商业银行银企对账管理办法
银企对帐管理办法
********银行银企对账管理办法第一章总则第一条为进一步加强会计结算管理，保障银行资金安全，不断提高银企对账工作效率和质量，建立健全对账机制，防范结算风险的发生，特制定本办法。
第二条银企对账是银企双方加强互相监督、维护结算纪律、防范案件事故发生、确保银行和客户资金安全的一项不可缺少的基础性工作。
对客户的存款账户，按月或按季发放“余额对账单”与客户对账，并由客户将对账情况返回，以达到银行账户与客户账务核对一致的目的。
第二章基本规定第三条对账工作遵循以下原则：前后分离原则：银企对账实行“专人负责，区别对待，多种方式并存，突出重点账户”的原则。
区别对待是指各行根据各开户单位的结算量、资金量和帐户使用频率区别对待：对单位存款从未发生过业务的可不对账；单位账户余额在10万以上的，需每季对一次账，对账单回收率达100%；单位账户余额在10万以下的，可实施半年对账一次，对账单回收率达100%。
及时性原则：营业机构必须在规定的时间内向存款人发送对账单据或对账信息;协助和督促存款人在规定的时间内完成对账工作，并反馈对账结果。
重要性原则：对于余额较大、资金往来频繁的账户，营业机构要从对账方式、频率等方面加大核对力度。
制约性原则：营业机构应指定专人负责对账工作。
记账岗位与对账岗位分别设立，对账人员与记账人员严格分离，不得混岗操作。
第四条会计部门负责提供真实、准确、完整的对账数据及单据，以及对账单据回执的核对与保管工作。
第五条存款人或其他金融机构自行到营业机构柜台领取对账单据的，营业机构要确认存款人的真实身份，无误后，由经办人员签字后领取。
特殊原因对账单据在规定时间内无法发出或送达的，应妥善保管其对账单据，并积极与存款人联系，完成对账工作。
第六条营业机构发出的对账单据回执必须全部收回，存款人应在回执上加盖预留银行印鉴章及经办人签名，营业机构应由对帐人员审核并签章。
审核无误的，在该回执上签章后妥善保管。
存款人确认余额不符的，会计主管应组织有关人员查明原因，及时处理，并在对账单据回执上注明核对日期、不符原因及处理结果。
商业银行银企对账工作中存在的问题及对策
商业银行银企对账工作中存在的问题及对策商业银行和企业之间的对账工作是非常重要的，可以确保账户余额的准确性和资金流向的合法性。
在这个过程中，可能会出现一些问题，需要制定合理的对策来解决。
一、问题：1.数据不准确：在对账过程中，可能出现数据输入错误或者系统故障等问题，导致对账结果不准确。
2.时间延误：由于交易量大或者对账流程繁杂，对账时间常常会延误，不利于企业及时了解账户情况。
3.对账差异：由于银行和企业之间的账务处理方式不同，可能会导致对账时出现差异，需要较长时间去确认和核对。
4.信任问题：企业可能会对银行的数据准确性和账户安全性存在疑虑，导致对账过程中存在信任问题。
二、对策：1.强化数据管理：商业银行和企业应该共同做好数据管理工作，完善数据输入和校验措施，确保数据的准确性和完整性。
2.优化对账流程：商业银行和企业应该共同优化对账流程，合理划分责任，减少不必要的对账环节，提高对账效率。
3.建立对账机制：商业银行和企业应该建立起相互协作的对账机制，明确双方的权责，确保对账结果的一致性，减少对账差异。
4.加强沟通与协调：商业银行和企业应该加强沟通与协调，及时解决对账过程中出现的问题，保持良好的合作关系和信任度。
三、补充说明：1.使用电子对账单：商业银行和企业可以使用电子对账单来替代传统的纸质对账单，电子对账单具有准确、快捷、环保等优势，能够提高对账效率和准确性。
2.建立对账自动化系统：商业银行和企业可以考虑建立对账自动化系统，通过电子化方式进行对账，减少人为出错的机会，提高对账的准确性和效率。
3.加强培训和教育：商业银行可以加强对账人员的培训和教育，提高其对账业务的专业素质和操作技能，减少对账错误的发生。
银行对账的管理制度
银行对账的管理制度第一章总则为加强银行内部控制，确保资金的安全性和真实性，保障客户资金的安全和权益，特制定本管理制度。
第二章对账基本原则1. 对账要求各部门、各网点在每个工作日结束后，应按照银行规定的时间和标准进行对账工作，保证各项资金账务的准确性和真实性。
2. 对账对象对账对象包括现金、存款、贷款、理财等各项业务账务及相关费用的对账。
3. 对账频率按银行资金流动情况确定对账频率，原则上每日进行对账，对于大额交易或重要账务可适当增加对账频率。
第三章对账流程1. 对账准备（1）每日营业结束后，各网点应及时整理现金、存款、贷款、理财等各项业务账务及相关费用，准备对账所需的资料。
（2）对账人员应对准备好的资料进行核对，确保账务的完整性和准确性。
2. 对账操作（1）对账人员应按照银行规定的对账标准和流程进行对账操作，对账过程中如发现异常情况应及时报告上级领导。
（2）对账过程中如出现账务错漏等情况，应及时核实并调整，确保对账结果准确无误。
3. 对账复核（1）对账结束后，应有专人对对账结果进行复核，确保对账过程的真实和有效。
（2）复核人员应对对账结果的准确性进行核实，并签字确认。
4. 对账记录（1）对账结果应及时记录并归档，确保对账过程的可追溯性和可审查性。
（2）对账记录应保存至少2年以上，以备日后查阅和审查。
第四章对账监督1. 领导监督银行领导应关注对账工作的进展和结果，确保对账工作的规范和有效进行。
2. 内部审计内部审计部门应对对账流程进行定期审计，确保对账工作的合规性和有效性。
3. 外部监管银行应接受央行、银监会等监管机构的对账检查，确保对账工作符合监管规定和要求。
第五章对账问题处理1. 异常处理对于对账过程中发现的账务错漏等异常情况，应及时处理并调整，确保对账结果准确无误。
2. 遗漏处理对于对账过程中发现的账务遗漏情况，应及时查找原因并补齐遗漏，确保账务的完整性和准确性。
3. 报告处理对于无法在当日完成对账工作的情况，应尽快向上级领导报告并说明原因，确保对账工作的及时展开。
商业银行银企对账工作中存在的问题及对策
商业银行银企对账工作中存在的问题及对策商业银行银企对账是指商业银行与企业客户之间进行资金账户对账的工作，通过对账工作可以及时发现账务差错，并及时处理，保障银行与企业客户之间的资金安全和交易顺利进行。
在实际操作中，银企对账工作中存在着一些问题，需要及时采取对策来加以解决。
一、存在的问题1. 对账周期长由于企业客户的交易量大、资金流动频繁，银行与企业客户的对账周期通常较长，往往需要数日乃至数周的时间才能对账结束，这给资金管理带来了一定的不便。
2. 对账差错多由于人工操作、系统故障等原因，银企对账中往往出现较多的对账差错，导致账务不准确，给企业客户和银行带来一定的损失和风险。
3. 对账方式单一目前，大部分商业银行与企业客户的对账方式仍停留在人工对账和电子对账上，对账效率不高、风险较大。
4. 对账流程繁琐目前的对账流程繁琐，需要企业客户提供大量的账户凭证和交易流水，银行需要逐一核对，耗时耗力。
二、对策建议1. 加强信息系统建设商业银行应加强信息系统建设，提高对账自动化水平，通过信息系统对企业客户的资金账户进行实时、快速的对账，减少对账周期，降低对账差错率。
2. 完善对账风险防范机制商业银行应建立完善的对账差错的风险防范机制，对对账差错的原因进行归纳总结，加强员工培训，提高对账操作的准确性，降低对账差错率。
3. 推动对账方式多样化商业银行应着力推动对账方式的多样化，不仅可以通过人工对账和电子对账，还可以采用智能对账、区块链对账等现代化的对账方式，提高对账效率，降低风险。
4. 精简对账流程商业银行与企业客户可以通过协商共同确定对账流程，减少繁琐的对账流程，提高对账效率，降低对账成本。
三、结语商业银行与企业客户的对账工作是非常重要的，银行需要加强信息系统建设，完善对账风险防范机制，推动对账方式多样化，精简对账流程，共同提高对账效率，降低对账风险，保障资金安全，促进银行与企业客户之间的合作共赢。
银企对账制度
银企对账制度第一章总则第一条为防范资金风险，保障银行、企业资金安全，根据《企业会计制度》、《商业银行内部控制指引》和《XX银行内部控制基本制度》，特制定本制度。
第二条各分支行应明确对账人员在对账单收发等各个环节上的岗位责任，完善对账工作程序，确保对账行为规范。
第二章银企对账管理第三条各分支行应培养客户的主动对账意识。
大力宣传银企对账工作的重要性和必要性，使客户提高认识，端正态度，严格按照规定的时间、程序履行对账手续，养成认真执行对账制度的良好习惯，变被动为主动，积极配合银行的对账工作。
第四条各分支行对账人员与前台业务办理人员在岗位和职责上应进行有效分离，确保对账的有效性。
第五条各分支行应建立《银企对账登记簿》，完善对账单的送达签收制度，对账人员要认真核对收回的银企对账单，在规定时间内完成银企对账工作，对未发出的对账单说明原因。
第六条各分支行对账方式不宜“一刀切”，应区分客户的不同情况“灵活对账”。
对于大额存贷款企业，应由银企双方财务主管或负责人直接安排，采取上门“面对面对账”；对于业务量大、资金流动频繁的企业，可根据其业务特点和客户需求，实时为客户打印对账单，以便及时对账；对于已进行电子对账的企业，则无需再次进行纸质对账。
第七条加大重点账户、高风险账户的监控。
对于异动、可疑、高风险账户，必须每月采取上门对账。
属于高风险，且必须密切关注或监视的账户包括但不限于：（1）连续两个对账周期对账失败的账户。
（2）短期内频繁收付大额资金、整收零付或零收整付且金额大致相当的账户。
（3）账户所有者与无业务往来者之间划转大额款项的账户。
（4）未经银行营销主动开立并立即收付大额款项的存款账户。
（5）长期未发生业务又突然发生大额资金收付的账户。
（6）多次不及时领取对账回单或返回对账回执、对账过程中出现可疑情况的账户。
（7）其他迹象表明值得密切、立即关注的账户或监管部门要求即时、上门对账的账户。
第八条客户将银企对账单回执联返回开户行后，各分支行对账人员应仔细审阅：-2-一是确保未达账项已逐笔查清，查实后在对账单回执联上注明查实日期、不符原因等，对银行方出现的业务差错应经会计主管同意后作账务调整，并作好相应记录；二是确保账面中重要空白凭证与客户实际相符，如客户有作废凭证，应在银企对账单上注明，并出具相关证明由前台柜员在综合业务系统中作“客户凭证注销”业务，银企对账单上也相应注明注销日期。
关于加强银企对账管理工作的通知
关于对银企对账管理工作的补充通知各支行、总行营业部：按照《**市商业银行股份有限公司集中对账业务管理办法》第二十三条“除我行与客户另有约定外，对以下单位客户账户，可不再进行余额对账。
1．余额在1万元（不含）以下的存款账户；2．注册验资账户；3．保证金账户；4．长期不动存款账户；5、其他经总行结算管理部批准可以不进行对账的账户。
”之规定，上述五类账户我行没有纳入对账管理。
但在实际工作中，由于保证金账户和注册验资账户均有账户余额不发生变化时间较长、金额较大的特点，容易诱发道德风险。
因此，根据监管要求和我行风险管理实际，现就**银企对账管理工作作如下补充通知，请严格遵照执行：一、对于余额在1万元（不含）以下的存款账户和长期不动存款账户、其他经总行结算管理部批准可以不进行对账的账户，如果一旦有异常交易情况发生，开户支行对账协管员必须及时以书面形式向对账中心或对账组报告，对账中心或对账组须在收到书面报告的次日打印面对面对账单开展对账工作。
二、注册验资账户和保证金账户，每月由对账人员打印余额对账单与账户开户网点核对，确保账户余额准确无误。
注册验资账户和保证金账户的明细情况需由开户支行对账协管员以书面形式报送对账中心或对账组。
三、根据银监局五十个严禁“严禁银行对不反馈对账信息、反馈对账结果不符以及对账回执有瑕疵的账户不重新组织对账”的规定，对于有未达账项的对账单，必须在对账单背面填写未达账入账时间，同时在背面空白处注明本次对账未达账项原因、金额、款项日期、对账相符日期等详细事项，在本次对账涉及的所有未达账项账务处理完毕后，由对账人员双人签字，并由开户单位加盖预留印鉴予以确认，确保履行五十个严禁之规定。
同时，对反馈对账信息和对账回执有瑕疵的账户采取相同的办法进行重新对账。
特此通知。
二0一二年七月十日。
农村商业银行对账工作管理办法
农村商业银行对账工作管理办法第一章总则第一条为加强农村商业银行以下简称“本行”对账工作管理,保障本行及客户资金安全,提升对账风险防范水平和对账效率,根据江苏省农村信用社对账管理工作指导意见、江苏省农村信用社长期不动账户管理办法等相关规定,结合本行实际,特制定本办法;,;六合作原则：对账工作应上下联动,各基层网点及总行相关部门应相互配合、相互监督、共同负责;第二章职责与权限第五条财务会计部对账管理工作职责包括但不限于以下内容：一负责制订本行对账工作管理办法、各岗位责任制及考核办法；二负责制订对账工作计划和措施,组织和协调全行的对账工作；三对辖内对账工作进行管理、监督,对各基层网点及各对账岗位人员的工作业绩进行考核;第六条本行设立对账中心,隶属于财务会计部;其职责包括但不限于以下内容：一负责组织实施对账工作正常有序开展,确保本行对账工作质量；二负责打印、封装纸质对账单,对收回的对账回执进行扫描、验印、核对、对账单回执识别,对对账协议、对账单据回执等对账资料进行整理、保管归档；5.负责对账工作开展情况及工作总结的上报等;二对账中心专职对账人员;1.严格执行对账制度,根据分工片及工作安排和账务核对操作流程开展对账工作,对所有对账内容、事项和结果签字确认,并对其真实性负责；2.负责分工片区对账单的发放、收回、拆封；3.负责对系统未能自动复核的对账单回执进行印鉴、余额的手工核对；4.负责按月对分工片区的对账情况进行统计后交中心负责人进行汇总；5.负责分工片区的对账账户信息及预留印鉴的维护；6.负责对分工片区对账协议、对账单据回执等资料进行整理、登记归档和保管；7.负责本分工片区内对账工作的督查、检查并形成对账报告,由参加核对人员签字确认后上报；8.对在对账过程中发现的问题应及时、如实地向总行反映,并注意保密,对发现的严重违规及案件线索,应在第一时间向总行主要领导报告；第九条支行兼职对账员职责包括但不限于以下内容：支行均配备一名兼职对账员,由主出纳柜员兼任;兼职对账员需配合专职对账员及时完成每期对账工作,与专职对账员共同实施面对面对账,及时向对账中心反馈对账情况,遇异常情况必须立即向对账中心进行汇报;第十条信息科技部门职责包括但不限于以下内容：一根据对账要求,及时提供业务数据；二负责对账管理系统各类硬件设备的运行、维护;第十一条审计稽核部门职责包括但不限于以下内容：负责定期开展对账情况的检查,检查涵盖对账工作的组织分工、对账过程的制度执行、对账的具体范围、对账频率、不符账项的处理、对账资料的收回与保管等内容;第三章内容与要求第一节对账管理模式第二十一条同业存放款项对账;由对账中心按月发放对账单,以面对面对账方式与其他金融机构进行对账;第二十二条投资款项对账;发展规划部按季从国债系统中打印一式三份长期投资明细账,加盖部门印章后交财务会计部,财务会计部通过财务管理系统导出季末现券明细清单,与清算中心实物单据及发展规划部提供长期投资明细账进行核对,核对后加盖本部门印章,核对结果发展规划部、清算中心、对账中心各留存一份;第二十三条存放款项的账单回执由清算中心、对账中心专夹保管;第四节对账方式及周期第二十四条对账方式;本行根据实际情况或管理需要,采取电子对账、委托对账及银行上门面对面对账等方式进行周期性对账;一电子对账是指根据与客户签订的电子对账服务协议,通过对账系统,由对账中心按期发送电子对账信息,客户通过网银、彩信、短信的形式进行确认回复,,,二单位定期账户、保证金账户按季进行对账；睡眠账户、非应计贷款账户原则上不再进行对账,若发生,则次月对账;公司类应计贷款账户按季进行对账;三当年无成功对账记录的账户,年末必须进行一次面对面对账;第五节对账事项要求第二十六条本行对账工作内容主要包括：签订对账协议、发送及接收对账信息纸质对账信息、电子对账信息,处理对账结果,保管对账单及客户回执等;一与存款人签订对账协议,明确双方的权利、义务与责任,约定对账周期,明确对账方式;二电子对账是指通过对账管理系统对综合业务系统数据进行采集分类,根据对账协议要求,以彩信、短信、网银对账方式与客户传递、收集对账信息;三发出的纸质对账单据,本行要加盖对账专用章;四收回的纸质对账单据回执,存款人应加盖全套预留本行印鉴,上门对账人员应加盖“已面对面对账”戳记及对账人员印章;日第二十九条对账回收率及覆盖率的计算方法;对账回收率、对账覆盖率由对账系统按照考核期自动计算生成;一对账回收率是指考核期内已收回对账回执与应对账户发放的余额对账单的比例;二对账覆盖率是指年度内已对账户数与应对账户数的比率;三按月对账的账户每年应发放12次；按季对账的账户每年应发放4次;年底计算年对账覆盖率,年综合对账覆盖率要求达到100%;第四章对账流程第三十条对账中心对账流程一对账数据的提取及对账单据的输出;对账中心负责人根据对账周期或管理要求,设置对账参数,每月1-3号节假日顺延从综合业务系统采集对账数据及客户信息,对电子对账签约账户发送对账彩信,对需提供纸质对账单客户打印对账单,并进行封装;委,;的,返还由专职对账人员进行手工核对;六对账余额或发生额不符的处理;经未达账项调整后仍对账不符的,专职对账员应与兼职对账员共同与客户进行面对面对账,查找原因,及时处理,直至核对相符,同时详细登记处理情况,形成书面报告,上报对账中心负责人;未达账再处理的对账回执应在5日内完成对账;七对印鉴不符的处理;系统审核后与预留印鉴不符的,由专职对账员进行手工核对;手工核对仍然不符的,由专职对账员与兼职对账员共同与客户进行面对面对账,并及时登记处理情况,遇有问题及时以书面形式上报;八档案管理;对账中心负责人对账员按分工片区将对账单回执按机构进行整理、封装,按季进行归档,并按照会计档案管理要求保管;第五章对账管理监督第三十一条各支行要严格履行对账工作职责,切实加强对账工作和兼职对账人员的管理,认真处理好各项对账工作,并积极协助对账中心解决对账过程中;下内容：一对账工作的基本情况、工作进度、重点账户变动情况、对账单发出收回情况等；二发现的差错、事故、风险隐患、案件苗头情况包括：笔数、金额、案情；三未达账项的处理情况包括：未达账项的笔数、金额、查清处理情况等、印鉴核对处理情况、退件处理情况等；四对账工作取得的效果以及存在的问题、工作措施以及建议等;第六章罚则第三十六条本行制订对账工作考核办法,对各支行对账人员及总行专职对账员进行考核;第三十七条有下列情形之一,影响全行正常开展对账工作的,根据对账工作考核办法相关规定,给予直接责任人一定的经济处罚,并予以通报批评：四对账员在对账过程中,出现篡改电子对账信息、制作虚假对账单据、伪造客户回执、内外勾结等行为的；五由于其他原因,严重影响本行声誉或造成损失的;第七章附则第三十九条对账中心的各类对账不代替相关条线、各类检查需要的内外账务核对;第四十条本办法由农村商业银行负责制定、解释和修改; 第四十一条本办法自发文之日起施行;。
银行银企对账管理办法pdf
第六条我行银企对账账户分为一类账户、二类账户、三类账户及四类账户。
第七条本办法所称账期，是指各类账户账务发生的期间，其中一类账户为一个月，二、三类账户为一个季度，四
类账户为半年。
本办法所称对账频率，是指各类账户对账的频次要求， 其中一类账户为每月对账一次，二、三类账户为每季对账一 次，四类账户为每半年对账一次。如采取电子对账方式，则必须每月对账一次。
其中，一类账户必须至少每半年进行一次上门面对面对账。
第二十四条三、四类账户可采取面对面对账、邮寄对账或电子对账方式。
第二十五条如客户签约电子对账，可不再向其发送纸质对账单。
第二十六条各类账户应在规定的对账周期内，按照规定的对账频率进行银企对账，并达到规定的有效对账率。一类
账户有效对账率必须达到100 ，二类账户有效对账率必须达到80 ，三、四类账户有效对账率必须达到60 。
（六）负责收集客户意见并及时向分行对账小组反馈。
第三章账户的认定
第十五条本办法所称一类账户为重点、异动、可疑、高风险账户，符合以下任意条件之一的存款账户为一类账户：
（一）连续两个对账周期对账失败的账户，但下列情形除外；
1.已诉讼贷款对应的单位银行结算账户；
2.有效对账后账户内无资金往来的账户；
3.开户后无资金往来的账户；
一类账户有效对账率必须达到100二类账户有效对账率必须达到80三四类账户有效对账率必须达到60有效对账率规定时间内收回的有效对账回执数本对账周期应发对账单数含电子对账单第二十七条对于前一个对账周期内未能实现有效对账的账户在下一个对账周期内必须实现有效对账即二三类账户至少每半年有效对账一次四类账户至少每年有效对账一第二十八条同时满足以下条件时方可视为有效对账否则视为无效对账
银行银企对账管理实施办法
银行银企对账管理实施办法银行与企业之间的对账管理十分重要，可以帮助企业及时了解自己的财务状况，防范风险，提高效率。
为此，银行银企对账管理实施办法应运而生。
下面，本文将从以下几个方面详细介绍银行银企对账管理实施办法。
一、对账管理的目的及基本原则银行银企对账管理旨在确保银行与企业账目的准确性和可靠性。
具体而言，目的包括：1.监管企业的收支情况：通过对账管理，银行可以监管企业的收支情况，确保企业的账目准确无误，避免企业漏报或重复报账的情况。
2.优化账务管理流程：通过对账管理，银行可以优化账务管理流程，提高管理效率，使企业财务管理更加规范化。
对账管理的基本原则如下：1.准确性原则对账结果应当准确反映银行与企业账目的实际收支情况，确保账目的真实性和可靠性。
2.可追溯性原则对账结果应当能够追溯到具体的交易记录和流程，以便查看、审查和核实。
3.时效性原则对账应当及时进行，确保企业能够及时了解自己的财务状况，及时发现和解决异常问题。
二、银行银企对账管理的流程与方法1.对账管理流程银行银企对账管理流程包括以下几个步骤：（1）银行按照定期时间节点提供账单清单和交易明细数据。
（2）企业按照时间节点下载账单清单和交易明细数据进行对账。
（3）企业在对账时发现差异，需及时进行调整核实。
（4）对账无误后，企业确认对账结果并批准付款。
（5）银行核实企业付款后，确认对账结果，并将余额返还给企业。
2.对账管理方法（1）电子化对账银行与企业可以通过互联网等电子渠道进行账务结算和账务沟通，可大大提高交易效率和管理效率。
（2）日终对账银行与企业应当每日进行对账，及时发现账目异常情况，避免长期积累而导致的误差过大。
（3）随时对账银行和企业可以随时对账，以供及时掌握自身财务状况。
三、对账管理的责任分配银行银企对账管理的责任分配如下：1.银行的责任（1）定期提供准确的账单清单和交易明细数据。
（2）对账结果的准确性、可靠性和真实性负主要责任。
（3）提供账户管理辅助服务，及时解决企业财务问题。
银行银企对账管理办法
xx银行银企对账管理办法第一章总则第一条为确保银行和单位客户资金安全，防范柜台操作风险，根据《商业银行内部控制指引》、《商业银行操作风险管理指引》等有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称银企对账，是指我行与单位客户对其在我行开立的账户在一定期限内发生的业务进行帐务核对。
单位客户是指在我行开立账户的机关团体、企事业单位、金融同业机构和个体工商户。
第三条本办法所称银企对账系统是我行依托互联网建设的银企对账操作和管理的应用系统。
系统支持电子对账，实现对账单集中生成、集中发送、客户自助接收和回签、自动统计与分析等银企对账全过程的无纸化处理，同时提供纸质对帐的账单打印、回执登记和查询功能。
第四条本办法适用于我行本外币单位存款账户、贷款账户、保证金账户、表内外应收利息账户和同业存款账户的对账。
第五条本办法适用于全行各级管理机构和营业机构。
分行可参照本办法，制定实施细则。
第二章组织管理和职责分工第六条总行会计结算部是银企对账工作的主管部门，主要职责：（一）负责制定、解释银企对账工作的规章制度，并组织实施；（二）负责银企对账系统的管理、优化、维护；组织新型银企对账服务的推广；（三）负责研究确定对账规则，组织推动分支机构开展银企对账工作。
（四）可不对账的问题账户的名单管理；（五）负责全行银企对账工作的督导检查、统计分析和绩效考核。
（六）研究解决银企对账发现的操作风险问题。
第七条分行、管理行会计管理部门主要职责：（一）负责组织辖内营业机构开展银企对账工作；（二）负责辖内银企对账工作的督导检查、统计分析和绩效考核；（三）跟踪、督促、指导辖内营业机构不符账单的处理，发现操作风险及时向本行领导和总行报告。
（四）收集、整理、分析辖内营业机构银企对账工作存在的问题，及时向总行反馈。
第八条各级营业机构主要职责：（一）负责银企对账的客户签约和客户信息维护；（二）推广新型银企对账服务，辅导客户开展银企对账；（三）负责纸质对账单的打印、分发、回收、核对、登记和保管工作；（四）负责账单回执的催收，督促客户及时配合实施银企对账；（五）协同客户处理账务差错，调节未达账项；（六）负责不符账单的跟踪处理，发现操作风险及时向本行领导和上级行报告；（七）问题账户和高风险账户的报告。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
商业银行银企对账管理办法
（X.0版，20XX年）
目录
第一章总则 (3)
第二章对账原则及方式 (3)
第三章部门职责 (4)
第四章余额对账的分类管理 (4)
第五章操作要求 (6)
第六章对账单管理 (7)
第七章监督与考核 (8)
第八章附则 (9)
附件1：错账调整审批表 (10)
附件2：银企对账考核类型划分及奖罚标准 (11)
修订记录
第一章总则
第一条为进一步规范银企对账工作，防范操作风险，确保资金安全，依据《商业银行人民币单位银行结算账户管理办法》等相关制度要求，制定本办法。
第二条本规定所称银企对账，是指我行与在我行开立存款账户的单位之间往来账务的核对工作；本规定所称存款账户包括：人民币单位结算账户、人民币单位定期（通知）存款账户、人民币同业存放账户、人民币其他单位存款账户等。
第二章对账原则及方式
第三条银企对账工作实行“岗位独立，人员分离，分类管理”的原则。
（一）岗位独立是指我行配备专职的银企对账岗负责对账工作，各营业网点指定专人负责配合进行银企对账相关工作。
（二）人员分离是指对账岗人员严格实行与前台账务处理人员、客户经理、上门收款人员及相关外勤人员相分离。
（三）分类管理是指针对账户余额、发生额、风险程度等采取不同的对账方式和对账频率。
第四条单位通过营业网点柜面查询对账的，必须在其开户机构办理，凭预留印鉴、单位身份证明文件和经办人员个人身份证明文件，经营业网点运营经理审核同意后由柜员负责查询。
第三章部门职责
第五条营业部职责
营业部负责制定对账管理制度；负责我行银企对账工作的考核；负责根据对账管理需要提出系统开发和优化的业务需求。
营业部内设立专职银企对账岗，负责分发对账单、对收回的对账单进行归集、统计；负责保管对账单；负责核实、确认对账过程中发现的异常情况和风险隐患。
第六条营业网点职责
各营业网点指定专人负责本部账户余额对账单打印；对收回的对账单进行印章核对；负责对未对账的企业进行对账回执催收；负责未达账项的跟踪处理。
第七条市场部职责
对于网点多次催促仍无法完成有效对账的账户，客户经理应协助营业网点与客户沟通完成对账工作；对于符合列入久悬处理条件的不动户，如客户经理申请暂不纳入久悬户，则在该账户被纳入年度对账范围时由客户经理负责联系客户主动对账。
第四章对账的要求与分类管理
第八条我行根据账户余额、业务发生频率及风险程度，区分重点账户和一般对账账户，采用不同时间、不同对象进行对账。
（一）对账频率
1、每季核对：凡在我行各营业网点开户的单位结算账户，均需
每季度进行账户余额核对。
2、适时对账：开户行对结算账户业务发生交易笔数频繁或交易
金额较大的，可根据我行需要或客户需求打印账户明细对账单，交客户对账。
以上对账期间客户若有疑问或对账余额不相符，可持对账单，凭预留印鉴、单位身份证明文件和经办人员个人身份证明文件到开户行查询，开户行应按相关规定及时查明原因并处理。
（二）对账对象
1. 确保对账回收率达100％以上的单位结算账户（一类重点账户）：
（1）在我行办理各类业务的企事业单位所开立的保证金账户；
（2）在我行开立单位定期户，包括单位通知存款账户；
（3）季度日均存款余额在100万（含）以上的存款账户；
（4）与我行签订上门收款协议或我行提供上门送（收）单业务的结算账户；
2. 确保对账回收率达90％以上的单位结算账户（二类重点账户）：
（1）在我行办理授信业务且贷款尚未结清的企事业单位所开立
的结算账户；
（2）当季日均余额或季末余额人民币10 万元（含）以上的结算账户；
3. 确保对账回收率达80％以上的单位结算账户（一般账户）：
（1）除上述重点客户以外的其他银行结算账户。
（2）活期存款结算账户，若本季度未发生业务且当季日均余额小于人民币10 万元（不含）和季末余额小于人民币10 万元（不含）的，暂不纳入一至三季对账范围，但纳入四季度对账范围。
（3）已转为久悬未取单位结算账户的，可不进行对账。
第五章操作要求
第九条具体操作要求
（一）每季初5个工作日内，由营业网点指定专人在核心系统中打印余额对账单并在对账单上盖个人私章，经运营经理核对无误后盖运营业务专用章后交营业部专职银企对账岗，专职银企对账岗人员根据系统的账户余额表再次核对无误后盖个人私章并装入密封信封，通过挂号或邮政特快专递EMS邮寄方式寄送开户单位。
邮寄后回执应妥善保存备查。
（二）客户将对账结果加盖单位预留银行的公章或财务专用章及经办人签章后返回开户行营业部专职银企对账岗，营业网点应及时确认客户加盖的预留印鉴是否真实、有无未达账项或其他非正常账项。
营业网点经办人员经核对客户加盖的预留印鉴真实无误的，盖个人私章确认。
（三）对账单回执要求60 个工作日内收回。
对账对象逾期未反馈的，营业网点应采取电话、短信或上门方式进行催收，催收结果及时登记，以备核查。
确实无法收回的余额对账单，应抄列明细清单，并写明无法收回的原因，由营业网点运营经理及负责人共同签章确认，清单附余额对账单后保管。
（四）营业部银企对账岗人员收到对账回执后，应及时交营业网点核实确认客户加盖的预留印鉴，同时对存在未达或有疑问账项的，应第一时间将对账回执提交营业网点运营经理进行核实，营业网点运营经理负责核实后提出处理意见，填写“错账调整审批表”（附件1）并履行审批手续；严禁未经审批进行调账。
营业网点调整完毕后，需在2 个工作日内将调整情况表反馈营
业部专职银企对账岗人员，将其作为余额对账单的附件保管，并在余额对账单回执联上记载对账不符的处理结果。
如发现风险隐患或案件、损失的，应立即向上级主管部门报告。
（五）因客户通讯地址有误被退回的对账单，营业网点专职银企对账岗人员应进行登记，并及时告知营业网点指定人员联系并核实客户的正确通讯地址，通知存款人填写《变更银行结算账户申请书》，在核心系统修改存款人通讯地址。
修改正确后补发对账单。
第十条核对相符或处理结束的对账单，原则上先按账户分类，
再按对账单上的账号顺序排列，专夹保管，按（年）装订，及时归档，保管期限为5年。
第六章对账单管理
第十一条对外发放余额对账单必须加盖商业银行运营业务专
用章、经办人私章及营业部银企对账岗人员私章。
客户反馈的余额对账回单必须加盖客户预留银行的单位公章或财务专用章及经办人签章。
第十二条因客户通讯地址有误被退回的对账单，营业网点银企对账岗人员应进行登记，并及时告知营业网点指定人员联系并核实客户的正确通讯地址，修改正确后补发对账单。
第十三条对账客户信息维护
（一）对客户地址不准确的账户，开户行于对账单派送前20个工作日内联系客户进行信息维护。
（二）各营业网点应逐户核实客户账单地址，联系存款人填写《变更银行结算账户申请书》，在核心业务系统修改存款人通讯地址。
（三）银企对账岗人员可凭客户盖章确认的对账单回执联上填写需变更的内容，在核心业务系统直接修改存款人通讯地址等联系方式。
（四）对客户提出变更账户信息的要求，需按照《商业银行人民币单位结算账户管理办法》和《商业银行人民币单位银行结算账户开立、变更及撤销操作规程》中关于“人民币单位银行结算账户变更与撤销”的规定执行。
第十四条核对相符或处理结束的对账单，应纳入会计档案管理范围，保管期限为5年。
第七章监督与考核
第十五条营业部应将对客户对账情况、未达账项及客户提出疑
问对账单的核查情况纳入运营业务检查中，并抽取一定比例账户的对
账单回执进行印章核对的再监督，确保对账工作的真实可靠。
第十六条考核标准
根据《银企对账考核类型划分及奖罚标准》考核（附件2）
第八章附则
第十七条如当地人民银行或银监部门对银企对账工作另有规定的，从其规定。
第十八条本规定由营业部负责解释和修订。
第十九条本规定自印发之日起施行。
附件1：错账调整审批表
错账调整审批表
本表一式二份，其中一份营业网点留存，一份报营业部备案。
附件2：银企对账考核类型划分及奖罚标准银企对账考核类型划分及奖罚标准。