采购授权审批制度
采购授权审批制度
采购授权审批制度一、引言采购是企业运营中不可或缺的一环，其规范性和透明度对企业的发展和利益保护起着至关重要的作用。
为了确保采购过程的合规性和经济性，本文档旨在描述和规范公司采购授权审批制度。
二、背景企业采购过程中存在着潜在的风险，例如供应商失信、价格欺诈等问题。
为了降低这些风险，确保采购的合法性和合理性，采购授权审批制度应运而生。
三、目的本文档的目的是为了确保公司采购活动的合规性和规范性，保证采购决策的科学性和透明度，并提高采购流程的效率和控制。
四、适用范围本文档适用于公司内所有涉及采购活动的部门和岗位，包括但不限于采购人员、审批人员等。
五、采购授权审批的程序1.采购需求提出：采购人员根据业务需求提出采购需求，并填写《采购申请表》。
2.初步审批：相关部门负责人初步审批采购申请，确认申请是否符合公司政策和业务需求。
3.调查评估：采购部门对申请的采购需求进行详细调查和评估，包括供应商信誉、价格比较、质量保证等方面。
4.决策审批：采购部门就采购决策提出意见，并将其提交至相关决策人员进行最终审批。
5.采购合同签订：采购部门与供应商进行合同谈判，并在达成一致后签订正式采购合同。
6.履约管理：采购部门对合同履约情况进行监督和管理，确保供应商按合同要求提供服务和产品。
六、审批权限分级为了确保采购决策的科学性和合规性，公司制定了采购审批权限分级制度。
具体如下：1.一级采购授权：涉及较高金额或对公司业务有较大影响的采购活动，需要经过高级管理层批准。
2.二级采购授权：涉及中等金额或对公司业务有一定影响的采购活动，需要经过中层管理层批准。
3.三级采购授权：涉及较小金额或对公司业务影响较小的采购活动，需要经过部门负责人批准。
七、监督与风险控制为了确保采购活动的合规性和规范性，公司制定了一系列监督措施和风险控制措施：1.监督措施：–内部审计：定期进行内部审计，检查采购活动的合规性和有效性。
–风险提示：建立风险提示机制，及时发现和解决采购活动中的潜在风险。
采购授权审批制度
04
CATALOGUE
采购授权审批的风险及应对措施
采购授权审批的常见风险
未经授权的采购
没有经过适当授权的采购可能导致财务损失和法律风 险。
采购决策不当
由于人为错误或信息不对称，可能导致采购的物品或 服务不符合实际需求。
延误授权审批
由于审批流程不畅或审批时间过长，可能导致采购进 度延误，影响业务运营。
灵活应对
在实际操作中，应根据具体情况灵活应对，既要保证合法合规，又要提高效率， 减少不必要的环节和成本。
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4. 制度合规性
检查制度是否符合国家法律法规和企业内部 规章制度，以确保制度的合法性。
评估方法的确定
1. 数据分析
收集并分析采购授权审批制度实施前后的相关数据，如审 批通过率、采购成本等，以便进行效果评估。
2. 访谈调查
与相关采购部门和审批部门的人员进行访谈，了解他们对 制度的看法和建议，以便获取更全面的评估信息。
采购授权审批的、审批、执行等各环节的 状态和进度，确保采购活动的合规性和及时性。
01
定期报告
定期向上级管理部门或董事会报告采购 授权审批制度的执行情况，以及存在的 问题和改进措施。
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03
异常处理
对于异常的采购申请或审批情况，应 立即进行调查和处理，防止风险扩大 。
01
明确规定了采购人在进行采购活动时需遵循的法定程序和要求
，其中包括了授权审批的环节。
《中华人民共和国合同法》
02
对于合同签订、履行、变更等环节的审批权限和程序做出了明
确规定。
《国有企业采购管理规定》
03
对于国有企业采购过程中的授权审批事项做出了具体的规定，
采购审批责任制度范本
采购审批责任制度范本第一章总则第一条为了规范采购审批工作，明确审批人员的职责和权限，确保采购活动的合规性和有效性，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部采购审批工作的管理和监督，包括采购申请、审批流程、责任划分等方面。
第三条采购审批工作应遵循合法、公正、透明、效率的原则，确保采购活动的合规性和企业利益的最大化。
第四条各级审批人员应按照规定的权限和程序进行审批，不得越权审批或滥用职权。
第二章采购申请与审批流程第五条各部门根据日常经营活动的需要，编制采购申请单，明确采购物资的品名、数量、规格、预算金额等详细信息。
第六条采购申请单经部门负责人审核签字后，提交给采购部门。
第七条采购部门对提交的采购申请单进行初步审核，确保采购需求与实际需求相符，符合企业采购政策和程序要求。
第八条采购部门根据采购申请单汇总各部门的采购需求，编制采购需求汇总表，并对现有库存进行核查。
第九条采购计划主管和采购专员根据物资库存数量、安全存量等因素，计算出实际需求数量，并编制采购作业计划和采购申请表。
第十条采购申请表应提交给采购总监和总经理进行审批。
对于一般替代品物资的采购申请，由所需采购物资部门的经理审批。
第三章审批人员职责与权限第十一条审批人员应具备相关的专业知识和经验，能够准确理解和把握采购需求和市场情况。
第十二条审批人员应在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
第十三条审批人员应严格遵守采购政策和程序要求，确保审批工作的合法性和合规性。
第十四条审批人员应对采购申请的合理性和必要性进行审查，对采购预算和资金使用进行审核。
第十五条审批人员有权拒绝不符合规定或有问题的采购申请，并要求进行调整或重新提交。
第四章责任划分与追究第十六条审批人员应对其审批的采购申请的真实性、合规性和有效性负责。
第十七条若审批人员未按照规定的权限和程序进行审批，或超越审批权限进行审批，应承担相应的责任。
第十八条若审批人员滥用职权、索贿受贿、泄露采购机密等行为，应依法承担相应的法律责任。
公司采购审批权限管理制度
第一章总则第一条为规范公司采购审批流程，明确采购审批权限，确保采购活动合规、高效，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有采购活动，包括原材料、办公用品、固定资产、劳务等。
第三条采购审批权限遵循以下原则：1. 分级审批：根据采购金额、采购物品类型和采购部门的不同，实行分级审批制度。
2. 逐级上报：采购活动需按照规定程序逐级上报，不得越级审批。
3. 透明公开：审批过程公开透明，确保审批结果的公正性。
第二章采购审批权限划分第四条采购审批权限分为以下级别：1. 一般审批：适用于单价在1000元以下或金额在5000元以下的采购活动，由部门负责人审批。
2. 中级审批：适用于单价在1000元以上、5000元以下或金额在5000元以上、10万元以下的采购活动，由部门负责人报分管领导审批。
3. 高级审批：适用于单价在5000元以上、10万元以下或金额在10万元以上、100万元以下的采购活动，由分管领导报总经理审批。
4. 特殊审批：适用于单价在5000元以上、10万元以下或金额在10万元以上、100万元以上的采购活动，由总经理审批。
第五条以下情况需特殊审批：1. 采购活动涉及公司核心业务或关键岗位。
2. 采购活动涉及公司重大战略决策。
3. 采购活动涉及公司对外合作或合资项目。
第三章采购审批流程第六条采购审批流程如下：1. 采购部门提出采购申请，填写《采购申请表》。
2. 部门负责人对采购申请进行初步审核，签署意见。
3. 依据采购金额和物品类型，按照分级审批原则，提交相应级别审批。
4. 审批部门对采购申请进行审核，签署意见。
5. 审批通过后，采购部门按照审批意见进行采购。
6. 采购完成后，采购部门将采购凭证和《采购申请表》报送财务部门进行报销。
第四章监督与责任第七条公司设立采购审批监督小组，负责监督采购审批权限制度的执行情况。
第八条采购审批人员应严格遵守本制度，对违反规定的行为，将追究相应责任。
第五章附则第九条本制度由公司采购部门负责解释。
公司采购审批权管理制度
第一章总则第一条为加强公司采购管理，规范采购审批流程，确保采购活动合规、高效，降低采购成本，提高采购质量，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有采购活动，包括生产物资、办公用品、设备等。
第三条采购审批权管理制度应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：采购活动必须遵守国家法律法规和公司规章制度；2. 经济效益原则：采购活动应注重经济效益，力求物美价廉；3. 公开透明原则：采购活动应公开透明，确保采购过程的公正性；4. 责任追究原则：对违反本制度的行为，应追究相关责任人的责任。
第二章采购审批权限划分第四条采购审批权限划分为以下级别：1. 初步审批：（1）部门经理：负责部门内部采购申请的初步审批，包括采购申请单的填写、审批意见的提出等；（2）分管副总：负责对公司各部门提交的采购申请进行初步审核，提出审批意见。
2. 终审审批：（1）总经理：负责对公司各部门提交的采购申请进行最终审批，包括审批采购金额、确定供应商等；（2）董事长：负责对公司大宗采购项目进行最终审批。
3. 特殊审批：（1）采购经理：负责对采购订单进行审批，确保采购订单符合公司规定；（2）财务经理：负责对采购金额进行审核，确保采购资金使用合理。
第三章采购审批流程第五条采购审批流程如下：1. 需求部门填写采购申请单，经部门经理初步审批后，提交给分管副总；2. 分管副总对采购申请进行审核，提出审批意见；3. 对于一般采购项目，由总经理进行最终审批；4. 对于大宗采购项目，由董事长进行最终审批；5. 采购经理根据已审批的采购申请单和市场询价结果，制作采购订单；6. 采购订单经采购经理审批后，提交给财务经理进行审核；7. 财务经理审核通过后，将采购订单提交给总经理或董事长进行最终审批；8. 审批通过后，采购部门负责组织实施采购。
第四章责任追究第六条对违反本制度的行为，应追究相关责任人的责任：1. 采购申请单填写不实、审批流程不规范等行为，由需求部门负责人承担相应责任；2. 审批权限滥用、审批不严等行为，由审批部门负责人承担相应责任；3. 采购过程中存在舞弊行为，由采购部门负责人承担相应责任；4. 财务审核不严、资金使用不合理等行为，由财务部门负责人承担相应责任。
采购授权审批制度
采购授权审批制度1. 背景公司采购是公司经营活动的一部分，也是保持公司正常运营和发展的重要保障。
为了使采购活动更加规范、透明、高效，公司制定了采购授权审批制度。
2. 适用范围该制度适用于公司所有采购活动，包括但不限于物资采购、设备采购、服务采购等。
3. 采购授权审批制度的基本原则公司采购授权审批制度的基本原则如下：1.合理分工。
根据采购活动的性质、规模和风险等因素，合理划分采购审批权限，确保各级管理层对采购活动的监督和管理。
2.明确职责。
公司各部门、各层级的工作职责、权限、责任应明确，做好采购授权审批制度的专项管理和监督工作。
3.审批程序规范。
采购审批程序应规范、简便、透明、完整、具有可操作性和评价性。
4.诚信守法。
公司所有采购活动必须诚信守法，严格按照国家法律、法规和公司内部规章制度执行，杜绝虚假、失实、违法采购行为。
4. 采购授权审批制度的操作流程4.1 采购立项采购立项是采购活动开展的第一步，是确定采购需求及技术参数、采购类型、采购资金来源、采购计划及采购方案的过程。
采购立项分为两种情况：1.单项价值超过10万元或累计采购金额超过50万元的采购，需提交采购立项申请书，报公司领导审批，方可进入采购过程。
2.单项价值不足10万元或累计采购金额未超过50万元的采购，由采购部门审核、负责人审批后，方可进入采购过程。
4.2 采购审批采购审批是采购立项的核心环节，主要完成采购计划、采购方案、招标文件、中标通知书、谈判备忘录、合同等重要文件的审批。
采购审批分为两级审批：1.项目主管部门审批：对采购立项申请书经过初审后，按照权限对采购计划和采购方案进行审批。
2.公司领导审批：对项目主管部门审批通过的采购计划和采购方案进行审批，并决定是否进行公开招标、邀请招标或单一来源采购等方式进行采购。
4.3 合同签订采购审批通过后，由采购部门及项目主管部门共同组成谈判小组，与中标供应商就采购合同进行谈判，制定采购合同内容。
授权审批管理制度
授权审批管理制度一、概述授权审批管理制度是企业内部管理体系中的重要组成部分，旨在规范和加强组织内部授权和审批流程，提高管理效率，规避潜在风险，保障企业运营稳定。
本制度适用于公司内部各类审批事项，包括但不限于人事审批、财务审批、采购审批等。
二、授权范围1. 人事审批：涉及人员晋升、调动、薪酬变动等事项，应经相关部门主管审批、人事部门备案；2. 财务审批：包括经费预算、财务报销、审批额度等，需按照公司财务制度执行；3. 采购审批：涉及采购合同、供应商筛选、采购金额超过一定标准等，应按照采购管理流程执行；4. 其他审批：涉及公司重要事项、合同签订、跨部门协作等，须经相关部门负责人审批。
三、授权程序1. 申请：申请人应提交书面审批申请，包括审批事由、审批依据、审批要求等；2. 审批：相关部门负责人对申请进行审批，审批结果应写明审批意见和审批时间；3. 报备：审批通过后，需将审批结果报备相关部门备案，并告知相关人员。
四、审批权限1. 一般审批权限：各部门根据职责范围确定相应的审批权限，严格执行审批权限分级制度；2. 特殊审批权限：重要事宜需报总经理办公室审批，涉及财务金额较大事项需报财务总监审批。
五、授权责任1. 申请人负责提供真实、准确的申请信息，确保审批流程顺利进行；2. 审批人需认真审查申请材料，依法依规作出审批决策，确保审批结果合法合规；3. 涉及财务的审批人需确保审批金额符合公司预算计划，不得超支。
六、审批管理1. 审批记录：审批过程需留有书面审批记录，包括审批申请、审批意见、审批结果等；2. 审批追踪：建立审批跟踪机制，及时跟进审批进度，确保审批流程及时完成；3. 审批监督：公司应设立审批监督岗位，对审批流程进行监督检查，防止违规操作。
七、违规处理对于违反授权审批管理制度的行为，将按公司规定进行处理，包括但不限于批评教育、通报批评、警告处分甚至解除劳动合同等。
八、总结授权审批管理制度的建立和实施，有利于规范企业内部管理，提高决策效率，减少管理风险，是企业持续健康发展的重要保障。
采购审批制度及审批流程
采购审批制度及审批流程1. 简介本文档旨在确立采购审批制度及明确其审批流程，以保证采购过程的透明度和合规性。
通过明确采购审批的责任和权限，有效管理机构内的采购活动。
2. 采购审批制度2.1 采购审批的定义采购审批是指对采购活动进行评估和授权的过程，包括对采购需求、供应商选择、合同签订等环节的审批。
2.2 审批责任和权限2.2.1 采购申请人采购申请人负责提出采购需求，并根据规定填写采购申请表格，包括采购物品、数量、预算等信息。
2.2.2 采购审批人采购审批人负责对采购申请进行审批，并根据申请的金额、采购类型等因素，决定是否批准采购申请。
2.2.3 采购管理部门采购管理部门负责对采购需求进行综合评估，并根据预算和采购政策，决定是否批准采购申请。
2.2.4 财务部门财务部门负责核准采购预算、合同金额等财务要素，并根据公司财务规定进行审批。
2.2.5 总经理总经理作为最终审批权力的代表，对重大采购项目进行最终批准。
3. 审批流程3.1 采购申请流程3.1.1 采购申请人填写采购申请表格并提交给采购管理部门。
3.1.2 采购管理部门对采购申请进行初步评估，并决定是否批准。
3.1.3 若采购管理部门批准采购申请，将申请转交给财务部门进行财务审批。
3.1.4 财务部门对采购申请进行核准，并决定最终批准。
3.1.5 若采购申请金额超过一定额度或属于特殊情况，将转交给总经理进行最终审批。
3.2 合同签订流程3.2.1 在完成采购申请和审批后，采购管理部门负责与供应商进行合同谈判和签订。
3.2.2 合同签订前应进行法律和商业风险评估，并确保合同条款合规。
4. 审批记录和归档4.1 每一步的审批都应有相应的审批记录，包括申请表格、审批意见、审批人签字等。
4.2 审批记录应及时归档并妥善保存，以备日后审计和查证。
5. 审批制度的执行与改进5.1 采购审批制度的执行应定期进行评估，对存在的问题及时进行改进和调整。
5.2 采购审批制度的改进需经过相关部门协商和讨论，并经过合法途径进行修订。
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第一小节采购授权审批制度
受控状态
制度名称采购授权审批制度
文件编号
执行部门监督部门考证部门
第1 条目的
为明确审批人对采购与付款业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办
理采购与付款业务的职权范围和工作要求，特制定本制度。
第2 条进行授权审批
采购业务中审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
第3 条严禁未经授权的机构或人员办理采购与付款业务
1. 采购员应当在职权范围内，按照审批人的批准办理采购与付款业务。
2. 对于审批人超越授权范围审批的采购与付款业务，采购员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
第4 条专家论证适用情形
对于重要和技术性较强的采购业务，采购部应当组织专家进行论证，实行集体决策和审批，防止决策
失误而造成严重损失。
第5 条请购
使用部门、仓储部门及其他相关部门根据企业采购预算、实际经营需要等提出采购申请，经部门负责
人签字后，及时向采购部门提出采购申请。
第6 条审批
采购经理、财务总监、总裁根据规定的职责权限和程序对采购申请进行审核、审批。
1. 采购预算内采购额在×万元以内的，采购经理审批；采购额在××—××万元的，由财务总监审批；采购额在××—××万元以上的，由财务总监审核，总裁审批。
2. 采购预算及计划外采购项目均由财务总监审核，总裁审批。
3. 对不符合规定的采购申请，审批人应当要求请购人员调整采购内容或拒绝批准。
第7 条采购
1. 采购经理根据经过审批的采购申请组织采购员进行采购。
2. 采购员进行市场调查，进行比质、比价，拟定供应商名单，经采购经理审核并提出参考意见，交总
裁最终确定合格供应商名单。
3. 采购部根据合格供应商名单进行采购谈判，采购员拟定采购合同后，交采购经理审阅，报相关负责
人审批后签订购货合同。
（1）采购计划范围内金额在×万元以内的采购项目合同，由财务部审核后交采购部签订购货合同即可。
（2）采购计划范围内金额在×万元—××万元的采购项目合同，须交财务部审核、财务总监审批后交采购部签订购货合同。
（3）采购计划范围内金额在××万元以上的采购项目合同，经财务总监审核、总裁审批后交采购部签
订合同。
（4）采购计划外的所有采购项目合同，须由财务部核对后，交财务总监审核，总裁审批后，签订购货
合同。
第8 条验收
质量管理部门根据企业有关验收规定对采购的商品进行验收，对于在验收中发现的问题应及时报告采
购部门，采购员根据验收情况进行办理。
1. 验收过程中出现的采购商品或劳务数量不符合企业规定的情况，采购员需提出解决方案，报采购经理审批。
2. 采购的商品存在重大质量问题，采购经理组织由管理层人员、质量管理部、财务部等部门开会共同
讨论解决，解决方案报总裁审批后，采购部负责处理。
第9 条付款
1.财务部应付账款会计对采购业务的各种原始凭证进行审核，具体审核采购的各种单据和凭证是否齐备，内容是否真实，手续是否齐全，计算是否正确。
2.应付账款在×万元以内的，由财务总监审批；应付账款在××—××万元的，由总裁审批。
3.预付款与定金在×万元以内的，财务部负责人审批即可，应付账款在××—××万元的，报财务总监审批，在××万元以上的，由总裁审批。
4.审核无误后交财务部应收账款会计开具付款凭证，交出纳办理货款支付，并通知采购员联系供应商。
第10 条账务处理
1. 财务部在采购单据齐全的情况下，按照《会计核算规定》及时、准确地编制记账凭证。
2. 将请购单、订购单、验收单、外购物资入库单、专用发票以及进口物资的报关单等支持性凭证附在
记账凭证的后面，如凭证资料较多，也可另外装订成册，注明索引号后存档。
3．每月应根据记账凭证准确、及时地登记入“存货”及“货币资金”、“应付账款”分类明细账中。
第11 条对账
1．财务部门应于每月末与供应商进行货款结算的核对。
2．取得供应商对账单，审核其余额与企业“应付账款”余额是否一致，在考虑买卖双方在收发货物上可能存在时间差等因素之后，企业与供应商的月末余额应保持一致。
编制日期审核日期批准日期
修改标记修改处数修改日期
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