2016年人力成本分析

一、人力成本构成：

人力成本主要包括：公司员工工资总额、社会保险费用（公司部分），其他费用（公司福利、培训费用、招聘费用、补助、办公费用等

表一

表二

表三

表四

表五

表六

表七

此处可增加各费用圆饼图占比情况

二、计算

1、人力成本率

人力成本率=人力成本总额÷销售额×100%。（人力成本总额=表二+表三+表四+表五+表六）

此处根据生产制造业人力成本率10%±3%对比，应有数据分析结论，看公司人力成本率是否在该范畴内，如偏差

较大，需对公司人力成本或在职员工人数进行分析

2、人均人力成本

人均人力成本=人力成本总额÷报告期内平均人数（表一）。（人力成本总额=表三+表四+表五+表六）

此处结合人力成本总额以及员工人数计算人均人力成本，可分析人力成本较低还是在职员工较多（富余），最终为17年公

司人力成本增加或减少，还是人员富余或紧缺提供参考值

3、近三年劳动生产率

（1）、2014年、2015年、2016年全员劳动生产率

全员劳动生产率=工业增加值（报告期内企业销售额）÷报告期内平均在职人数，即：人力资源效率。

通过此表可分析，近三年来全员劳动生产率的变化，为17年销售额提高的同时，提高全员生产劳动率及人均人力成本提供参考意见（降低人力成本还是精简人员）。黄色部门根据公司实际情况决定是否进行核算