2018最新管理制度范本问题帐款管理办法
问题帐款管理办法
问题帐款管理办法在企业运营中，问题帐款是指因各种原因而产生的无法正常收回的款项。
问题帐款的管理对企业的财务状况、盈利能力和现金流状况都有着直接的影响。
因此，制定一套科学合理的问题帐款管理办法，对企业的经营稳定和可持续发展至关重要。
一、明确问题帐款的分类首先，企业应对问题帐款进行分类，以便针对不同类型的问题帐款采取相应的管理策略。
常见的问题帐款分类包括：1. 坏账：指因客户经营不善、破产等原因，无法追回的帐款；2. 呆帐：指因客户长时间未付款而被认定为难以追回的帐款；3. 争议帐款：指因客户对产品质量、价格等有异议而暂停付款的帐款。
二、建立问题帐款管理流程建立科学的问题帐款管理流程是有效管理问题帐款的基础。
管理流程主要包括以下几个环节：1. 问题帐款的识别与登记：企业应建立完善的帐款管理系统，及时识别和登记问题帐款，并记录详细的帐款信息，包括客户名称、帐款金额、帐款逾期时间等。
2. 问题帐款的分析与核查：根据帐款信息，对问题帐款进行分析与核查，确定是否需要采取进一步的处理措施。
对于存在争议的帐款，应与客户进行充分沟通，尽快解决纠纷。
3. 问题帐款的处理与追讨：对于确定为坏账或呆帐的帐款，企业应及时进行处理与追讨。
可以采取与律师合作、通过法律途径追讨欠款，或者通过与客户协商制定分期付款计划等方式来解决问题。
4. 问题帐款的结清与核销：当问题帐款被成功追回或达成其他解决方式时，应及时核销该帐款，并进行结算操作。
三、强化信用风险控制问题帐款的产生往往与客户的信用状况有关。
为了降低问题帐款的发生率，企业应加强对客户的信用风险控制。
具体措施包括：1. 客户信用审查：对新客户进行信用审查，了解其信用记录、资产状况、经营状况等，以确定是否给予授信额度。
2. 建立信用额度管理制度：根据客户的信用状况和风险评估结果，明确每个客户的信用额度，并定期进行评估和调整。
3. 加强业务合同管理：在与客户签订业务合同时，应明确款项支付方式、付款期限等条款，加强履约监督与管理。
问题帐款管理办法
问题帐款管理办法
第一条为妥善处理“问题帐款”，争取时效，维护本公司与营业人员的权益，
第二条本办法所称的“问题帐款”，系指本公司营业人员于销货过程中所发生被骗、被倒帐、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况的案件。
(一)
(二)
(三)经过情况栏应从与客户接洽时，依时间的先后，逐一载明至填报日期止
(四)处理意见栏乃供经办人自己拟具赔偿意见之用，如有需公司协助者，亦
第九条报告书未依前条规定填写者，法务室得退回经办人，请其于收到原报
第十条“问题帐款”发生后，经办人未依规定期限提出报告书，请求协助处理者，法务室得不予受理。
逾15天仍未提出者，该“问题帐款”应由经办人负
第十一条会计员未主动填写报告书的基本资料，或单位主管疏于督促经办人于规定期限内填妥并提出报告书，致经办人应负全额赔偿责任时，该单位主管或
称的售价如高于底价时，以底价计算)。
上述赔偿应于发生后即行签报，若经办人于事后追回产品或货款时，应悉数缴回公司，再由公司就其原先赔偿的金
第十五条本办法各条文中所称“问题帐款发生之日”，如为票据未能兑现，系指第一次收回票据的到期日，如为被骗，则为被骗的当日，此外的原因，则为
该笔交易发票开立之日起算第60
第十六条经核定由经办人先行赔偿的“问题帐款”，法务室仍应寻求一切可能的途径继续处理。
若事后追回产品或货款时，应通知财务部于追回之日起4天
第十七条法务室对“问题帐款”的受理，以报告书的收受为依据，如情况紧
负全额赔偿责任外，法。
问题账款管理制度
问题账款管理制度第一章总则第一条为了规范账款管理，保障企业资金安全，提高资金使用效率，制定本制度。
第二条本制度适用于所有收款和付款业务的管理和执行。
第三条财务部门负责账款管理，各部门负责账款的申请、审批和执行，各部门主管应当对本部门账款管理负责。
第四条公司账款管理应当遵循合法合规、规范有序、及时准确的原则。
第五条公司账款管理应当注重风险防控，强化内部控制措施，确保资金安全。
第二章账款的申请与审批第六条各部门在有账款需求时，应当填写《账款申请表》，详细说明账款的用途和金额，并经部门主管审核签字。
第七条财务部门应当对《账款申请表》进行审批，审批程序应当严格、规范、及时。
第八条财务部门审批后，应当将《账款申请表》转发给相关部门，由相关人员按照申请表的要求执行付款操作。
第九条对于需要经过财务主管批准的特殊账款，应当提供相关的证明材料和理由，由财务主管进行审批。
第三章账款的执行与监督第十条各部门应当严格按照《账款申请表》的要求执行付款操作，禁止擅自挪用资金或违规支付账款。
第十一条财务部门应当建立健全的账款执行和监督机制，对账款执行情况进行实时监控和跟踪。
第十二条财务部门应当及时核对付款和收款的凭证，确保账款的准确性和合规性。
第十三条财务部门应当制定各种账款记录和报表，及时公布账款使用情况，接受相关部门和领导的监督。
第四章账款的结算与对账第十四条账款结算应当按照规定程序进行，确保结算的正确性和及时性。
第十五条财务部门应当定期进行账款对账，核对账款的存量和流动情况，确保账款的实时清晰。
第十六条财务部门应当制定账款结算的规范标准和流程，依法合规地进行账款结算。
第五章账款管理的责任和奖惩第十七条财务主管对账款管理负有直接责任，应当建立健全账款管理制度，确保账款管理合规、及时和准确。
第十八条对于违反账款管理制度，造成资金损失的行为，将严格追责，并给予相应的处分。
第十九条对于账款管理工作出色的个人和团队，将给予相应的表彰和奖励。
2018最新管理制度范本问题账款管理办法(一)
问题账款管理办法（一）
第一条为维护本企业与营业人员的权益，妥善处理问题账款，特制定本办法。
第二条本办法所称“问题账款”，系指本企业营业人员于销货过程中所发生被骗、被倒账、收回票据无法如期兑现，或部分货款未能如期收回等情况之案件。
第三条因销货而发生的应收账款，自发票开立之日起，逾两个月尚未收回，也未按企业规定办理销货退回者，视同“问题账款”，但特殊情况经呈报总经理特准者，不在此限。
第四条“问题账款”发生后，该单位应于2日内，据实填妥“问题账款报告书”，并附有关证据、资料等，依序呈请单位主管查证并签注意见后，转请法务室协助处理。
第五条前条报告书上的基本资料栏由单位会计员填写；经过情况、处理意见及附件等栏由营业人员填写。
第六条法务室应于收到报告书后2日内，与经办人及单位主管会商，了解实际情况后拟订处理办法，呈请总经理指示，并协助经办人处理。
第七条经指示后的报告书，法务室应即复印一份通知财务部备案。
如为尚未开立发票之“问题账款”，则应另复印一份通知财务部备案。
第八条经办人在填写报告书时应注意下列问题：
1．务必亲自据实填写，不得遗漏。
2．发生原因栏如勾填“其他”时，应在括弧内简略注明原因。
3．经过情况栏应从与客户接洽时，依时间之先后，逐一载明至填报日期止的所有经过情况。
本栏空白若不敷填写，可另加粘白纸填写。
4．处理意见栏乃供经办人自己拟具赔偿意见之用，如需要企业协助者亦请在本栏内填明。
第九条未依前条规定填写报告书者，法务室应退回给经办人，请其。
财务管理《问题账款管理办法》
问题账款管理办法在进行资本金验资过程中涉及国有资产的，应由财政部及国有资产管理机构确认产权归属。
企业筹集的资本金，在生产经营期间内，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。
投资者转让其出资必须遵循《公司法》和有关法规的有关规定。
第二十六条投资者出资的资本金的差额。
发行股票的溢价收入、资本汇率折算差额和接受捐赠的财产等列资本公积金。
第八章资金管理第二十七条企业对货币资金的管理，必须严格遵守国家的有关规定，还应根据企业情况建立健全货币资金的各种内控制度。
第二十八条企业应健全货币资金管理制度，合理分工，严格要求，银行对帐单必须做到每月核对，严禁以“白条”抵充库存现金。
货币资金做到日清月结。
第二十九条集团公司所属企业有条件的可设置内部银行进行内部资金核算，企业内部银行具有内部结算、信贷、监控和信息反馈的职能。
第三十条具体管理办法按照集团公司《资金管理办法》执行。
第九章存货管理第三十一条存货是指企业在生产过程中为组织生产活动耗用而储备的实物资产，一般包括各种原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、外销商品、自制半成品、产成品等。
第三十二条企业存货实行归口管理的原则，即原材料、燃料、低值易耗品，归供应部门管理，外销商品、产成品归销售部门管理，在产品、自制半成品归生产部门管理，各职能部门管理实物、台帐，金额统一由财务部门管理，应不定期实行抽查，帐、卡、物必须保持一致。
第三十三条企业对存货必须建立明确的计量验收制度，入库、领用、转移必须办理调拨手续，并由财务部门据实核算。
计量器具每年度由技术监督部门校验。
第三十四条企业存货的计价原则上统一采用一种方法，一经确定在一个会计年度内不得变动。
企业必须建立比价采购制度，在企业价格委员会的指导下，实行货比三家，择优采购。
第三十五条企业对存货应当建立盘存制度，定期或不定期进行盘点，对帐实不符情况要查明原因，并按有关规定进行帐务处理。
企业年终必须进行彻底盘点，做到帐实相符，以保证会计年度决算资料的准确性。
账款管理制度范本
账款管理制度范本第一条总则为加强公司账款管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据《公司法》、《合同法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司所有部门和员工在日常经营活动中产生的应收账款、预收账款、应付账款等账款管理事项。
第三条管理原则（一）规范操作：严格按照国家法律法规和公司规章制度进行账款管理。
（二）明确责任：明确各部门和员工的账款管理职责，确保账款及时回收。
（三）风险控制：对客户信用进行评估，合理控制信用风险。
（四）信息透明：确保账款信息真实、完整、准确，便于查询和管理。
第四条组织架构（一）财务部为账款管理的主管部门，负责制定账款管理制度、监督执行、分析报告等。
（二）业务部门为账款管理的直接责任部门，负责客户沟通、款项回收、信用评估等。
（三）审计部负责对账款管理情况进行定期审计，确保账款管理的合规性。
第五条账款管理流程（一）客户信用评估：业务部门在开拓新客户时，应进行信用调查和评估，建立客户信用档案。
（二）合同签订：业务部门在签订合同时，应明确付款方式、付款期限、滞纳金等条款。
（三）发货与收款：按照合同约定，及时发货，并确保款项的回收。
（四）账款核对：财务部门应定期与业务部门核对账款，确保账务准确。
（五）账款催收：对逾期账款，业务部门应采取有效措施进行催收。
（六）坏账处理：对无法回收的坏账，按照公司规定进行处理。
第六条风险控制（一）客户信用控制：对客户信用进行动态管理，根据客户信用状况调整信用额度。
（二）合同管理：加强合同管理，确保合同条款的合规性和可执行性。
（三）账款回收风险控制：对逾期账款进行预警，采取措施降低坏账风险。
第七条信息披露与报告（一）财务部门应定期向公司领导层提供账款管理报告，包括应收账款、预收账款、应付账款的余额、回收情况、风险评估等。
（二）业务部门应定期向财务部门提供客户信用状况、账款回收进度等信息。
（三）审计部应定期对公司账款管理情况进行审计，并向公司领导层报告审计结果。
问题账款管理办法
问题账款管理办法账款管理是企业经营中非常重要的一环，它直接关系到企业的资金流动和财务状况。
因此，良好的账款管理办法对于企业的发展至关重要，下面我们来探讨一下问题账款管理办法。
一、账款管理意义账款管理是指对企业收、付账款的全过程进行规范、管理、控制和优化，确保企业收款及时、付款精准、资金用途合理，促进企业财务良性循环，进而保证企业的健康发展。
好的账款管理能使企业拥有良好的信誉度，减少坏账的发生，提高企业效益和管理水平，增强企业竞争力。
二、问题账款管理办法1. 收款方法不规范收款方法不规范是企业账款管理中最容易出现问题的环节之一。
有些企业为了追求效率和方便，忽视了收款的规范性，造成错误和丢失。
因此，企业应该建立一个完善的收款管理制度，明确收款的方式、地点、流程、人员和时间，并且定期对收款流程进行检查和整改。
2. 客户信用风险掌控不力客户信用风险掌控不力也是企业账款管理中容易出现的问题之一。
企业应该注重了解客户的信用状况和经济实力，建立完整的客户信用档案，并对客户进行定期的信用评估和分析，以便在资金预算和决策时更加准确。
3. 发票管理不规范企业在发票管理上，如果不规范，就可能造成错误和遗失。
尤其是企业还需要面对这些税务问题，在获取票据时应当注意用途和流动轨迹，并严格控制票据的真伪。
4. 应收账款账龄长应收账款账龄过长会直接影响企业的资金回收，造成企业资金周转的不畅，甚至威胁着企业的生存。
因此，企业应该及时跟进客户账款，定期清查应收账款，并采取积极的措施催款，以免形成超龄账款。
5. 不健全的电子账务管理目前，越来越多的企业在财务管理过程中采用了电子化手段，提高了效率和准确性。
但是，如果企业的电子账务管理不健全，电子账单被篡改或数据丢失，就可能带来严重的风险。
因此，企业应该采取有效的安全保护措施，保证电子账务信息的安全可靠。
三、账款管理优化办法1. 建立客户信用度制度建立客户信用度制度是企业账款管理优化的重要手段。
企业问题帐款管理办法
问题帐款管理办法第一条为妥善处理“问题帐款”，争取时效，维护本公司与营业人员的权益，特制定本办法。
第二条本办法所称的“问题帐款”，系指本公司营业人员于销货过程中所发生被骗、被倒帐、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况的案件。
第叁条因销货而发生的应收帐款，自发票开立的日起，逾两个月尚未收回，亦未公司规定办理销货退回者，视同“问题帐款”。
但第四条“问题帐款”发生后，该单位应于二日内，据实填妥“问题帐款报告书”(如后附的附表5.3.2)，并检附有关证据、资料等，依序呈请单位主管查证并签注意见后，转请法务室协助处理。
第五条前条报告书上的基本资料栏，由单位会计员填写，经过情况、处理意见及附件明细等栏，由营业人员填写。
第六条法务室应于收到报告书后二日内，与经办人及单位主管会商，了解情况后拟订处理办法，呈请总经理批示，并即协助经办人处理。
第七条经指示后的报告书，法务室应即复印一份通知财务部备案，如为尚未开立发票的“问题帐款”，则应另复印一份通知财务部备案。
第八条经办人填写报告书，应注意：(一)务必亲自据实填写，不得遗漏。
(二)发生原因栏如勾填“其他”时，应在括弧内简略注明原因。
(三)经过情况栏应从与客户接洽时，依时间的先后，逐一载明至填报日期止的所有经过情况。
本栏空白若不敷填写，可另加粘白纸填写。
(四)处理意见栏乃供经办人自己拟具赔偿意见之用，如有需公司协助者，亦请在本栏内填明。
第九条报告书未依前条规定填写者，法务室得退回经办人，请其于收到原报告书二天内重新填写提出。
第十条“问题帐款”发生后，经办人未依规定期限提出报告书，请求协助处理者，法务室得不予受理。
逾15天仍未提出者，该“问题帐款”应由经办人负全额赔偿责任第十一条会计员未主动填写报告书的基本资料，或单位主管疏于督促经办人于规定期限内填妥并提出报告书，致经办人应负全额赔偿责任时，该单位主管或会计员应连带受行政处分。
第十二条“问题帐款”处理期间，经办人及其单位主管应与法务室充分合作，必要时，法务室得借阅有关单位的帐册、资料，并得请求有关单位主管或人员配合查证，该单位主管或人员不得拒绝或借故推拖。
问题帐款管理办法
问题帐款管理办法一、前言在企业的日常经营中，问题帐款一直是一个困扰企业的难题，因此建立一个完善的问题帐款管理办法，能够帮助企业更好地处理帐款问题，优化企业财务管理流程，提高企业的管理效率。
二、问题帐款概述问题帐款是指因各种原因而造成的不能及时回收应收款项的困难或不良的帐款。
这些原因包括客户破产、经营困难、欺诈行为等。
问题帐款直接影响企业的现金流和盈利能力，因此加强问题帐款管理非常重要。
三、问题帐款管理流程1.问题帐款监控：建立完善的问题帐款监控机制至关重要，企业需制定相应的管理方案，开展信用评估、风险分析、合同履行等系列活动，严格审核借贷申请，确保与客户签署的合同真实可靠。
2.问题帐款管理：当出现问题帐款时，应根据不同情况采取不同的方法进行管理。
在进行问题帐款处理时，必须严格依照企业的管理制度和规定，确保帐款的处理程序和方式都符合法律法规要求。
3.问题帐款清理：针对问题帐款,应及时清理，采取法律手段追缴所欠款项，同时制定相应的风险防范措施，避免出现类似问题帐款。
四、问题帐款管理常用技巧1.风险评估：在贷款申请时，对客户的资产状况、信誉度、偿还能力等进行风险评估，以尽可能降低企业的信用风险。
2.建立完善的管理制度：企业应建立撤购程序、历史纪录、套利风险防范措施等管理制度，确保问题帐款的及时清收。
3.加强内部审核：企业应通过调查、审核等手段，及时发现可能存在的问题帐款，确保企业的风险控制及时有效，及时制定应变措施。
4.积极债务清理：企业应积极与客户协商、威慑，采取适当的法律手段清收欠款，从而降低问题帐款汇集量和拖累企业现金流。
五、结论问题帐款的管理对企业运营至关重要。
在建立问题帐款管理流程的同时，企业应加强内部审核，完善管理制度，加大积极清理力度，防范风险，从而提高企业的管理效率和盈利能力。
帐款管理制度
帐款管理制度一、总则为规范公司帐款管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
二、管理范围本制度适用于公司内部所有帐款管理活动。
三、管理机构公司设立财务部门负责帐款管理工作，具体职责如下：1. 负责审核和支付公司各项费用。
2. 负责管理公司内部帐款流动。
3. 负责监督和检查帐款使用情况。
四、帐款管理流程1. 帐款申请（1）各部门提交帐款使用申请，包括申请金额、用途、时间等明细。
（2）财务部门审核申请的合规性，汇总后形成帐款支付计划。
2. 帐款支付（1）财务部门按照支付计划，依据公司资金状况进行帐款支付。
（2）支付完成后，财务部门将支付明细通知相应部门。
3. 帐款监督（1）各部门按照申请使用帐款，应及时报销并提供相关料件。
（2）财务部门对报销情况进行审核和核对，确保帐款使用情况符合公司规定。
四、帐款管理原则1. 安全原则：保障公司资金安全，严防帐款遗失、挪用等情况。
2. 合规原则：帐款使用需符合公司规定，不得违规使用或挪用。
3. 透明原则：帐款使用情况应公开透明，财务部门需及时通知各部门支付情况。
4. 效率原则：帐款使用应高效合理，不得浪费或滞留资金。
五、帐款使用限制1. 严禁违规使用帐款。
2. 严禁将公司帐款用于个人目的。
3. 各部门不得挪用或滞留帐款。
4. 帐款使用需符合公司规定，未经批准的使用不得支付帐款。
六、帐款管理违规处理1. 对违规使用帐款的人员，按公司制度给予相应的纪律处分。
2. 对挪用、滞留帐款的人员，按公司制度给予相应的经济处罚，并追究其法律责任。
3. 对审核不严或认可违规使用行为的人员，追究其责任。
七、制度改进财务部门应及时总结帐款管理中发现的问题，提出相应改进意见，并交由公司领导审定。
对需要改进的地方，财务部门应及时调整完善相关制度，提高帐款管理水平。
总结：帐款管理制度对公司资金管理至关重要，需要各部门全面贯彻执行。
需要不断完善制度，提高管理效率和监督力度，确保帐款使用合规、透明、高效。
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问题帐款管理办法
第一条为妥善处理“问题帐款”，争取时效，维护本公司与营业人员的权益，特制定本办法。
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第二条本办法所称的“问题帐款”，系指本公司营业人员于销货过程中所发生被骗、被倒帐、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况的案件。
第三条因销货而发生的应收帐款，自发票开立的日起，逾两个月尚未收回，亦未公司规定办理销货退回者，视同“问题帐款”。
但情况特殊经呈报总经理特准者，不在此限。
第四条“问题帐款”发生后，该单位应于二日内，据实填妥“问题帐款报告书”，并检附有关证据、资料等，依序呈请单位主管查证并签注意见后，转请法务室协助处理。
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第五条前条报告书上的基本资料栏，由单位会计员填写，经过情况、处理意见及附件明细等栏，由营业人员填写。
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第六条法务室应于收到报告书后二日内，与经办人及单位主管会商，了解情况后拟订处理办法，呈请总经理批示，并即协助经办人处理。
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第七条经指示后的报告书，法务室应即复印一份通知财务部备案，如为尚未开立发票的“问题帐款”，则应另复印一份通知财务部备案。
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第八条经办人填写报告书，应注意：?
（一）务必亲自据实填写，不得遗漏。
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（二）发生原因栏如勾填“其他”时，应在括弧内简略注明原因。
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（三）经过情况栏应从与客户接洽时，依时间的先后，逐一载明至填报日期止的所有经过情况。
本栏空白若不敷填写，可另加白纸填写。
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（四）处理意见栏乃供经办人自己拟具赔偿意见之用，如有需公司协助者，亦请在本栏内填明。
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第九条报告书未依前条规定填写者，法务室得退回经办人，请其于。