内控制度调查表
企业内控问卷调查表(内部环境-组织结构)01
企业是否按照股东大会的有关决议，设立
3
战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委 员会，明确其职责权限、任职资格、议事
组织结构设计流程
规则和工作程序
董事会、监事会和经理层的产生程序是否
4 合法、合规，其人员构成、知识结构、能
组织结构设计流程
力素质是否满足履行职责的要求
组织架 构的设
计
5
企业的重大决策、重大事项、重要人事任 免及大额资金支付是否按照规定的权限和 程序实行集体决策审批或联签制度
组织结构设计流程
组织 结构
等，明确各个岗位的权限和相互关系
企业是否制定组织结构图、业务流程图、
8
岗位说明书和权限指引等内部管理制度或 相关文件，使员工了解和掌握组织架构设
组织结构设计流程
计及权责分配情况，正确履行职责
9
企业是否根据组织架构的设计规范，定期 对现有治理结构和内部机构设置进行全面
组织结构设计流程
构的运
职责、维护出资人权益，重点关注子公司 子公司权限外交易审议流程、
行
12 特别是异地、境外子公司的发展战略、年 子公司额度外捐赠审批流程、
度财务预决算、重大投融资、重大担保、 对子公司进行内部审计流程
大额资金使用、主要资产设置、重大人事
任免、内部控制体系建设等重要事项
企业是否定期对组织架构设计与运行的效
被调查人姓名：
调查人姓名：
被调查人部门：
调查人部门：
评价要素
模块
关键控 制点
编号
评价项目描述
相关流程
检查结果
董事会、监事会和经理层的职责权限、任
1 职条件、议事规则和工作程序等是否根据
组织结构设计流程
内部控制调查问卷
调查说明：本调查问卷是仅为了解贵公司的内部控制而设计，不用于其他目的。
答案没有对错好坏之分，也不针对具体企业，请您按照您的真实感受如实填写。
非常感谢您的合作！一、企业的基本情况1、企业登记注册的类型A.国有企业B.集体企业C.民营企业D.外国投资企业E.其他企业2、企业所属行业A．制造业 B.建筑业 C.金融业 D.服务行业 E其他3、企业创建年限A.3年以内B.3-5年C.5-10年D.10-20年E.20年以上3、2010年底企业资产总额A.1000万以内B.1000-5000万C.5000万-1亿D.1亿-10亿E.10亿以上4、2010年底企业销售总额A.1000万以内B.1000-5000万C.5000万-1亿D.1亿-10亿E.10亿以上5、2010年底企业职工总人数A.5百人以下B.5百-1千人C.1千-3千人D.3千-1万人E.1万人以上二、对企业对《企业内部控制基本规范》的了解程度、渠道以及适用情况1、对《企业内部控制基本规范》的了解情况：A.很熟悉B.熟悉C.了解D.大概了解E.基本不了解2、对《企业内部控制基本规范》的了解渠道：A.财政部门文件B.有关杂志C.相关网站D.教育培训E.其他3、《企业内部控制基本规范》对贵企业是否适用：A.很适用B.适用C.基本适用D.勉强适用E.不适用三、企业内部控制的建立和执行情况1、内部控制对企业管理的重要程度：A.很重要B.重要C.较重要D.一般E.不重要2、企业内部控制的建立情况：A.有健全的成文制度B.有详细的成文制度，但不健全C.有较基本的成文制度D.有一些简单的成文制度E.基本上没有成文制度3、具体负责企业内部控制建设的职能部门:A.财务部B.总经理C.内部审计部门D.新设内控部门E.不清楚4、您认为企业内部控制的执行效果：A．很有效果 B.较有效 C.一般有效 D.部分有效 E.基本无效5、企业主要的内部控制手段：（可多选）A.全面预算B.合同管理C.内部信息传递D.信息系统6、企业主要的内部控制活动：（可多选）A.资金活动B.采购业务C.资产管理D.销售业务E.研究与开发F.工程项目G.担保业务H.业务外包I.财务报告四、企业内部控制建设与执行情况的具体评价（见表格）注：评分分值5为完全赞成，4为赞同，3为不太确定，2为不太同意，1为完全反对。
存货内部控制调查表
6.材料商品入库金额是否与支付货款金额相一致？
7.材料、商品领用或销售是否有生产部门填制领料单，销售部门填制发货单交材料部门、仓库部门和财会部门，经审批后据以发出财、商入帐？
8.所有存货是否集中控制？
9.全部存货是否为永续盘存？
10.存货帐是否有仓储部门以外的人员负责入帐？
11.是否每年至少盘核一次存货？
12.永续盘存记录与实地盘核数的差异是否立即追查并按规定核准后调整？
13.生产车间期末未用材料是否认真办理退料和假退料手续？
14.商品销货退回和进货退回是否按规定认真办理？
15.残废料是否有适当控制？
16.废弃、损坏和滞销货品是否及时报告并按规定办理？
24.企业处理多余材料是否都经过批准？
25.已到货尚未付款的材料和已销售客户尚未提货的产品是否专门记录划分清楚？
26.对发外加工的材料是否有妥善控制？
27.材料的发出和收回是否有健全的手续？
28.发出与收回数量是否相符？
29.结存在加工单位的材料是否确实存在？
初步评价：
经内控问卷和简易测试后，初步认为内控制度的可信赖程度为：
存货内部控制调查表
会计期间：
被审计单位：
调查问题
是
否
不适用
备注
1.对材料商品的收入发出和结存是否按职能分工明确建立了责任制？
2.对材料商品的收入发出和结存是否制定了计划和定额管理？
3.材料商品收讫凭证是否有专人负责管理，领用办理签字并按编号顺序使用，按规定处理作废凭证？
4.材料商品验收入库时是否把验收单、请购单和合同副本相核对，并认真检验？
17.寄销商品是否适当登帐控制？
企业内部控制调查问卷
目录内容页次A 总体控制1-21 组织和人员 12 方案和陈述 23 规定和程序 2B 发卖和应收帐款3-41 职责的分配 32 輸配電 33 銷售 44 调节表及其复核 45 信用的控制 46 收款 5C 采购和应付帐款5-61 责任别离及联合控制 62 文件 63 批准政策 64 调整和复核 65 购置行为7D 存货办理(燃料、备品备件) 7-81 责任分工和联合控制82 调整和复核83 存货盘点84 实物庇护95 计价96 文件记录97 截止10E 工资办理10-111 职责的分配和相关的限制102 查对和复核113 授权114 常规程序115 考勤116 工资的计算127 工资的支付12F 出产和成本会计系统13-121 职责的分配132 出产成本的核算13G 固定资产及在建工程14-141 保管142 查对和复核153 取得固定资产154 基建15 内容页次5 措置166 其他16H 现金出入办理16-161 职责的分配172 调节表及其复核173 收取现金174 凭证185 款项支付186 现金备用金18I 电子数据措置19-171 一般控制192 应用控制20 J 预算20-181 工作分工212 策略213 复核21 K 投资21-191 责任分工和联合控制212 取得223 文件记录22 L 会计记录和陈述系统22-201 会计手册232 会计系统233 调整和复核234 对于分支机构的控制235 陈述系统246 陈述信息24填写说明企业内控制度问卷用以描述和阐发企业内控制度，它包含与内部控制系统有关的问题，并按总体控制和具体控制别离设计，此中总体控制与控制环境紧密相关，具体控制是针对具体的发卖和应收帐款、采购和应付帐款、存货办理、人事和工资、出产和成本会计、固定资产及在建工程、现金出入、电子数据措置、预算等系统的程序和活动的控制。
该问卷所列内容仅供各事务所参考，不要求对所有内容必需答复。
内控调研表-18个模块 全
（一）治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。 （二）内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮，运行效率低下。 （一）缺乏明确的发展战略或发展战略不到位，可能导致企业盲目发展，难以形成竞争优势，丧失发展机遇和动力。 （二）发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，甚至经营失败。 （三）发展战略因主观原因频繁变动，可能损害企业发展的连续性或导致资源浪费，甚至危及企业的生存和持续发展。 （一）人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现。 （二）人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘 密和国家机密泄露。 （三）人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。 （一）安全生产措施不到位，责任不制落实，可能导致企业发生安全事故。 （二）产品质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损，甚至破产。 （三）环境保护投入不足，资源耗费大，造成环境污染或资源枯竭，可能导致企业巨额赔偿、缺乏发展后劲，甚至停业。 （四）促进就业及员工权益保护不够，可能导致员工积极性受挫，影响企业发展及社会稳定。 （一）缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信心和认同感，企业缺乏凝聚力和竞争力。 （二）缺乏开拓创新，团队协助和风险意识，可能导致企业发展目标难以实现，影响可持续发展。 （三）缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业的损失，影响企业信誉。 （四)忽视企业间的文化差异和理念冲突，可能导致并购重组失败。
内控制度执行自查工作表
内控制度执行自查工作表
日期自查内容执行情况问题与改进建议
1. 员工行为准则遵守情况
2. 文件记录管理
3. 内部沟通机制
1. 财务报告与记录审核
2. 资产安全与完整
3. 风险评估与应对
1. 采购与供应商管理
2. 生产流程与质量控制
3. 销售与客户关系管理
请在执行情况列中填写“执行”、“未执行”或“待定”，在问题与改进建议列中填写自查过程中发现的问题以及改进的建议。
例如，如果在“员工行为准则遵守情况”自查中，发现某员工违反了行为准则，则可以在问题与改进建议列中填写“员工违反行为准则，需加强培训与监管”。
27-内控问卷调查表(业务内控-关联交易)
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重大关联交易审核流 程
关联交 易授权 审批
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重大关联交易审核流 程
11
重大关联交易审核流 程
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重大关联交易审核流 程 关联交易事项询价与 定价流程
ห้องสมุดไป่ตู้
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17 关联 关联交 交易 易询价 实施 与定价 及控 制
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21 关联交 易执行 控制 22
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24 关联交 易会计 控制
关联交易事项询价与 定价流程 关联交易事项询价与 定价流程
关联交易事项询价与 定价流程
关联交易事项询价与 定价流程
关联交易事项询价与 定价流程
关联交易事项询价与 定价流程
关联交易事项询价与 定价流程
关联交易价格执行审 核流程 关联交易价格执行审 核流程 关联交易价格执行审 核流程 关联交易会计报表审 核流程
被调查人姓名： 被调查人部门： 评价要素 关键控 模块 编号 制点 1 评价项目描述 企业是否在交易行为发生前对交易对象的 背景进行调查核实，确定是否属于关联方 企业是否在每个会计年度末，要求重要股 东、债权人、客户及董事、监事、高级管 理人员和关键岗位管理人员提交《年度关 联方声明书》，声明与企业的关联方关系 及其交易行为 企业财会部门是否根据管理层关联方声明 书和产（股）权结构图标等资料，编制关 联方名录，报财会部门负责人审核后提交 企业分管财会工作的负责人审批 企业关联方名录是否至少每季度更新一 次，更新后的关联方名录是否提交财务总 监或总会计师审核、总经理审批后备案 企业财会部门是否及时将关联方名录发送 到企业管理层和各业务部门共同掌握 企业是否采取有效措施防范关联方隐瞒关 联关系，或以非公允的关联交易占用或转 移企业的资金、资产及资源 审计委员会（或类似机构）是否定期查阅 企业与关联人之间的交易情况，了解企业 是否存在关联方占用、转移公司资金、资 产及资源的可能，一旦发现异常情况，立 即提请董事会、监事会采取相应措施，并 及时向上级主管部门和监管机构报告 企业是否建立了关联交易分级授权审批制 度，根据关联交易的风险和重要性程度， 对关联交易进行分类管理，分别赋予股东 大会、董事会、董事长或其授权代表相应 的审批权限，严禁越权审批 对于重大关联交易事项，是否由审计委员 会（或类似机构）审核通过后提交股东大 会、董事会审议，必要时审计委员会可聘 请外部机构出具专门报告，作为其判断的 企业是否建立了独立董事对重大关联交易 的审核制度，由独立董事对关联交易的公 允性进行事前审核，并对关联交易是否履 行法定批准程序发表独立意见 企业是否建立了关联交易事项回避审议制 度，股东大会审议关联交易事项时，关联 股东应按规定回避表决；董事会审议时， 关联董事应按规定回避表决，如因回避原 则导致董事会无法决议的情形，应提交股 东大会决议 经审议通过的关联交易，是否签订书面合 同协议，明确关联方交易的定价原则和价 格水平 企业是否建立了关联交易询价制度，明确 关联交易询价程序，确保关联交易定价的
内控执行情况调查问卷模板
尊敬的受访者：您好！为了全面了解贵单位内部控制执行情况，提高内部控制体系的有效性和合规性，我们特此开展本次调查。
本问卷旨在收集关于贵单位内部控制制度的设计与执行情况的相关信息。
请您根据实际情况认真填写，所有信息仅用于统计分析，我们将严格保密。
感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 被审计单位名称：2. 填表人姓名：3. 填表人职位：4. 被调查人姓名：5. 被调查人职位：6. 调查时间：____年____月____日二、内部控制制度设计1. 货币资金管理：（1）出纳是否不兼审核、会计档案保管以及收支、费用、债权债务账目登记？（2）现金盘点是否由出纳一人进行？（3）用于结算的印章是否分开保管？（4）用款申请是否在获得批准后才办理？（5）支出是否均有审批手续？（6）库存现金是否置于安全位置，并规定保管责任？（7）是否规定不允许出租出借账户，是否规定不允许白条抵库？（8）是否及时核对银行对账单，未达账项是否及时查找原因并处理？（9）现金、银行存款日记账是否定期与总账核对，不一致时及时查找原因？（10）现金日记账是否做到日清月结？2. 存货、固定资产管理：（1）采购部门、验收部门、保管部门、财务会计部门是否分开？（2）采购计划、领料单是否经过有关主管或其他经授权的人审批？（3）验收报告是否预先连续编号，并妥善保管？（4）财务会计部门是否根据核对无误的请购单、订货单、验收报告及购货发票编制记账凭证？（5）是否定期盘点存货，并把盘点结果记录于盘点表？（6）固定资产购买和处置的授权、执行是否分开？（7）固定资产的验收、使用和记录是否分开？（8）是否设置固定资产总账、明细账和固定资产卡片？3. 采购管理：（1）采购流程是否规范，是否存在越级采购现象？（2）供应商选择是否经过评审，是否存在利益输送？（3）采购合同签订、执行、变更是否经过授权？（4）采购发票、验收单据等是否及时归档？4. 销售管理：（1）销售流程是否规范，是否存在虚假销售、虚构收入现象？（2）客户选择是否经过评审，是否存在利益输送？（3）销售合同签订、执行、变更是否经过授权？（4）销售发票、出库单据等是否及时归档？5. 人力资源管理与薪酬福利：（1）招聘、录用、晋升、考核、辞退等环节是否规范？（2）薪酬福利制度是否公开、公平、合理？（3）是否存在加班费、奖金等未按规定发放现象？三、内部控制执行情况1. 内部控制制度执行是否到位？2. 内部控制制度执行过程中是否存在偏差？3. 内部控制制度执行过程中是否存在不合规现象？4. 内部控制制度执行过程中是否存在沟通不畅、协调不力现象？请您根据实际情况对以上问题进行评价，评价标准如下：（1）优秀：完全符合要求，无偏差、不合规现象；（2）良好：基本符合要求，存在少量偏差、不合规现象；（3）一般：部分符合要求，存在较多偏差、不合规现象；（4）较差：不符合要求，存在严重偏差、不合规现象。
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内部控制环境调查问卷
制定人答卷人复核人被审计单位名称: 签名：
会计报表截止日: 日期：
内部控制环境调查问卷(续)
审计评价：
内部控制制度调查问卷
被审计单位名称: 制定人答卷人复核人
业务循环名称:销货与收款业务循环签名: 会计报表截止日: 日期:
内部控制制度调查问卷
被审计单位名称: 制定人答卷人复核人
业务循环名称:购货与付款及存货业务循环签名: 会计报表截止日: 日期:
内部控制制度调查问卷
业务循环名称:购货与付款及存货业务循环(续)
内部控制制度调查问卷
被审计单位名称: 制定人答卷人复核人
业务循环名称:生产与成本业务循环签名: 会计报表截止日: 日期:
内部控制制度调查问卷
业务循环名称:生产与成本业务循环(续)
内部控制制度调查问卷
被审计单位名称: 制定人答卷人复核人
业务循环名称:理财业务循环签名: 会计报表截止日: 日期:
内部控制制度调查问卷业务循环名称:理财业务循环(续)
销货与收款业务循环符合性测试
签名日期被审计单位名称: 编制
审计项目名称:赊销内部控制
会计报表截止日:
一、测试目的：证实销货与收款业务循环的内部控制制度是否存在、有效,凭证编制、复
核、传递是否合法，合规。
二、测试方法：抽查笔赊销业务，作穿行测试，并作描述和评价。
三、测试记录：
测试结果和结论/评语:
购货与付款及存货业务循环符合性测试
签名日期被审计单位名称: 编制
审计项目名称:赊购内部控制
会计报表截止日:
一、测试目的：证实购货、付款及存货业务循环的内部控制制度是否存在、有效，凭证编
制、复核、传递是否合法、合规。
二、测试方法：抽查笔赊购业务，作穿行测试，并作描述和评价。
三、测试记录：
生产与成本业务循环符合性测试
签名日期被审计单位名称: 编制
审计项目名称:主要产品生产成本内部控制
会计报表截止日:
一、测试目的：检查生产成本的内部控制制度是否存在和有效执行,物资流和成本流的
运作是否正常。
二、测试方法：抽查张主要产品生产成本计算单，并作描述和评价。
三、测试记录：
测试结果和结论/评语:
理财业务循环符合性测试
签名日期被审计单位名称: 编制
审计项目名称:费用开支及报销内部控制
会计报表截止日:
一、测试目的：检查费用开支及报销的内部控制制度是否存在、有效,是否一贯执行。
二、测试方法：抽查笔大额管理费用/销售费用支出,作穿行测试,并作评价。
三、测试记录：
测试结果和结论/评语:。