建立健全企业内部控制制度的原则和措施
内部控制的六个原则
内部控制的六个原则随着企业规模的不断扩大和业务的日益复杂化，内部控制成为企业管理中不可或缺的一环。
内部控制是指组织为实现业务目标所采取的一系列措施和制度，旨在保护企业资产、确保财务信息的准确性和可靠性、促进业务运作的高效性以及遵守法律法规和行业规范。
下面将介绍内部控制的六个原则，以帮助企业建立健全的内部控制体系。
一、明确的责任分工和职权制度明确的责任分工和职权制度是内部控制的基础。
企业应该明确各个岗位的职责和权限，并建立健全的授权制度，确保每个人在工作中有明确的职责和权限，避免职责重叠或责任模糊。
二、健全的审批制度和流程健全的审批制度和流程是内部控制的重要保障。
企业应该建立完善的审批制度，确保各项决策和行动都经过合理的审批程序。
审批过程应该有明确的规定和记录，确保决策的合法性和合理性。
三、充分的内部信息沟通和沟通渠道充分的内部信息沟通和沟通渠道是内部控制的重要环节。
企业应该建立起良好的内部沟通机制，确保信息的流通畅通，各部门之间和各级管理者之间可以及时、准确地沟通和交流，以便及时发现和解决问题。
四、合理的风险识别和评估机制合理的风险识别和评估机制是内部控制的关键。
企业应该建立起完善的风险管理体系，对企业可能面临的各种风险进行识别和评估，制定相应的控制措施，以降低风险对企业的影响，并保障企业的持续发展。
五、有效的监督和检查机制有效的监督和检查机制是内部控制的重要保证。
企业应该建立起有效的内部监督和检查机制，对各项控制措施的执行情况进行监督和检查，及时发现和纠正问题，确保控制措施的有效性和可持续性。
六、完善的内部反馈和改进机制完善的内部反馈和改进机制是内部控制的关键环节。
企业应该建立起快速、准确、及时的内部反馈和改进机制，对发现的问题进行及时处理和改进，以不断提升内部控制体系的有效性和适应性。
内部控制的六个原则是企业建立健全内部控制体系的基础。
企业应该根据自身的实际情况，结合内部控制原则，建立起适合自己的内部控制体系，以保障企业的稳定运营和可持续发展。
建立有效的内部控制制度管理体系
建立有效的内部控制制度管理体系内部控制制度管理体系是企业内部控制的重要组成部分，它对于企业的正常运行与发展具有重要的影响。
如何建立有效的内部控制制度管理体系，是每个企业管理者都需要面对的问题。
本文将从内部控制的概念、内部控制制度管理体系的目标与原则以及建立有效的内部控制制度管理体系方法等方面进行论述。
一、内部控制的概念内部控制是指企业为确保组织目标的实现，制定的一系列规章制度、管理制度和流程，旨在提高业务效率、减少风险和保障财务报告的准确性和透明度。
它涉及企业的风险管理、业务运作和监督，是企业各级管理者必须履行的职责。
二、内部控制制度管理体系的目标与原则1.目标：（1）保障企业资产的安全性：通过内部控制制度管理体系的建立，确保企业资产不受侵害，减少资产损失；（2）提高业务效率：通过规范的管理流程和制度，提高业务运作效率，提升企业整体竞争力；（3）保障财务报告的准确性与透明度：建立有效的内部控制制度管理体系，确保财务报告真实、准确、完整地反映企业经营状况与财务状况。
2.原则：（1）有效性原则：内部控制制度管理体系必须能够真正起到约束和监督的作用，确保企业的运营活动在可控制的范围内进行；（2）适用性原则：内部控制制度管理体系必须根据企业自身的风险特点和经营特点进行调整和完善；（3）经济性原则：内部控制制度管理体系的建立应考虑成本效益，即在保障风险控制的基础上，尽量降低运营成本。
三、建立有效的内部控制制度管理体系方法1.明确内部控制目标：企业内部控制目标应与企业经营目标保持一致，通过制定明确的目标，确保内部控制制度管理体系的有效实施。
2.风险管理：确定内部控制的重点区域和关键风险，制定相应的风险管理策略和控制措施，减少风险对企业运营的影响。
3.建立有效的内部控制制度：根据企业的业务特点和风险状况，建立合理有效的内部控制制度。
包括明确岗位职责与权限、建立健全的审批流程、规范各项业务操作流程等。
4.培训与沟通：加强内部控制意识的培训，使全体员工理解内部控制的重要性，并通过内部沟通渠道，及时发现和解决问题。
如何建立健全的企业财务内部控制体系
如何建立健全的企业财务内部控制体系企业的财务内部控制体系是确保企业财务运作的有效性和合规性的重要组成部分。
一个健全的内部控制体系可以帮助企业预防欺诈行为，提高财务报告的准确性和可靠性，保护企业利益，并满足监管机构和股东的要求。
本文将讨论如何建立一个健全的企业财务内部控制体系。
一、明确内部控制的目标和原则在建立企业财务内部控制体系之前，首先需要明确内部控制的目标和原则。
内部控制的目标包括财务报告的准确性、资产保护、业务效率和合规性等。
建立内部控制的原则包括明确责任和权力的分配、建立适当的控制措施、进行有效的监督和审计等。
二、评估风险和控制需求企业需要对各个业务流程和相关风险进行评估，确定存在的风险和控制需求。
风险评估可以通过分析历史数据、询问相关部门和参考行业标准等方式进行。
同时，企业还需要根据风险程度和重要性确定适当的内部控制措施。
三、建立内部控制政策和程序在评估风险和控制需求的基础上，企业应该建立内部控制政策和程序，明确各个流程中的控制要求和执行方式。
内部控制政策和程序应该简洁明了，可操作性强，并且要向所有员工进行培训，确保他们理解和遵守内部控制规定。
四、建立适当的控制措施根据内部控制政策和程序的要求，企业应该建立适当的控制措施。
控制措施包括管理控制、操作控制和抽样检查等。
管理控制主要通过明确责任和权限、建立审批程序和制定预算控制等方式实施。
操作控制主要通过建立标准作业程序、实施内部审核和复核等方式实施。
抽样检查则是为了验证控制措施的有效性，以及及时发现和纠正问题。
五、综合监督和审计为了保证内部控制体系的有效性，企业需要进行定期的综合监督和审计。
监督和审计可以按照内部或外部进行，可以基于风险、循环或特定流程进行。
监督和审计的结果应该及时反馈给相关部门，以便及时调整和改进内部控制体系。
六、持续改进和优化内部控制体系是一个不断完善和优化的过程。
企业应该根据监督和审计结果，及时调整和改进内部控制措施，确保其适应企业的发展和变化。
公司内控管理制度（三篇）
公司内控管理制度是指为了规范公司内部运作和管理，保证公司业务的合规性和风险控制能力，而制定的一套内部控制和风险管理的制度。
该制度的主要目标是确保公司的财务报告的准确性和可靠性，保护企业财产的安全和合法性，提高公司经营效率和竞争力，最终实现公司的可持续发展。
一、内控管理制度的理念和原则1.1 内控管理制度的目标：确保公司业务的合规性、提高经营效率、防范风险和保护企业财产安全。
1.2 内控管理制度的核心原则：全面责任制、全员参与、风险导向、科学决策、信息共享、动态调整。
1.3 内控管理制度的基本理念：有效识别、评估和控制风险，建立合理的控制措施和管理机制，确保经营活动的合规性、高效性和稳定性。
二、内控管理制度的框架和要素2.1 内控管理制度的框架：内控环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监督和改进。
2.2 内控管理制度的关键要素：（1）内控环境：建立健全的内部控制意识和文化，明确内控目标和内控责任，建立有效的内部控制机构和控制岗位，推动内控体系的有效运行。
（2）风险评估：识别和评估公司面临的内部和外部风险，确定关键风险和控制目标，制定相应的控制策略和措施。
（3）控制活动：建立适应公司经营特点和风险特征的内部控制政策和控制程序，明确责任关系和职责权限，确保相应控制措施的有效实施。
（4）信息和沟通：建立健全的信息管理和沟通机制，确保内外部信息的准确、及时和完整传递，支持决策和监督的进行。
（5）监督和改进：建立有效的内部监督机制和外部审计体系，定期进行内部控制评价和风险分析，及时纠正和改进内部控制不足。
三、内控管理制度的具体内容和要求3.1 内部控制目标和策略：明确公司内部控制的总体目标和具体目标，制定相应的内部控制策略和措施，确保公司的财务报告的准确性和完整性，防范各种经营风险。
3.2 内部控制岗位和职责：明确各个岗位和部门的内部控制职责和权限，设立内部控制岗位和内部审计职务，明确内控部门的职能和权限。
公司内控管理制度管理办法
第一章总则第一条为加强公司内部控制，规范公司经营活动，防范和化解风险，保障公司合法权益，提高公司经营管理水平，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于公司各部门、子公司及其分支机构。
第三条公司内部控制应当遵循以下原则：（一）全面性原则：内部控制应覆盖公司各项业务和管理工作，确保内部控制制度的完整性。
（二）风险导向原则：内部控制应以识别、评估和应对公司面临的风险为重点。
（三）职责明确原则：明确各部门、岗位的职责和权限，确保内部控制制度的有效执行。
（四）持续改进原则：根据公司发展情况和外部环境变化，不断完善内部控制制度。
第二章内部控制体系第四条公司内部控制体系包括以下内容：（一）内部控制环境：包括公司治理结构、组织架构、企业文化等。
（二）风险评估：识别、评估和监控公司面临的各种风险。
（三）控制活动：针对风险制定相应的控制措施，确保公司经营活动的合规性。
（四）信息与沟通：确保公司内部信息畅通，提高内部控制的有效性。
（五）监督评价：对内部控制的有效性进行定期评价和监督。
第三章内部控制职责第五条公司董事会负责公司内部控制的总体决策和监督，具体职责如下：（一）制定公司内部控制战略和目标；（二）监督内部控制体系的建立和实施；（三）对内部控制体系的执行情况进行评估和改进。
第六条公司管理层负责组织实施内部控制体系，具体职责如下：（一）建立健全内部控制制度；（二）组织内部控制体系的执行；（三）对内部控制体系执行情况进行监督检查。
第七条各部门、子公司及其分支机构负责本部门、本单位的内部控制工作，具体职责如下：（一）执行公司内部控制制度；（二）开展内部控制自查和风险识别；（三）及时报告内部控制执行过程中的问题。
第四章内部控制措施第八条公司内部控制措施包括以下内容：（一）建立健全内部控制制度，明确各部门、岗位的职责和权限；（二）加强对关键岗位人员的培训和考核，提高其合规意识和业务能力；（三）加强对公司财务、资产、采购、销售等关键环节的监控，防范和化解风险；（四）加强内部审计和外部审计，确保内部控制的有效性。
如何建立和完善企业内部控制制度
如何建立和完善企业内部控制制度企业内部控制制度是指企业为实现经营目标、保护企业资产以及提高经营效益而建立起来的规章制度和管理流程。
建立和完善企业内部控制制度能够提高企业管理效率、增强经营风险防控能力、确保企业价值的保全和增值。
以下是建立和完善企业内部控制制度的几个关键步骤：一、明确内部控制目标企业内部控制的目标是保障企业经营的连续和合法性、有效性和效率的提高、防止和纠正错误和不法行为、保护企业资源和遵守法律法规等。
在制定内部控制制度前，企业需要明确这些目标，以便形成具体的制度要求和管理措施。
二、内部控制评价企业应根据内控目标，对企业进行全面的内部控制评价。
评价可以通过内部审计、外部审计、风险评估等方式进行。
评价的目的是根据分析结果，发现内部控制的薄弱环节和存在的问题。
三、建立内部控制框架企业应制定内部控制框架，明确内控的组织结构、职责分工、制度编制和执行情况等。
框架通常包括内控环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控等要素。
制定框架时需根据企业实际情况，确定应用的范围和重点。
四、制定内控制度和流程根据内部控制目标和框架，企业需制定相应的内控制度和流程。
制度要合法合规，明确各部门和岗位的职责和权限，并规定相应的控制措施和操作流程。
内控制度应建立在内控框架的基础上，具体到各项业务活动和流程。
五、培训和宣传为了确保内部控制制度的有效实施，企业需要进行内控培训和宣传。
通过培训，可以提高员工对内控意识的认识，了解制度要求和操作方法。
通过宣传，可以强化内控制度的重要性和员工的责任意识。
六、监督和检查建立完善的监督和检查机制是保证内部控制制度有效实施的关键。
企业应设立相应的内部控制部门或委员会，负责监督内控制度的执行情况，并对制度进行定期检查和评估。
制度执行情况的监督和检查结果应及时反馈给相关岗位和部门，促使问题的纠正和改进。
七、持续改进内部控制制度是一个不断完善的过程。
企业应不断总结经验，根据实际情况和发现的问题，及时对内控制度进行修订和改进。
单位内控建设实施方案
单位内控建设实施方案一、背景。
随着经济全球化的加速和市场竞争的日益激烈，企业面临着越来越复杂的经营环境和风险挑战。
在这样的情况下，单位内控建设显得尤为重要。
单位内控建设是指企业为了达到经营目标，有效管理风险，保障资产安全和财务报告的准确性，而采取的一系列措施和制度安排。
本文将围绕单位内控建设的实施方案展开讨论。
二、内控建设的原则。
1. 风险导向原则，单位内控建设应当以风险管理为核心，建立风险识别、评估、控制和监测的机制，确保企业能够及时发现并应对各类风险。
2. 合规性原则，单位内控建设应当遵循国家法律法规和行业规范，建立健全的内部控制制度，防范和避免违法违规行为的发生。
3. 整体原则，单位内控建设应当贯穿于企业的各个方面和环节，形成全员参与、全过程管理的内控格局。
三、内控建设的内容。
1. 组织结构，建立内控领导小组，明确内控工作的组织架构和责任分工，设立内控管理部门，配备专业人员，确保内控工作的顺利开展。
2. 内部控制制度，建立健全的内部控制制度，包括风险管理制度、财务管理制度、人力资源管理制度等，明确各项制度的内容和执行程序，确保内部控制的有效运行。
3. 内部审计，建立内部审计机构，进行内部审计工作，对内部控制制度的执行情况进行监督和检查，及时发现和纠正问题。
4. 信息系统，建立完善的信息系统，包括财务管理系统、人力资源管理系统等，确保信息的准确性、完整性和及时性。
5. 内部监督，建立内部监督机制，包括员工行为监督、资产使用监督等，加强对内部员工和资产的监督管理。
四、内控建设的实施步骤。
1. 制定内控建设规划，根据企业实际情况，制定内控建设的总体规划和年度计划，明确内控建设的目标和任务。
2. 内控流程设计，对企业的各项业务流程进行分析和设计，建立流程控制点，确保流程的合理性和有效性。
3. 内控制度建设，根据内控流程设计，逐步建立和完善内部控制制度，包括制度的制定、发布、执行和修订。
4. 内控培训和教育，对企业员工进行内控培训和教育，提高员工的内控意识和能力，确保内控制度的有效执行。
建立健全的内部控制体系增强企业管理的风险控制能力
建立健全的内部控制体系增强企业管理的风险控制能力企业管理中的风险控制能力对于企业的发展和长久生存至关重要。
为了增强企业管理的风险控制能力，建立健全的内部控制体系是必不可少的措施。
本文将探讨如何建立和完善内部控制体系，以实现企业管理风险的有效控制。
一、内部控制体系的概念及作用内部控制体系是指企业为实现经营目标，通过人、财、物等资源的科学合理配置，建立的管理制度和规范，以保证企业运营活动的效率和风险的控制。
内部控制体系在企业管理中具有以下作用：1. 提高管理效率：通过规范的制度和流程，能够提高企业管理的效率，优化资源配置。
2. 防范风险：通过内部控制的建立，可以及时发现和防范各类风险，减少风险对企业发展的不利影响。
3. 保障财务信息准确性：内部控制体系可以确保财务信息的真实、完整和准确，提高财务报告的可靠性。
4. 促进企业的可持续发展：健全的内部控制体系可以提高企业的竞争力，增强企业的可持续发展能力。
二、建立内部控制体系的原则和步骤建立健全的内部控制体系需要遵循以下原则和步骤：1. 合理明确的责任划分：明确各级管理人员的责任和职权，并建立相应的制度和流程，保证责任的执行和衔接。
2. 规范的流程与制度：建立规范的工作流程和制度，保证企业各项工作的合规性和规范性。
3. 完善的内部监督机制：建立内部审计制度和风险管理机制，监督和评估内部控制的有效性，及时发现和解决问题。
4. 有效的信息沟通与沟通：建立畅通的信息沟通渠道，保证信息的及时、准确传递，加强内部沟通和合作。
三、内部控制体系的主要内容内部控制体系的主要内容包括以下几个方面：1. 企业文化建设：建立良好的企业文化，培养员工的道德观念和职业操守，增强员工的风险意识。
2. 人员管理与培训：建立健全的人事管理制度，选拔合适的人才并进行培训，提高员工的管理水平和风险识别能力。
3. 资源的合理配置和使用：确保企业资源的科学合理配置和有效使用，防止资源浪费和滥用。
内部控制制度设计的原则
内部控制制度设计的原则主要包括以下几点：
1. 全面性原则：内部控制制度应覆盖企业所有的业务环节和管理领域，包括财务、运营、人力资源、信息技术等方面。
2. 制衡性原则：内部控制制度应设置合理的制衡机制，防止任何一方过度集中权力，确保各方面的利益平衡。
3. 适应性原则：内部控制制度应根据企业的实际情况和外部环境的变化进行适时调整，以适应企业发展的需要。
4. 有效性原则：内部控制制度应能够有效防范和控制风险，确保企业目标的实现。
5. 持续改进原则：内部控制制度应不断进行自我评价和改进，以提高其有效性。
6. 成本效益原则：内部控制制度的设计应考虑成本和效益的平衡，以实现最佳的内部控制效果。
7. 透明度原则：内部控制制度应具有明确的规则和程序，以便员工理解和遵守。
8. 信息反馈原则：内部控制制度应建立有效的信息反馈机制，以便及时发现和纠正问题。
9. 责任追究原则：内部控制制度应明确各岗位的责任和义务，对违反内部控制制度的行为进行追究。
10. 风险管理原则：内部控制制度应与风险管理相结合，对企业的各种风险进行识别、评估和控制。
如何建立有效的公司内部控制制度
如何建立有效的公司内部控制制度每个公司都需要一个有效的内部控制制度，以确保企业的运营和管理得以规范化和高效性。
一个良好的内部控制制度有助于管理层监督和控制内部业务流程，并保护公司的利益。
本文将讨论如何建立一个有效的公司内部控制制度。
一、明确内部控制目标和原则首先，公司应该明确自己的内部控制目标和原则。
这些目标和原则是建立内部控制制度的基础，可以根据公司的特定需求和风险进行调整。
例如，目标可能包括确保财务报告准确性、资产保护、遵循法律法规以及预防和发现内部不当行为等。
二、制定内部控制政策和程序公司应该制定明确的内部控制政策和程序，以确保员工了解和遵守这些控制措施。
这些政策和程序应该包括涉及财务、风险管理、人力资源以及信息技术等方面。
同时，制定适当的流程和审批机制来保证控制措施的有效执行。
三、建立适当的职责与权力分配在公司内部控制制度中，明确员工的职责和权力分配非常重要。
管理层应该确保每个岗位的职责明确，并建立相应的授权机制。
同时，公司应该设立独立的内部审计部门，负责监督和评估内部控制制度的有效性。
四、提供持续的培训和沟通为了确保员工理解内部控制制度的重要性以及他们在其中的角色，公司应该提供持续的培训和沟通机制。
这可以包括定期的培训课程、内部通知和员工手册等。
此外，公司应该鼓励员工提出改进建议，并及时回应员工的反馈。
五、实施监督和评估机制内部控制制度的监督和评估是确保其有效性的关键要素。
公司可以通过内部审计、风险评估和内部调查等手段对控制制度进行定期审查。
此外，公司可以聘请外部专业机构进行独立审计，以提供更客观的评估结果。
六、建立反馈和改善机制在实施内部控制制度时，公司应该建立反馈和改善机制，以及时调整和改进控制措施。
这包括识别和记录潜在的风险和问题，制定相应的纠正措施，并建立问题解决和投诉处理的渠道。
七、加强监管和合规意识最后，公司内部控制制度的有效性也与监管和合规意识息息相关。
公司应该密切关注法律法规和政策变化，并调整内部控制制度以确保合规性。
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行为 ， 要求 不相容 的职 责不 应 由一个 人兼任 ， 以减少 发生 错弊 的 可能 性 。必 须做 到 经济 业 务 的审 批 与执 行要 分 离 ； 经 济业 务 的执 行与 资 产保 管 、会 计 记录 要 分离 ； 资产保 管 与 记 录核 对要 分 离 ； 会计 工作 内部要 进 行分 工 ， 如管 钱 的 不管 帐 ， 批准
建 立健 全企 业 内部 的管 理 和控 制 ， 是 企 业 管理 者 根 据 形 的特 点 ， 制定相 应的 内部控 制制度 。 势 发展 变 化 的客 观 要求 ， 同时充 分 考虑 企 业 生存 发展 内在 需 第 二 、加 强 内控 制度 的宣 传教 育 工作 。内控 制度 管理 的
要 而作 出的重 要 决 定 ， 不 仅 十分 必要 ， 而且 势在 必 行 。当 前 ， 随 着 经 济 全球 化 趋 势 的 发展 ， 科 技进 步 日新 月 异 ， 综 合 国 力 竞 争 日趋 激 烈 。企 业 既面 临 良好 的发 展 机遇 ， 又 面对 激 烈 的 市 场竞 争 。在竞 争 中提高 企业 的经 营管 理水 平和 企业 竞争 能
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建立健全企业 内部控制制度的原则和措施
刘娅 博 冀 中能 源邢 台矿 业集 团 有 限 责任 公 司生 活 后 勤服 务 分公 司 ０ ５ ４ ０ ０ ０
摘要 ： 内控制度 是指 企业 为维护 资产 完整 ， 保 证会 计信 息正 确和 财 务活 动合规 、合 法 ， 贯彻 经 营决 策， 实现 经 营 目
标， 促 进提 高 企业经 济效益 ， 而在 企业 内部建 立并 实施 的对各 项经 济活 动进 行 系统监督检 查和调 整的制 约机制 。 是 由企业 管理 层和 全体 员工 实施 的、 旨在 实现 企业控 制 目标 的过程 ， 目标就是 降低 、规避 生产 经营过程 中违 法违
规 、 资 产 安 全 、财 务 信 息 失 真 等各 种 风 险 ， 促 进 企 业 实 现 发 展 战略 。 关键 词 ：内部控制 制度 ； 建设； 原则 ； 措 施
一
职责权限， 使 不 相容 岗位 和职 务 之 间能够 相 互 监督 、相互 制 约， 形成 有效 的制衡机 制 。企业 必须 建立 授权 审批 体系 ， 明确 授权 审批 的范 围 、授权 审批 的层 次 、授权 审批 的程 序 、授权 审批 的 责任 。企业 对 于重 大 业务 和 事 项 ， 应 当 实行 集 体 审批
位， 善始 善终 ， 才能使 内控 走 向制度 化 、规范 化作 为一 种 监督 制 度 ， 不但 对 企业 经 营进 行 监督 控制， 还对 内控 部 门本 身实施 再监 督 ， 只有这 样才 能使 内控 真 正 发挥 作 用 。 同时 不 断提高 领 导意 识 ， 切 实 提高 单 位 负责 人 或者 联签 制度 。（ ２ ）控制 “ 人 的行为 ”原 则 。人是 内控 制度 对 建 立和 完 善 内控 制度 重 要性 的认 识 ， 建 立 良好 的适 应企 业 建 立 和执 行过 程 中最 关键 的因素 。既要制 定完 善符 合企 业价 内部控 制 建设 的控制 环境 。一 是授 权批 准控 制 。每笔 经济 业 值 理 念 和经营 管理 实 际的 内控 制度 、操作 规程 、工作 标准 和 务 必 须 经过 上级 主 管领 导 授权 ， 尽 可 能 减少 不合 规 、不合 理 考 评办 法 ， 又 要 制定 完善 员 工 的 岗位职 责 、工作 程 序 、职 业 的经 济 行为 的发生 ， 从 而保 证 决 策和 计划 的正确 执 行 。二 是 道 德 等 行 为 规 范 。（ ３ ） 加强 “ 内部 监督 ”原 则 。还 要 建 立 决 策 、经 办 分离 制 约 制度 ， 使 决 策人 员 与执 行 人员 之 间 能够 相 互 监督 、相互 制 约 ， 防 止权 力 过于 集 中 。 同时还 要 建立 财 产 清查 盘 点制度 ， 定期 盘点 和账 实核 对 ， 严 格 限制未 经授 权 的人 员对 资产 的直 接接触 。
价值 在 于 可执 行 ， 执行 者对 制 度 内容 的理 解 和 认 同是 关 系到 制度 执 行 与否 、执 行 好坏 的 关键 。因 此 ， 对 内控制 度 的教 育 培训 工 作就 起 到 了一 个信 息 增 强的 作用 。在实 际工 作 中 ， 各
主管 部 门要及 时有 效 宣贯 内控 制度 ， 对 内控 制 度 的宣 贯 工作 力， 仅靠 硬 件 建设 不 行 ， 还 要提 高 软件 水 平 ， 这就 迫 切需 要 企 形成 制 度化 、长 期化 和 专业 化 ， 并宣 贯 到制 度 所涉 及 的各 个 业 加强 内控制度 建设 ， 提升企 业竞 争能力 。 部 门和员 工 。充分利 用企 业 内部宣 传资 源 ， 普 及 内控知 识 ， 组 织各 部 门 分管 领 导 、相 关工 作 人员 进行 座 谈 ， 营 造一 种 注重 建 立 健 全 企 业 内控 制 度 建 设 的原 则 风 险 防范 、强化 责任 意识 、崇 尚诚实 守信 、履 行企 业 责任 的 建 立 健 全 企 业 内 部 控 制 制 度 的 原 则 主 要有 ： （ １ ）“ 不 相 内控 文化 ， 为企业 内部控 制规 范体系 的顺 利实施 奠定基 础 。 容 ”原 则 。企 业在 设 计 、建 立 内控 制度 时 ， 首 先应 确 定 哪些 第 三 、严 格 执 行 内控 制 度 。 内控 制 度 是 企 业管 理 的 基 岗位 和 职务 是 不相 容 的 ； 其 次要 明确 规 定各 个 机构 和 岗位 的 础 ， 只有严 格按 照制 度办 事 ， 做 到一视 同仁 ， 奖惩 明确 ， 考核 到