企业内部控制调查问卷
内部控制审计调查问卷—信息系统
是否已加强紧急变更的控制管理？
是否已加强对将变更移植到生产环境中的控制管理，包括系统访问授权控制、数据转换控制、用户培训等？
是否已加强对将变更移植到生产环境中的控制管理，包括系统访问授权控制、数据转换控制、用户培训等？
开发过程中涉及商业秘密、敏感数据的，是否与外包服务商签订详细的“保密协议"，以保证数据安全？
在合同中约定付款事宜时,是否选择分期付款方式,尾款是否在系统运行一段时间并经评估验收后再支付？
是否在合同条款中明确要求外包服务商保持专业技术服务团队的稳定性？
是否规范了外包服务评价工作流程，明确相关部门的职责权限,建立外包服务质量考核评价指标体系，定期对外包服务商进行考评，并公布服务周期的评估结果,实现外包服务水平的跟踪评价？
是否对信息系统进行定期检测维护,及时发现错误并予以修正？
是否使用数据勾稽关系校验、数字指纹，保证有关数据的正确性？
是否综合采用功能权限和数据权限进行管理，确保经授权的用户才能得到相关输出信息？
是否强化输出资料分发控制,确保资料只能分发给具有相应权限的用户？
是否建立健全需求评审和需求变更控制流程？依据需求文裆进行设计（含变更后的需求文档）前，是否评审其可行性，由需求提出人和编制人签字确认,并经业务部门与信息系统归口管理部门负责人审批？
系统设计负责部门是否就总体设计方案与业务部门进行沟通和讨论,说明方案对用户需求的覆盖情况;存在备选方案的，是否详细说明各方案在成本、建设时间和用户需求响应上的差异;信息系统归口管理部门和业务部门是否对选定的设计方案予以书面确认？
是否参照｛GB8567-88计算机软件产品开发文件编制指南》等相关国家标准和行业标准，提高系统设计说明书的编写质量？
行政事业单位内部控制调查问卷
行政事业单位内部控制调查问卷1、调查说明：本调查问卷是仅为了解贵单位的内部控制而设计，不用于其他目的。
贯彻实施财政部《行政事业单位内部控制规范》，促进行政事业单位加强和规范内部控制，提高内部管理水平和风险防范能力。
【单选题】○ 一、对内部控制规范的了解程度、渠道以及适用情况2、1、对《行政事业单位内部控制规范》的了解情况：_____ 【单选题】○ A.很熟悉○ B.熟悉○ C.了解○ D.大概了解○ E.基本不了解3、2、对《行政事业单位内部控制规范》的了解渠道：_____ 【单选题】○ A.财政部门文件○ B.有关杂志○ C.相关网站○ D.教育培训○ E.其他4、3、《行政事业单位内部控制规范》对贵单位是否适用：_____ 【单选题】○ A.很适用○ B.适用○ C.基本适用○ D.勉强适用○ E.不适用○ 二、单位内部控制的建立和执行情况5、1、内部控制对单位管理的重要程度：_____ 【单选题】○ A.很重要○ B.重要○ C.较重要○ D.一般○ E.不重要6、2、单位内部控制的建立情况：_____ 【单选题】○ A.有健全的成文制度○ B.有详细的成文制度，但不健全○ C.有较基本的成文制度○ D.有一些简单的成文制度○ E.基本上没有成文制度7、3、单位在预算管理、政府采购、资金管理、基本建设财务管理、国库集中支付等建立内部控制制度的有：（请列举）____________________________________________________________ 【单选题】○____________________________________________________________________________ ___○____________________________________________________________________________ ___8、4、具体负责单位内部控制建设的职能部门:_____ 【单选题】○ A.财务部○ B.单位主要负责人○ C.内部审计部门○ D.新设内控部门○ E.不清楚9、5、您认为单位内部控制的执行效果：_____ 【单选题】○ A．很有效果○ B.较有效○ C.一般有效○ D.部分有效○ E.基本无效10、6、单位主要的内部控制手段：（可多选）_____ 【单选题】○ A.全面预算○ B.合同管理○ C.内部信息传递○ D.信息系统11、7、单位主要的内部控制活动：（可多选）_____ 【单选题】○ A.预算管理○ B.资金活动○ C.采购业务○ D.资产管理○ E.工程项目○ F.财务报告○ G.其他12、8、贵单位组织机构、部门设置的合理性：_______ 【单选题】○ A．不太合理○ B．基本合理○ C．很合理○ D．不清楚13、9、贵单位是否组织相关人员对《行政事业单位内部控制规范（试行）》进行培训：______ 【单选题】○ A．从不培训○ B．偶尔培训○ C．经常培训○ D．不清楚14、10、贵单位是否建立风险评估机制并实施：_____ 【单选题】○ A．未建立○ B．已建立，但没有有效实施○ C．已建立，并有效实施○ D.不清楚15、11、贵单位风险评估多久进行一次：_____ 【单选题】○ A．从不进行风险评估○ B．半年一次○ C．一年一次○ D．一年以上一次16、12、贵单位是否有专门的部门或人员进行风险评估：_____ 【单选题】○ A．没有○ B．有○ C．不清楚17、13、您认为贵单位目前存在的主要风险有哪些：_____ 【单选题】○ A．财务管理风险○ B．内部控制风险○ C．管理决策风险○ D．组织定位风险○ E．其他风险18、14、贵单位是否明确收支流程以及审核审批权限：_____ 【单选题】○ A．划分不明确○ B．较明确○ C．划分明确○ D．不清楚19、15、贵单位是否制定单位预算并严格执行：_____ 【单选题】○ A．没有制定预算○ B．制定预算但执行不严格○ C．制定预算并严格执行○ D．不清楚20、16、贵单位是否定期对资产进行盘点清查：_____ 【单选题】○ A．从不盘点清查○ B．偶尔盘点清查○ C．定期盘点清查○ D．不清楚21、17、贵单位是否对各部门职工的业绩进行严格考核，并把考核结果与职工薪酬、晋升等挂钩：_____ 【单选题】○ A．从不考核○ B．偶尔进行考核，但不作为薪酬和晋升等依据○ C．定期考核，但不作为薪酬和晋升等依据○ D．定期考核，并与薪酬和晋升等挂钩22、18、贵单位在业务活动中是否明确关键职位权责范围，进行不相容岗位相分离：_____ 【单选题】○ A．没有分离，权责不明确○ B．分离但责任不明确○ C．分离且岗位明确○ D．不清楚23、19、贵单位信息与沟通是否纳入内部管理：_____ 【单选题】○ A.没有○ B．基本纳入管理○ C．已纳入管理○ D．不清楚24、20、贵单位财务信息是否公开透明：_____ 【单选题】○ A．从不公开○ B．公开透明○ C．不清楚25、21、贵单位是否建立了员工定期报告内部控制缺陷的制度：_____ 【单选题】○ A．没有建立○ B．基本建立○ C．已经建立○ D．不清楚26、22、贵单位信息传递的主要途径：_____ 【单选题】○ A．单位网站○ B．内部刊物○ C．内部资料○ D．口头传递○ E．其他27、23、贵单位纪委、审计部门有没有发挥内部监督作用：_____ 【单选题】○ A．从没进行监督○ B．基本会进行监督○ C．有效进行监督○ D．不清楚28、24、贵单位内部审计部门是否独立：_____ 【单选题】○ A．不独立○ B．基本独立○ C．独立○ D．不清楚29、25、单位领导能否对审计人员提出的建议进行及时采纳：______ 【单选题】○ A．从不采纳○ B．偶尔采纳○ C．经常及时采纳○ D．不清楚30、26、您认为贵单位是否需要外部监督：_____ 【单选题】○ A．不需要○ B．需要○ C．不清楚○ 三、被调查人资料31、1、被调查人所在单位：_____ 【单选题】○ A.领导班子成员○ B.部门负责人○ C.一般人员○ D.其他_____32、2、被调查人所在部门：_____ 【单选题】○ A.行政部门○ B.业务部门○ C.纪检监察部门○ D.财务部门○ E.审计部门○ F.其他33、3、被调查人职务级别：_____ 【单选题】○ A.领导班子成员○ B.中层职务○ C.一般职务○ D.34、4、被调查人在单位工作年限_____ 【单选题】○ A.1年以内○ B.1－2年○ C.3－5年○ D.5年以上。
内部控制审计调查问卷—采购
是否确定请购的归口管理部门？
是否授予归口管理部门相应请购权？
是否明确相关请购部门或人员的职责权限及相应的请购程序？
是否设置专门的请购部门，对需求部门提出的采购需求进行审核，并进行归类汇总，统筹安排企业的采购计划？
对于预算内采购项目，是否严格按照预算执行进度办理请购手续？
采购申请是否与市场情况相适应？
合同履行情况是否定期报送至相关管理层？
是否对有可能影响生产或工程进度的异常情况，出具书面报告并及时提出解决方案，并采取必要措施，保证需求物资的及时供应？
是否对重要物资建立并执行合同履约过程中的巡视、点检和监造制度？
对需要监造的物资，是否择优确定监造单位，签订监造合同，落实监造责任人，审核确认监造大纲，审定监造报告，并及时向技术等部门通报？
提供的独家、专有资料，是否经专业技术部门研讨，并经具备相应审批权限的部门或人员审批？
在制定年度生产经营计划过程中，是否根据发展目标实际需要科学安排采购计划？
在制定生产经营计划过程中，是否及时了解库存和在途情况？
采购计划是否纳入采购预算管理？
采购计划是否经相关负责人审批，并作为企业刚性指令严格执行？
请购
内部控制审计调查问卷一采购
调查部门
主要业务活动
调查事项
答复
相关政策、程序及控制活动
制度或文档名称
备注
是
否
编制等部门，是否根据实际需求编制需求计划？
是否存在需求部门提出需求计划时指定或变相指定供应商的情况？
是否制定专门制度对采取独家代理、专有等情况进行规范约束？
对独家代理、专有、专利等特殊产品是否提供相应的独家、专有资料？
是否根据生产建设进度和采购物资特性等因素，选择合理的运输工具和运输方式，办理运输、投保等事宜？
内部控制调查问卷表
3.是否经授权的人士才能接近工薪与人事系统？
二.员工聘用与离职
4.员工名册是否根据新增和离职进行实时更新？
5.在实际发生时是否实施了预算控制？
6.拟用人员审批表是否得到适当审批？
7.系统内是否已建立该员工档案，工资明细表中是否有该员工姓名
8.解除、终止劳动合同审批表是否得到适当审批
内部控制调查问卷表
表1－1索引号：
采购与验收
被审计单位：审计期间：
控制活动
是
否
执行情况
好
一般
差
一．岗位分工与授权批准
1.以下不兼容岗位是否分离？
请购与审批
询价与确定供货商
采购合同的订立与审核
采购与验收
采购、验收与相关会计记录
采购与运输
2.是否建立了对采购与付款业务的授权批准制度？（包括职责范围和工作要求）
1.入库记录是否随意修改？
2.如修改，是否经过有效授权？
3.存货的日常保管是否定期检查，以发现损毁和变质为检查目的？
五.领用和发出控制
1.是否建立领用发出制度？
2.会计和仓储部门是否定期进行帐实核对工作？
六.盘点和处置控制
1.盘点表是否保存，有否作差异分析？
2.因变质过时等原因造成的存货价值变化，是否及时调整记录
被审计单位：审计期间：
控制活动
是
否
执行情况
好
一般
差
一．岗位分工与授权批准
1.以下不兼容岗位是否分离？
现金与支票支付的审批与执行；
现金与支票的保管与盘点清查；
现金与支票的会计记录与审计监督
2.出纳人员是否兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作？
公司内部调查问卷模板
公司内部调查问卷模板
尊敬的员工，。
为了更好地了解公司内部员工的需求和意见，我们诚挚邀请您参与本次公司内部调查问卷。
您的意见和建议对我们改进公司的管理和运营至关重要。
请您认真填写以下问题，所有信息将会严格保密，不会对外公开。
1. 个人信息（选填）：
姓名：
部门：
职位：
2. 您对公司目前的工作环境满意吗？请简要说明原因。
3. 您认为公司的薪酬福利是否合理？有何建议？
4. 您对公司的培训和发展机会满意吗？有何期待？
5. 您对公司的沟通和协作机制是否满意？有何改进建议？
6. 您对公司的管理制度和文化满意吗？有何意见？
7. 您对公司的福利待遇是否满意？有何期待？
8. 您对公司的工作压力和工作生活平衡感满意吗？有何建议？
9. 您对公司的晋升机会和职业发展满意吗？有何期待？
10. 您对公司的员工关怀和福利制度满意吗？有何改进建议？
11. 您对公司的未来发展和前景有何看法？
12. 您对公司的其他方面有何意见或建议？
感谢您抽出宝贵的时间填写本问卷，您的意见和建议对我们非常重要。
我们将根据您的反馈，努力改进公司的管理和运营，为员工提供更好的工作环境和发展机会。
再次感谢您的参与！
公司人力资源部敬上。
销售内部控制调查表
销售内部控制调查表
会计期间：
被审计单位：
27.使用计算机开具发票，其电算化程序是否经测试无误
并得到主管部门验收批准？
28.使用计算机开具是否与手工并行相当一段时间？
29.对使用计算机开具发票过程中出现的差错是否有专人
审核检查？
30.对重新开的发票是否及时将以前的发票作废并妥善保
管？
31.出售给内部员工的产品是否作正常销售处理？
32.对材料的让售是否作其他业务收入？
初步评价：
经内控问卷和简易测试后，初步认为内控制度的可信赖程度为：
高（）中（）低（）
调查结论：
审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：
【最新资料Word版可自由编辑！】1111111111111111111111111111111111111111111。
内控执行情况调查问卷模板
尊敬的受访者：您好！为了全面了解贵单位内部控制执行情况，提高内部控制体系的有效性和合规性，我们特此开展本次调查。
本问卷旨在收集关于贵单位内部控制制度的设计与执行情况的相关信息。
请您根据实际情况认真填写，所有信息仅用于统计分析，我们将严格保密。
感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 被审计单位名称：2. 填表人姓名：3. 填表人职位：4. 被调查人姓名：5. 被调查人职位：6. 调查时间：____年____月____日二、内部控制制度设计1. 货币资金管理：（1）出纳是否不兼审核、会计档案保管以及收支、费用、债权债务账目登记？（2）现金盘点是否由出纳一人进行？（3）用于结算的印章是否分开保管？（4）用款申请是否在获得批准后才办理？（5）支出是否均有审批手续？（6）库存现金是否置于安全位置，并规定保管责任？（7）是否规定不允许出租出借账户，是否规定不允许白条抵库？（8）是否及时核对银行对账单，未达账项是否及时查找原因并处理？（9）现金、银行存款日记账是否定期与总账核对，不一致时及时查找原因？（10）现金日记账是否做到日清月结？2. 存货、固定资产管理：（1）采购部门、验收部门、保管部门、财务会计部门是否分开？（2）采购计划、领料单是否经过有关主管或其他经授权的人审批？（3）验收报告是否预先连续编号，并妥善保管？（4）财务会计部门是否根据核对无误的请购单、订货单、验收报告及购货发票编制记账凭证？（5）是否定期盘点存货，并把盘点结果记录于盘点表？（6）固定资产购买和处置的授权、执行是否分开？（7）固定资产的验收、使用和记录是否分开？（8）是否设置固定资产总账、明细账和固定资产卡片？3. 采购管理：（1）采购流程是否规范，是否存在越级采购现象？（2）供应商选择是否经过评审，是否存在利益输送？（3）采购合同签订、执行、变更是否经过授权？（4）采购发票、验收单据等是否及时归档？4. 销售管理：（1）销售流程是否规范，是否存在虚假销售、虚构收入现象？（2）客户选择是否经过评审，是否存在利益输送？（3）销售合同签订、执行、变更是否经过授权？（4）销售发票、出库单据等是否及时归档？5. 人力资源管理与薪酬福利：（1）招聘、录用、晋升、考核、辞退等环节是否规范？（2）薪酬福利制度是否公开、公平、合理？（3）是否存在加班费、奖金等未按规定发放现象？三、内部控制执行情况1. 内部控制制度执行是否到位？2. 内部控制制度执行过程中是否存在偏差？3. 内部控制制度执行过程中是否存在不合规现象？4. 内部控制制度执行过程中是否存在沟通不畅、协调不力现象？请您根据实际情况对以上问题进行评价，评价标准如下：（1）优秀：完全符合要求，无偏差、不合规现象；（2）良好：基本符合要求，存在少量偏差、不合规现象；（3）一般：部分符合要求，存在较多偏差、不合规现象；（4）较差：不符合要求，存在严重偏差、不合规现象。
内控举报调查问卷模板
尊敬的受访者：您好！为了进一步加强和完善内部控制体系，及时发现和纠正潜在风险，我们特制定此调查问卷。
您的意见和建议对我们非常重要，请您根据实际情况认真填写。
所有信息仅用于内部调查，我们将严格保密。
感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 单位名称：____________________2. 部门/岗位：____________________3. 姓名：____________________4. 性别：□ 男□ 女5. 联系电话：____________________二、举报内容1. 举报事项性质：□ 违反国家法律法规□ 违反公司规章制度□ 违反职业道德□ 其他（请注明）：____________________2. 举报事项发生时间：____________________3. 举报事项发生地点：____________________4. 举报事项涉及人员：- 姓名：____________________- 职务：____________________- 所属部门：____________________5. 举报事项具体描述：（请详细描述举报事项的经过、原因、影响等，字数不限）三、调查情况1. 您认为举报事项涉及的风险等级：□ 高风险□ 中风险□ 低风险2. 您认为举报事项对单位的影响：□ 严重影响□ 影响较大□ 影响较小□ 无影响3. 您认为举报事项的解决措施：（请提出您认为合适的解决措施，字数不限）四、其他建议1. 您对单位内部控制体系的建议：（请提出您对单位内部控制体系的意见和建议，字数不限）2. 您对举报渠道的意见和建议：（请提出您对举报渠道的意见和建议，字数不限）感谢您参与本次调查！我们将认真对待您的意见和建议，不断改进和完善内部控制体系，为单位的健康发展保驾护航。
填写完毕后，请将问卷交至：____________________联系方式：____________________再次感谢您的支持与配合！。
内控调查表
1.负责验收的职员是否与采购员、保管员、会计人员的职责分离；
2.请购单是否经过有关主管或其他经授权的人审批；
3.验收单是否预先连续编号，并妥善保管；
4.大额采购是否通过招标的方式选择供应商；
5.负责验收的职员是否根据货物编制验收报告。
……
五、成本费用
1.存货的领用、发放、记录和审批的职务是否互相分离；
……
三、销售和收款
1．应收账款与收入账的登记是否分开；负责的专人是否经常清理应收账款并进行账龄分析；
2.销售作业与商品保管是否分开；
3.销售折扣或折让是否经销售主管或经授权的人审批后方可给予；
4.是否经授权的人批准后才给予赊销；
5.应签定合同的销售业务是否都签定合同；销售合同是否经过适当级别领导审批后才执行；
6．举办的各种培训、办班等非学历教育及其他创收项目是否经本部门负责人审批，并报学校有关部门批准；
7.收取的各项费用是否使用符合国家规定的合法票据；
8.各项收费是否严格执行国家物价部门批准的范围和标准；
9.退费时本部门负责人的审批、复核手续是否完备，是否将原收据收回；
10.创收收入是否全部纳入预算管理；
8.是否及时核对银行对账单,未达账项是否及时查找原因并处理;
9现金、银行存款日记账是否定期与总账核对,不一致时及时查找原因;
10.现金日记账是否做到日清月结。
……
二、存货、固定资产
1．采购部门、验收部门、保管部门、财务会计部门是否分开；
2.采购计划、领料单是否经过有关主管或其他经授权的人审批；
3.验收报告是否预先连续编号，并妥善保管；
不适用
1．是否制定本部门经费预算管理及创收管理制度；
2．预算收入的编制是否综合考虑学校下拨日常行政经费、科研经费和创收收入；
内控专项调查问卷模板
一、基本信息1. 单位名称：____________________2. 调查日期：____________________3. 调查人：____________________4. 被调查人：____________________二、内部控制环境1. 控制环境是否健全？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________2. 是否存在员工对内部控制的认识不足或态度不端正的情况？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________3. 是否有明确的内部控制目标？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________三、风险评估与应对1. 是否建立了风险评估机制？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________2. 是否对风险进行了识别、评估和应对？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________3. 是否对关键风险点制定了相应的控制措施？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________四、控制活动1. 是否建立了完善的业务流程？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________2. 是否对业务流程中的关键环节进行了控制？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________3. 是否对内部控制措施的有效性进行了监督和检查？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________五、信息与沟通1. 是否建立了有效的信息沟通机制？请说明：（2）____________________（3）____________________2. 是否及时收集、整理和传递内部控制相关信息？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________3. 是否对内部控制信息进行了保密和安全管理？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________六、监督与评价1. 是否建立了内部控制监督机制？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________2. 是否定期对内部控制进行评价和改进？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________3. 是否对内部控制问题进行了整改和跟踪？请说明：（1）____________________（2）____________________七、其他需要说明的情况1. ______________________________2. ______________________________3. ______________________________请您根据实际情况填写以上内容，以便我们更好地了解贵单位的内部控制状况。
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企业内部控制调查问卷
委托单位：被调查人：会计期间：
填表人：
复核人：
调查时间：
答案
调查问题备注
是否不适用
一、货币资金
1.出纳是否不兼审核、会计档案保管以及收支、费用、
债权债务账目登记；
2.现金盘点是否不由出纳一人进行;
3.用于结算的印章是否分开保管;
4.用款申请是否在获得批准后才办理；
5.支出是否均有审批手续；
6.库存现金是否置于安全位置,并规定保管责任;
7.是否规定不允许出租出借账户，是否规定不允许白条抵库;
8.是否及时核对银行对账单,未达账项是否及时查找原因
并处理;
9现金、银行存款日记账是否定期与总账核对,不一致时及时查找原因;
10.现金日记账是否做到日清月结。
⋯⋯
二、存货、固定资产
1．采购部门、验收部门、保管部门、财务会计部门是否分开；
2.采购计划、领料单是否经过有关主管或其他经授权
的人审批；
3.验收报告是否预先连续编号，并妥善保管；
4.财务会计部门是否根据核对无误的请购单、订货单、验
调查问题备注
是否不适用
收报告及购货发票编制记账凭证；
5.是否定期盘点存货，并把盘点结果记录于盘点表；
6.固定资产购买和处置的授权、执行是否分开；
7.固定资产的验收、使用和记录是否分开；
8.是否设置固定资产总账、明细账和固定资产登记卡；
9.是否定期检查和盘点固定资产；
10．固定资产的转出、报废、出售、抵押、担保是否有申
请报批程序。
⋯⋯
三、销售和收款
1．应收账款与收入账的登记是否分开；负责的专人是否经
常清理应收账款并进行账龄分析；
2.销售作业与商品保管是否分开；
3.销售折扣或折让是否经销售主管或经授权的人审批
后方可给予；
4.是否经授权的人批准后才给予赊销；
5.应签定合同的销售业务是否都签定合同；销售合同
是否经过适当级别领导审批后才执行；
6.仓储部门是否定期独立编制销货汇总凭证，据以与
财务会计部门核对；
7.发票是否连续开具无缺失；
8.是否有专人根据掌握的客户资料，定期清理出坏账
清单并提请主管领导审批；
9.仓储部门是否根据经批准的退货入库凭证查验货
物无误后编制入库凭证；
10.销售折扣或折让是否形成正式凭证通知财务会计
部门按规定办理。
调查问题备注
是否不适用
⋯⋯
四、采购和付款
1.负责验收的职员是否与采购员、保管员、会计人员
的职责分离；
2.请购单是否经过有关主管或其他经授权的人审批；
3.验收单是否预先连续编号，并妥善保管；
4.大额采购是否通过招标的方式选择供应商；
5.负责验收的职员是否根据货物编制验收报告。
⋯⋯
五、成本费用
1.存货的领用、发放、记录和审批的职务是否互相分离；
2.生产任务通知单是否预先顺序编号，并妥善保管，
未经授权不得接触；
3.领料单是否预先编号，并妥善保管，未经授权，不
得接触；
4.工时记录卡是否预先顺序编号，并妥善保管，未经
授权不得接触；
5.工资是否经过有关主管或其他经授权的人审批；
6.费用预算是否分解到各个费用开支部门。
⋯⋯
六、投资和筹资
1.投资计划的编制人员与投资的审批人员是否相分离；
2.投资前是否进行充分的调查研究，并编制投资计划；
3.各项投资的出售收回是否经过有关部门主管的授
权批准；
4.任何证券的存入和取出，是否都将证券的详细资料
记录于登记簿，并由经手人员签名；
调查问题备注
是否不适用
5.是否按每一种证券分别设立明细账和备查账，详细
记录相关资料；
6.筹资的决策、经办、会计记录是否分开；
7.各种筹资方案是否经单位最高权力机构批准；
8.留存收益的使用是否制定计划方案；
9.接受投资是否签订合同协议；
10.举借长期债务前是否对举债项目进行可行性研究，
确定投资方向。
⋯⋯。