第八章政府管理贸易的法律制度

• 3．“自动”出口配额。 • “自动”出口配额是指出口国家或地区在进口 国的要求或压力下，被迫规定某一时期内某些 产品对该国的出口配额，在该配额内，由出口 国或地区自行控制出口，超过配额的产品不准 出口。它从形式上看是一种自动出口限制，但 实际上是进口国通过迫使出口国采取出口限制 的形式来达到限制产品进口的目的。
（二）进口许可证制
• • 进口许可证制 是指政府规定某些进口产品必须领取许可证，并凭许 可证进口产品的制度。这种制度是旨在从数量上限制进 口产品的一种措施。依各国进口许可证制度的规定，必 须申领进出口许可证的产品目录通常由各国事先公布。 许可证的颁发与否，不取决于进口商，而取决于该产品 的性质、性能以及出口国家和地区。 • 实践中，进口许可证依其与进口配额的关系分为两 种：一种为定额进口许可证；另一种为无定额进口许可 证。 • 进口许可证通常载明的内容有：许可证类别，进口 产品名称，产品数量或重量、价值，出口国别或地区或 最终用户，许可证有效期等。 •
第八章国际贸易管制法
• 教学要求：在理解理论基础上，要求学生针对 理论问题对某一经济领域中的问题进行调研分 析，总结出自己的结论。 • 方式：调研式、演讲式、讨论式教学 • 重要内容：对非关税壁垒的管理方法进行系统 掌握，并能分析实际问题。
第一节 国际贸易管制措施
• 一、 国际贸易管制概述 • （一）国际贸易管制概念 • 国际贸易管制，是指国家或国际经济组织 为了特定的经济和政治目的，通过国内立法或 缔结国际条约，限制外国或非成员国产品进口 或本国产品出口的法律制度。 • 从目前国家和国际经济组织实行的国际贸易管 制分析，其具有以下几方面特点 ：
• 为了建立一个公平、统一、中性的制度， 防止由于采取不同的估价方法而造成非 关税壁垒，1981年GATT东京回合谈判签 署了《海关估价协议》，规定各成员海 关估价的基础应与商业惯例的简单和公 平的标准相符合，估价程序应是普遍适 用的，不应对不同的产品来源采取不同 的估价程序。WTO将该协议修改后，成 为WTO协定中的《海关估价协议》
• 目前，各国采用的关税种类，主要是根据关税税率的高 低分为的。具体可分为：①普通关税，是指一国政府对 与本国没有签署友好协定、经济互助协定的国家和地区 按普遍税率征收的关税。②优惠关税，是指一国政府对 从其他国家或地区进口的全部产品或部分产品，给予特 别优惠的低关税待遇。优惠关税是对受惠国产品以低于 普通关税税率的标准征收关税以示优惠。优惠关税一般 有特定优惠关税、普遍优惠关税和最惠国待遇关税三种。 ③差别关税，是指对同一种进口产品，由于出口国家或 生产国家不同，或进口情况不同，而使用不同的税率征 收的关税。差别关税主要有进口附加税和报复性关税。
• 1．纵向管理关系。 • 2。一种保护性措施。 • 3． 国际贸易管制的法律依据通常是各 国的国内立法和国际条约。
• （二）国际贸易管制方法 • • 国际贸易管制方法分为：对进口贸易的管 制法律制度和对出口贸易的管Байду номын сангаас。对进出口贸 易的法律管制，包括进口关税和非关税壁垒等 措施；对出口贸易的法律管制，包括出口关税， 奖励出口措施，出口管制措施。 •
• 二、出口管制措施 • 世界各国对国际贸易的管制措施， 从总体上讲是“奖出限入”，即鼓励出 口、限制进口，但不排斥在特殊情况下， 为本国国家安全、外交政策以及国内经 济发展的需要，采取一些限制甚至禁止 出口的措施。
• 1．出口许可证制 • 出口许可证制是国家对本国国内生产需要的原材料、 国内供应不足的产品，规定出口商必须向政府有关部 门申领许可证方准出口的制度。 • 普通许可证：出口商无需取得由政府主管部门核发 的许可证文件，而是依照有关法规允许无证出口的制 度。其主要适用于出口产品为普通产品且所含技术为 一般技术。 • 特别出口许可证：要求出口商必须向政府主管部门提 出申请，经核准后颁发出口许可证制度。其主要适用 于尖端技术和战略物资出口。 • 申领出口许可证的产品目录通常由各国事先公布。 出口许可证通常载明的内容范围与进口许可证相同。
• （三）外汇管制制度 • 外汇管制制度是一国政府对本国境内的自然人 和法人的外汇买卖、汇率、外汇市场及其他外 汇业务（外汇收付、借贷、担保、转移等）进 行管理的法律制度。 • 为了加强对进口产品的控制，一些国家和地区 对进口外汇的管制经常和进口许可证制度、配 额制度结合起来，进口商只有取得了进口许可 证和配额，才能购买所需外汇。因此，外汇管 制制度亦成为非关税壁垒之一。
• （五）政府采购政策 • 政府采购政策指政府通过制定法令，规定政府 在采购时，要优先购买本国产品的制度。由于政府 采购政策给予本国生产商、供应商以优先权，从而 导致了对外国产品的歧视或限制。英国、日本、美 国都有这方面的立法。 • 为了消除对外国产品或服务的歧视或限制，将 政府采购纳入国际管制范畴，1993年联合国国际贸 易法委员会制定了一项《政府采购产品与工程建设 示范法》，提倡各国政府采用国际公开竞争性招标 方式进行采购。东京回合达成的《政府采购协议》， 将非歧视、透明度、公平竞争等原则引入了政府采 购。
• （七）进口押金制（Advanced Deposite） • 进口押金制，也称进口存款制度。该制度要求进口商 进口产品时，应预先按进口金额的一定比例和规定的期 限，在进口国指定银行无息存放一笔现金。由于这样做 的结果，增加了进口商的资金上的负担，从而起到了限 制进口的作用，亦成为非关税壁垒措施之一。 （八）最低限价制度（Minimum Price System） • 最低限价，即一国政府规定某种产品的最低价格，如 进口产品低于规定价格，则征收附加税或禁止进口，以 消除进口产品在进口国市场上的价格优势，达到限制进 口的目的
（四）进口产品检验制度
• 进口产品检验制度 • 是国家专门进行进出口产品检验的机构，依照法律， 法规或贸易合同，对进口产品的品质、规格、数量、 包装等进行分析与测定，并出具检验证书的制度。大 多数国家只对部分进口产品实施强制性检验，并规定 具体的检验标准，对检验不合格或违法者不予以结关 放行或不准销售。 • 一些国家对进口产品常常规定一些苛刻的、超过本 国国内市场真正需要的技术、卫生和商检标准，从而 使进口产品检验制度成为普遍使用的非关税壁垒的手 段之一。 •
• 3．混合关税。混合关税是对同一进口产 品同时征收从价税和从量税，并以其中 一种税为主进行征税。如，已从量税为 主，加收从价税。 • 4．选择关税。选择关税是对同一进口产 品既规定从价税又规定从量税，海关从 中选择税额最高的一种征税方法，予以 计征关税。
• （三）关税税则 • 关税税则也称海关税则。它是一国通过立法程序 制定并公布、实施的按进口产品类别排列的税率目录 表，是海关征收关税的重要依据。 • 关税税则通常包括税则号列、产品名称和税率三 部分内容。税则号列简称税号，是海关对应税产品按 其自然属性、成份、规格、加工程度或用途等分类， 并将其按顺序予以排列的号码。 • 关税税率是指海关税则规定的对课征对象征税时 计算税额的比例。大多数国家采取多式税则，即一个 税目有两种以上税率的税则。国际上，海关合作理事 会于1983年制定的《商品分类和协调编码制度》，已 于1985年1月1日正式生效。目前，绝大多数国家采用 了该分类目录。
• （一）进口配额制 • 进口配额制又称进口限额制，是指一国政府在一 定时期内，对某些进口产品的进口数量或金额规定 一个最高限额的制度。该限额内的产品可以进口， 超过限额的，不准进口或征收较高的关税或罚款。 • 各国制定的进口配额主要有： • 1．绝对配额。绝对配额是指一国政府在一定时 期内，对某些产品的进口数量或金额规定一个最高 数额，达到这个最高数额之后，产品便不准进口。 • 2．关税配额。关税配额是指对进口产品的绝对 数额不加限制，而在一定时期内，在规定的关税配 额以内的进口产品，给予减税或免税待遇，对超过 配额的进口产品则征收较高的关税，或征收进口附 加税或罚款。
• 二、关税壁垒 • （一）关税种类 • 关税（tariff customs duties）是指一国海关对进 出关境的货物课征的一种捐税。关境是指一国海关 征收关税的地域范围。关境可能大于或小于国境。 • 关税，包括进口关税与出口关税。在此，关税仅 指进口关税。进口关税具有保护性、财政性功能。 关税的保护性功能表现为通过高关税税率，从而提 高进口产品的价格，削弱进口产品在进口国国内市 场的竞争能力。关税的财政性是指通过征收进口关 税以增加国家财政收入。随着各国经济的不断发展 以及经济全球化要求，关税的双重性作用已相对降 低。
• 根据GATT规定的关税保护原则，GATT 允许各成员管制本国贸易的途径主要通 过进出口关税来进行，但同时还要求通 过关税谈判、关税减让来约束各成员的 关税税率。自1947年以来，在GATT经过 多轮关税减让谈判之后，目前各成员的 进口关税已有了较大幅度的降低。
• （二）关税征收方法 • 1．从量征税。从量征税是海关以进口产品重量、 数量、容量、体积、长度、面积等计算单位作为征税 标准，以每一计量单位应纳税额金额作为税率进行征 税。从量征税手续简便，无需审定货物的品质、规格、 价格，便于计算税额。 • 2．从价征税。从价征税是以进口产品的价格为标 准征收关税。其税率表现为货物价格的百分率。目前， 大多数国家采用从价征税方法。从价征税的关键是确 定完税价格，即海关计算进口产品关税税额的价值。 大多数国家以CIF价格作为完税价格，因为以CIF征收 关税的保护程度要比以FOB价格征收关税的保护程度 高。 •
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2．出口配额制。出口配额制是由政府有关部 门规定某些产品的最大出口额，当出口达到规定 的限额之后，则完全禁止再出口的制度。 • 被动配额又称“自动”出口配额：由于其是进 口国变相限制进口的一种方式，所以将其归入进 口配额制范围。 • 主动配额：出口国政府根据国际市场容量或其他 情况对出口产品设定的限额。
• 3．出口信贷（export credit）：出口信贷是出口方银行 对本国出口贸易提供的一种信贷便利。它是扩大出口 的一种重要措施。出口信贷包括卖方信贷和买方信贷 两种方式。 • 卖方信贷（supplier’s credit）：由出口方银行向本 国的出口商（卖方）提供的信贷。这种信贷合同由出 口商与出口方银行签订。该信贷方式主要用于成套设 备、大型运输工具等的出口，其因为在于：这些产品 出口所需资金较多，进口商（买方）大都采用延期付 款方式付款，出口商要在交货后一段时间内才能陆续 收回全部货款。为了不影响出口商资金周转，其需要 取得出口信贷，待收回货款后，再偿还于本地银行。 卖方信贷有利于促进和扩大本国产品的出口。 •