥了其应有的) 作用？16 ) 管理层是否按照不相容职责分离原则来加强内部控制？A2 计划和报告1) 公司是否有年度工作计划和长远工作计划？2) 公司各部门是否有正式的年度工作计划和长远工作计划？3) 公司各部门有正式的职员培训计划吗？4) 计划有衡量和考核的标准吗?5) 用于衡量业绩的信息是否可信、足够？6) 公司各部门是否以经营为基础准备了详细的年度预算？7) 工作是否按计划和预算执行？8) 是否已建立报告制度，并有进度报告以验证计划的效果？9) 部门的报告是否以书面形式定期上报？10 ) 统计报告中的数据与会计报告中的数据是否一致？11 ) 报告不仅只为发布信息使用，是否还用于经营管理？12 ) 公司所使用的财务报告系统与上下级单位是否一致？13 ) 内部审计人员是否定期向管理层报告工作？14 ) 管理层是否采纳以前年度注册会计师的审计意见及管理建议书的内容？A3 规定和程序1) 公司制定的各项规定和程序是否符合国家的有关法律法规？2) 公司制定或修改的各项规定和程序是否得到管理层的正式批准？3) 公司各部门是否制定了规定和制度？4) 内部控制制度的设计是否以风险评估为依据？5) 制定的规定和制度是否编入管理手册？6) 是否有固定的存档处理程序？7) 规定和程序的更新是否及时？8) 规定和程序是否实施?9) 员工是否执行既定的规定和程序？10 ) 员工是否对既定的规定和程序有不同意见？11 ) 内部审计部门是否定期检查内部控制制度的执行情况？B 销售和应收帐款控制目标：1销售业务的核算应准确、及时；2一个结算期结束后，及时向用户发出收费通知书；收费通知书的编制及发出经过适当程序；3帐单应记录正确的金额；4款项的收回应正确记入相关的应收帐款明细科目；5完整地保存客户资料、用电和交款记录，并且及时更新。
内部控制 调研报告(共3篇)
内部控制调研报告（共3篇）内部控制调研报告（共3篇）第1篇内部控制报告内部控制报告一.内部控制报告的概述内部控制报告Management Reportingon Internal Control,MRIC,或直接称为Management Reporting是指管理当局依据内部控制有效性评价的标准对本企业内部控制的设计和执行的有效性进行评估后，将结果提供给外部信息使用者的报告。
它主要向社会公众声明企业的内部控制无重大缺失或存在哪些重大缺失等，让社会公众了解企业内部控制的现状。
建立有效的内部控制制度是管理当局的责任。
但是企业管理当局自身是否应当对本单位的内部控制制度进行评价，提供给注册会计师并包含在年度报告中提供给外部信息使用者，也就是企业是否应该提供内部控制报告在会计界和实务界引起了广泛的争论。
内部控制报告是管理当局解除受托责任的一种方式。
它可以提高企业管理当局内部控制的意识，企业管理当局对内部控制进行评估并对外报告，可以提高企业财务报告的可靠性，在一定程度上减少舞弊的发生。
同时，内部控制报告可以向报表使用者提供单纯的财务报告所不能提供的信息，有助于报表使用者进行决策。
此外，它在一定程度上也可以减少注册会计师的工作量。
基于上述理由，上市公司提供的内部控制报告对于增进企业内部控制，减少财务报告舞弊现象.促进与注册会计师的交流等方面都起着积极的作用，同时也表明了上市公司管理当局对建立内部控制制度.保障公司财产安全的责任和履行。
因此，上市公司应当对其内部控制做出报告，以帮助投资者进行决策。
二.内部控制报告的发展概况从20世纪50年代起，学术研究就表明，年度财务报告并不是债务和权益投资的全部决策因素，季度会计信息.内部控制.预测信息等逐步成为越来越重要的考虑因素。
1953年美国注册会计师协会出版的注册会计师手册中提出了一个新建议“在审计人员对财务报表的意见中应包括一个对内部控制系统的意见。
”这个想法引起了强烈关注。
企业内部控制制度调查问卷及项目基本设计
企业内部控制制度调查问卷
项目基本情况设计
主要研究内容
研究的重点和难点：
1、重点在于找出内部控制的具体要素，针对某一类企业设计内部控制模型(确定控制目标、控制流程、控制点、控制技术，并绘制为流程图和说明表)，评价工具，以及监督方式(包括监督程序、监督方法和审查要点)。
2、难点在于以流程图方式提出内部控制参考模型，以调查表方式提出内部控制评价工具、以及如何根据内部控制评价结果确定监督方案，追求实用性和可操作性。
研究方法：
总体思路是理论联系实际，广泛吸取经验，立足解决河北省企业内部控制问题。
具体步骤为：
1、学习他人研究方法及成果，学习C0S0报告，并进一步补充收集资料。
2、通过邮寄调查表100份，初步了解企业内部控制现状。
3、实地考察和调研10-20家企业，以掌握河北省企业内部控制现状。
4、对考察和调研中了解到的具体情况进行分析研究，寻找共同点和差异点，提出内部控制示范模式和评价工具。
5、选择3-5家企业进行试点或访谈，修改报告，直至提出可供参考的内部控制设计模型、评价工具和内部控制基础监督方式。
预期目标：
力争提出具有针对性的可操作、可推广的内部控制设计模型、内部控制评价工具，这是本项目的方向所在。
企业内部控制调研报告
企业内部控制调研报告企业内部控制调研报告一、引言企业内部控制是指公司为保障资产安全、财务准确性和合规性，以及有效运营，建立的一套系统性的制度和控制措施。
它对于企业的健康发展和可持续经营具有重要意义。
本次调研报告旨在通过对企业内部控制现状的调查研究，分析企业内部控制存在的问题和原因，并提出相应的解决方案，以提高企业内部控制的效力。
二、调研对象和方法本次调研选择了五家不同规模和行业的企业作为研究对象，采用了问卷调查和访谈的方式进行数据收集。
调研的重点包括企业内部控制制度的建立和执行情况，内部审计的开展情况，以及员工对内部控制的认识和理解程度等方面。
三、调研结果分析1.企业内部控制制度建立和执行情况调研结果显示，大部分企业都已经建立了一套完善的内部控制制度，但在具体执行过程中存在一定的问题。
其中，一些小型企业因为人力和财力限制，对内部控制的认识和实施程度相对较低。
另外，一些大型企业在制度建立过程中，注重形式主义，忽视实际操作流程，导致内部控制制度无法真正起到预防作用。
2.内部审计的开展情况大多数企业采取了内部审计手段来监督和评估内部控制的执行情况，但目前仍存在着一些问题。
有些企业的内部审计仅是形式上的，执行不到位，缺乏独立性和客观性。
一些企业没有足够重视内部审计的价值，仅仅将其作为对外披露的一项要求，缺少内部审计对于企业风险管控和效率提升的实际意义。
3.员工对内部控制的认识和理解程度通过对员工进行访谈，发现他们对于企业的内部控制制度存在一定的误解和缺乏理解。
一些员工对于内部控制认识不足，仅仅将其视为一种繁琐的程序，而忽略了它对企业发展的重要性。
此外，一些员工缺乏对内部控制的主动参与意识，认为这是内部审计或管理层的事情，与自己无关。
四、问题原因分析1.管理层重视不够一些企业管理层对于内部控制的重要性和作用认识不足，缺乏足够的投入和关注，导致内部控制制度的建立和执行效果不佳。
2.缺乏培训和教育一些企业没有给员工提供充分的培训和教育机会，使得他们对内部控制缺乏了解和认识，从而忽视内部控制的必要性。
企业内部控制调查问卷.docx
企业内部控制调查问卷委托位：填表人：被人：复核人：会期：：答案注是否不适用一、金1.出是否不兼核、会档案保管以及收支、用、目登；2.金点是否不由出一人行;3.用于算的印章是否分开保管;4.用款申是否在得批准后才理；5.支出是否均有批手；6.存金是否置于安全位置,并定保管任 ;7.是否定不允出租出借，是否定不允白条抵 ;8.是否及核行,未达是否及找原因并理 ;9 金、行存款日是否定期与核,不一致及找原因 ;10.金日是否做到日清月。
⋯⋯注是否不适用二、存、固定1．采部、收部、保管部、会部是否分开；2.采划、料是否有关主管或其他授的人批；3.收告是否先号，并妥善保管；4.会部是否根据核无的、、收告及票制凭；5.是否定期点存，并把点果于点表；6.固定和置的授、行是否分开；7.固定的收、使用和是否分开；8.是否置固定、明和固定登卡；9.是否定期和点固定；10．固定的出、、出售、抵押、担保是否有申批程序。
⋯⋯三、售和收款1．收款与收入的登是否分开；的人是否常清理收款并行分析；注是否不适用2.售作与商品保管是否分开；3.售折扣或折是否售主管或授的人批后方可予；4.是否授的人批准后才予；5.定合同的售是否都定合同；售合同是否适当批后才行；6.部是否定期独立制凭，据以与会部核；7.票是否开具无缺失；8.是否有人根据掌握的客料，定期清理出坏清并提主管批；9.部是否根据批准的退入凭物无后制入凭；10.售折扣或折是否形成正式凭通知会部按定理。
⋯⋯四、采和付款1.收的是否与采、保管、会人的分离；2.是否有关主管或其他授的人注是否不适用批；3.收是否先号，并妥善保管；4.大采是否通招的方式供商；5.收的是否根据物制收告。
⋯⋯五、成本用1.存的用、放、和批的是否互相分离；2.生任通知是否先序号，并妥善保管，未授不得接触；3.料是否先号，并妥善保管，未授，不得接触；4.工卡是否先序号，并妥善保管，未授不得接触；5.工是否有关主管或其他授的人批；6.用算是否分解到各个用开支部。
内部控制调研报告模板(3篇)
第1篇一、报告封面报告名称：内部控制调研报告编制单位：（单位名称）编制日期：（报告编制日期）二、目录一、调研背景及目的二、调研方法与范围三、内部控制现状分析四、内部控制问题及原因五、改进建议及措施六、结论七、附录三、正文一、调研背景及目的1. 背景介绍简要介绍本次调研的背景，包括单位的基本情况、内部控制的重要性以及开展内部控制调研的必要性。
2. 调研目的明确本次调研的目的，如：全面了解单位内部控制现状，发现问题，提出改进建议，提高单位内部控制水平。
二、调研方法与范围1. 调研方法本次调研采用以下方法：（1）查阅相关文件、资料，了解单位内部控制制度及实施情况；（2）实地考察，观察内部控制制度的执行情况；（3）访谈相关人员，了解内部控制制度在实际操作中的问题；（4）分析单位内部控制制度与实际情况的差距。
2. 调研范围本次调研范围包括单位内部控制制度、内部控制执行情况、内部控制效果等方面。
三、内部控制现状分析1. 内部控制制度介绍单位内部控制制度的制定情况，包括制度内容、体系结构、执行力度等。
2. 内部控制执行情况分析单位内部控制制度的执行情况，包括执行过程中存在的问题、影响因素等。
3. 内部控制效果评估单位内部控制制度在实际操作中的效果，包括对单位经营、管理、财务等方面的影响。
四、内部控制问题及原因1. 内部控制问题列举单位内部控制中存在的问题，如：制度不完善、执行不到位、监督不力等。
2. 问题原因分析分析问题产生的原因，包括制度设计不合理、执行力度不足、人员素质不高、外部环境等因素。
五、改进建议及措施1. 完善内部控制制度针对存在的问题，提出以下建议：（1）优化内部控制制度，提高制度的科学性、可操作性；（2）加强内部控制制度的宣传培训，提高员工对内部控制的认识；（3）强化内部控制制度的执行力度，确保制度落到实处。
2. 加强内部控制执行提出以下措施：（1）建立健全内部控制执行责任制，明确各级责任；（2）加强内部控制执行情况的监督检查，及时发现和纠正问题；（3）加强内部控制执行情况的绩效考核，激发员工执行内部控制制度的积极性。
企业内部控制问卷调查报告(doc32)
企业内部控制问卷调查报(doc 32)目录内容页次F 生产和成本会计系统 13-12 1职责的分配 13 2生产成本的核算 14G 固定资产及在建工程 15-14 1保管 15 2核对和复核 15 3取得固定资产 15 4基建 16 内容页次 5处置 17 6其他17 H 现金收支管理 17-16 1职责的分配 17 2调节表及其复核 17 3收取现金 18 4凭证 18 5款项支付 18 6现金备用金 19 I 电子数据处理 19-17 1 一般控制 19 2应用控制20 1 2 3 作略核算工策复资1 责任分工和联合控制 22 2 取得23 3 文件记录23 会计记录和报告系统 23-20 1 会计手册 24 2 会计系统 24 3 调整和复核24 4 对于分支机构的控制 24 5 报告系统 25 6 报告信息2521-18 21 22 22 22-19填写说明《企业内控制度问卷》用以描述和分析企业内控制度，它包含与内部控制系统有关的问题，并按总体控制和具体控制分别设计，其中总体控制与控制环境紧密相关，具体控制是针对具体的销售和应收帐款、采购和应付帐款、存货管理、人事和工资、生产和成本会计、固定资产及在建工程、现金收支、电子数据处理、预算等系统的程序和活动的控制。
该问卷所列内容仅供各事务所参考，不要求对所有内容必须回答。
口°具体填列方法为：对该问卷中的问题只需在问题后第一栏中简单回答“是”、“否” 或“不适用”，如答“是”表示有适当控制，如答“否”就表示控制较弱，如答“不适用”就表示被调査单位不存在此类控制问题。
对未进行询问或通过其他方式取得证据的问题，可不填列。
对于回答“否”的问题，请在“评价” 一栏中将其对整体控制的影响进行简单阐述。
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目录
内容页次
A 总体控制1-2
1 组织和人员 1
2 计划和报告 2
3 规定和程序 2
B 销售和应收帐款3-4
1 职责的分配 3
2 輸配電 3
3 銷售 4
4 调节表及其复核 4
5 信用的控制 4
6 收款 5
C 采购和应付帐款5-6
1 责任分离及联合控制 6
2 文件 6
3 批准政策 6
4 调整和复核 6
5 购买行为7
D 存货管理(燃料、备品备件) 7-8
1 责任分工和联合控制8
2 调整和复核8
3 存货盘点8
4 实物保护9
5 计价9
6 文件记录9
7 截止10
E 工资管理10-11
1 职责的分配和相关的限制10
2 核对和复核11
3 授权11
4 常规程序11
5 考勤11
6 工资的计算12
7 工资的支付12
F 生产和成本会计系统13-12
1 职责的分配13
2 生产成本的核算13
G 固定资产及在建工程14-14
1 保管14
2 核对和复核15
3 取得固定资产15
4 基建1
5 内容页次
5 处置16
6 其他16
H 现金收支管理16-16
1 职责的分配16
2 调节表及其复核17
3 收取现金17
4 凭证17
5 款项支付18
6 现金备用金18
I 电子数据处理18-17
1 一般控制19
2 应用控制20 J 预算20-18
1 工作分工20
2 策略21
3 复核21 K 投资21-19
1 责任分工和联合控制21
2 取得22
3 文件记录22 L 会计记录和报告系统22-20
1 会计手册23
2 会计系统23
3 调整和复核23
4 对于分支机构的控制23
5 报告系统23
6 报告信息24
填写说明
《企业内控制度问卷》用以描述和分析企业内控制度，它包含与内部控制系统有关的问题，并按总体控制和具体控制分别设计，其中总体控制与控制环境紧密相关，具体控制是针对具体的销售和应收帐款、采购和应付帐款、存货管理、人事和工资、生产和成本会计、固定资产及在建工程、现金收支、电子数据处理、预算等系统的程序和活动的控制。
该问卷所列内容仅供各事务所参考，不要求对所有内容必须回答。
具体填列方法为：
对该问卷中的问题只需在问题后第一栏中简单回答“是”、“否”或“不适用”，如答“是”表示有适当控制，如答“否”就表示控制较弱，如答“不适用”就表示被调查单位不存在此类控制问题。
对未进行询问或通过其他方式取得证据的问题，可不填列。
对于回答“否”的问题，请在“评价”一栏中将其对整体控制的影响进行简单阐述。