企业经营不可不知的六个税务小常识
企业经营不可不知的六个税务小常识
现在国家提倡“大众创业，万众创新”，各地也不断进行各种商事改革，降低创业门槛，所以越来越多的人开始创业，和本人接触的大多数都是一些中小企业老板，在刚创业的时候，一般都没有聘请会计，或者说很多老板压根就没有记账报税的意识。
这种情况的话，都会选择代理记账公司来处理工商税务的问题，有些老板为了节省费用，可能自己亲自上阵，或找个亲戚帮忙，但经常会出现一些小问题，特别是关于税务方面的，有很多不了解。
下面本人就来给创业者们简单的科普一下，企业经营不可不知的六个税务小常识，希望能帮助到大家。
一、没有税款要缴，也要进行申报!
企业纳税申报本就是一项应尽的义务与责任，无论是否有税款缴纳，那么都是需要进行申报的，否则将会遭到相关部门的处罚。
二、关门一走了之，“任性”需付出惨痛代价!
以为没有欠过税就可以直接关门走人，这其实就是大错特错了。
因为只要是不走正常的注销程序，那么就会被留下不良的纳税信用记录，对于以后来说，影响很大。
三、企业变为“一般人”，申请不可逆转!
只要是企业获得了纳税人资格的认可，那么就已经具备了能够自行开具增值税专用发票的能力。
不过只要是被认定为一般纳税人之后，就无法再发生更改。
四、做好发票保管工作，丢失需承担罚款!
税务机关提供的发票是不收取任何工本费的，但是一旦丢失发票，此时的性质就不一样，是需要承担一定罚款，最
高达到了3万元之多。
五、接受税务检查，但要求其出示相关证件!
税务机关在派出人员进行税务检查的时候，必须要将提供检查通知书，如果没有的话，那么企业可以拒绝检查。
六、依照程序调取账簿，移交税务要收据!
税务机关是可以调取企业账簿的，但前提是需要出具相关手续，按照相关规定，必须要在30天之内就返还，如果是以往年度账簿的话，时间延长到3个月。
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税务入门的常识
1、地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。
（1）每月7号前，申报个人所得税。
（2）每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。
（3）印花税，年底时申报一次（全年的）。
（4）房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。
但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。
（5）车船使用税，每年4月份申报缴纳。
各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。
（6）如果没有发生税金，也要按时进行零申报。
（7）纳税申报方式：网上申报和上门申报。
如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。
如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。
2、国税申报的税金主要有：增值税、所得税。
（1）每月15号前申报增值税。
（2）每季度末下月的15号前申报所得税。
（3）国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。
抄税报税流程：一、抄税[1] 抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据.一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下。
抄税和报税是两个流程,统称为抄报税：IC卡是购发票、开发票和抄税用的。
1、购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。
2、开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作（怎样开发票，你一定会吧？就不详细说明了），需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。
3、进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。
4、抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限（一般是次月的1-5日），将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。
企业经营不可不知的六个税务小常识
企业经营不可不知的六个税务小常识下面就来给创业者们恰当的科普一下，，希望能帮助到大家。
一、没有税款要缴，也要进行申报!
企业纳税申报本就是一项应尽的义务与责任，无论是否有税款收取，那么都是需要需要进行申报的，否则将会有关遭到相关部门的处罚。
二、关门一走了之，任性需付出惨痛代价!
以为不能欠过税就可以直接关门走人，这毕竟就是大错特错了。
因为程序只要是不踏正常的注销程序，那么就会被可留不良的纳税信用记录，对于以后来说，影响很大。
三、企业变为一般人，申请不可逆转!
只要是认可跨国企业获得了纳税人资格的认可，那么就已经具备了能够自行须要开具增值税专用发票的能力。
不过只要是被认定为一般纳税人之后，就无法再以发生更改。
四、做好发票看管工作，丢失需承担罚款!
税务机关提供服务的发票是不收取任何工本费的，但是一旦丢弃发票，此时的性质就不一样，是需要应该承担一定罚款，最高达到了3万元之多。
五、接受税务检查，但要求其发给相关证件!
税务机关在人员进行税务检查的时候，必须要将提供支持检查通知书，如果没有的话，那么企业可以拒绝检查。
六、依照程序调取账簿，移交税务要收据!
税务机关是可以调取中小企业账簿的，但前提是需要有出具相关手续，按照相关规定，必须要在30天之内就返还，如果是常规年度账簿的话，时间延长到3个月。
每日一学财税小知识内容简短
每日一学财税小知识内容简短
每日一学财税小知识：如何合理规划个人所得税？
个人所得税是指个人通过从事劳动、经营、资本等活动所取得的收入，需要缴纳给国家的一种税费。
对于大部分人来说，个人所得税是不可忽视的一项支出。
因此，合理规划个人所得税，可以帮助我们减轻负担，合法合规地减少税款。
了解个人所得税税法是合理规划的基础。
了解税法的相关规定，可以帮助我们了解自己应该缴纳的税款，避免因为无知而产生不必要的税款支出。
通过合理的收入安排，减少应缴个人所得税。
我们可以通过合理调整收入的结构来减少税款。
例如，可以选择将一部分收入以奖金或其他形式发放，而不是全部以工资形式发放，以减少税率和税款。
合理利用个人所得税的优惠政策也是一种合理规划的方式。
个人所得税法对于一些特定的支出和费用给予了一定的减免和扣除政策。
例如，对于购买住房、教育支出、医疗费用等，可以根据相关政策进行减免和扣除，从而减少应缴纳的税款。
合理规划个人所得税也需要注重合规性。
遵守税法的规定，合法合规地减少税款是非常重要的。
避免违反税法规定，否则可能会面临罚款和其他法律风险。
合理规划个人所得税是非常重要的。
通过了解税法、调整收入结构、利用优惠政策和遵守法律规定，我们可以有效地减少个人所得税的负担，实现合理纳税，为自己的财务状况做出更好的安排。
财税常识有哪些 开公司当老板必须懂的10个财税知识点
财税常识有哪些?开公司当老板必须懂的10个财税知识点财税常识有哪些?开公司当老板必须懂的10个财税知识点有哪些?大家对公司经营的财税知识却是十分匮乏，在公司注册的时候就做错了选择，白交了很多冤枉税(知识税)。
这里给大家总结了开公司当老板必须懂的10个财税知识点，供还不明白的朋友参考。
一、企业与公司的区别1、公司：由股东共同出资，依法定条件和程序设立，以营利为目的的企业法人。
2、企业：泛指一切从事生产、流通或者服务活动，以谋取经济利益的经济组织。
3、按照企业财产组织方式的不同，企业在法律上又可以分为三种类型：独资企业、合伙企业、公司企业。
总结：企业是一个组织，而公司是其中的一种组织形式;总之公司一定是法人，企业不一定是法人。
二、有限公司与有限责任公司的区别有限责任公司，简称有限公司，股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任。
也就是说，当公司资产不足以偿还其所欠债务时，股东无需承担，即不需股东替公司还债。
这类公司，根据公司法的规定，必须在公司名称中标明“有限责任公司”或者“有限公司”字样。
需要注意的是：“ABC有限公司”不能被称为“ABC有限责任公司”，反过来，“DEF有限责任公司”也不能被称为“DEF有限公司”，其在法律上将被视为两个不同的公司对待。
优点：承担法律责任有限。
缺点：需缴纳企业所得税，如需将公司资金转至股东个人账户需再缴纳个人所得税。
三、注册资本越大越好吗?注册资本，是指合营企业在登记管理机构登记的资本总额,是合营各方已经缴纳的或合营者承诺一定要缴纳的出资额的总和。
2014年《公司法》修改后，不再对企业注册实缴资本做要求，很多人都认为注册资本金越大越好，显得企业气派有实力。
的确注册资本多说明公司的实力强，偿债能力强。
但同时也有以下缺点：1、流动的资金大很有可能产生资金的闲置且被工商局认为抽逃资金的情况，企业运营风险加大。
2、审计、印花税等费用也会随之提高。
制造业税务掌握制造业税务筹划与降低税负的方法
制造业税务掌握制造业税务筹划与降低税负的方法税务是制造业企业经营过程中非常重要的一环，税务掌握对于制造业企业来说至关重要。
合理的税务筹划和降低税负的方法能够有效提升制造业企业的盈利能力和竞争力。
本文将着重介绍制造业税务掌握、税务筹划和降低税负的方法。
一、制造业税务掌握制造业税务掌握是制造业企业良好财税管理的基础，包括税务常识、税收政策、税法法规等方面。
首先，制造业企业应了解税务常识，如税种、税基、税率等。
这些基本知识对于理解纳税义务、享受税收优惠政策等具有重要意义。
其次，制造业企业应掌握税收政策，包括国家和地方对于制造业的税收政策。
例如，国家对新兴产业的扶持政策、地方对中小企业的税收减免政策等，制造业企业应积极主动地了解并灵活运用。
最后，制造业企业需熟悉税法法规，包括《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国增值税法》等。
掌握税法法规有助于企业遵守相关法律法规、规避风险，确保企业合规经营。
二、制造业税务筹划制造业税务筹划是指通过合理利用税收政策和税法规定，最大限度地减少税负，提高企业盈利能力，并合法合规地规避税务风险。
首先，制造业企业可以通过合理布局来实施税务筹划。
如利用国家对区域发展的支持政策，选择适宜的地理位置，享受相关税收优惠政策。
其次，制造业企业应根据自身业务特点进行税务筹划。
例如，在发票开具和认证方面，根据企业供应链的特点，合理安排发票的开具时间，以减少税额的即时认证。
另外，制造业企业还可以通过技术改造等方式进行税务筹划。
例如，采用先进的生产设备，提高生产效率，减少原材料和能源的消耗，以降低企业的纳税额。
三、降低税负的方法除了税务筹划，制造业企业还可以通过其他方法降低税负。
首先，加强成本管理，减少不必要的开支。
企业应通过优化生产流程、提高资源利用率等方式，降低生产成本，从而降低税务负担。
其次，积极运用税收优惠政策。
制造业企业应了解并合规地运用国家和地方提供的税收优惠政策，如对高新技术企业的税收优惠、对中小微企业的减免政策等，以降低税负。
8个税务基本常识
8个税务基本常识8个税务基本常识1不管有没有生意，都需要进行申报有的纳税人认为有生意时要填报申报表，而没有生意或是不达起征点就无需申报了。
非也非也，按时、如实申报是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据，是税务机关税收管理信息的主要****和了解纳税人的经济活动情况，掌握和分析税源的变化情况。
如纳税人不申报，依照征管法，税务机关可对纳税人处以1万元以下的罚款。
2报税不是申报纳税，每月操作不可忘报税是报送税控装置或非税控电子器具开具发票的数据，未按期报送的根据《中华人民共和国发票管理办法》第三十五条可以处1万元以下的罚款。
3企业规模虽然小也能申请“一般人”，申请成功不能取消规模小的企业并不等同于税收上的“小规模纳税人”。
按照有关规定，即使销售额未达到规定标准，只要具备会计核算健全和有固定的.经营场所两个条件，经过申请，也可以获得一般纳税人资格，也可以自行开具增值税专用发票。
《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十三条除国家税务总局另有规定外，纳税人一经认定为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人。
4发票需仔细保管，丢失发票要罚款向税务机关领用发票免收工本费，可丢失发票却是要罚款的。
《中华人民共和国发票管理办法》第二十九条规定已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存5年。
保存期满，报经税务机关查验后销毁。
否则情节严重的，被处以最高3万元罚款。
如果不慎将发票丢失，应于发现当日书面报告税务机关并登报声明作废，以争取从轻处罚。
5购买虚假生意的发票属违法，达到一定标准要坐牢发票开具要建立在发生真实业务的基础上，如果没有发生真实的业务，千万不要购买进项发票用于抵扣。
目前国税局的“金三系统”功能强大，发票电子底帐全方位采集、查验、对比，一张发票都跑不了，当初抵了多少就得补交多少税，还有滞纳金和罚款，严重的要被移送公安机关追究刑事责任，因此得不偿失。
6关门不能一走了之，“任性”后果很严重江湖不好混，做不下去了，觉得反正也没欠过税，联系方式也改了，直接关门走人，不走正常的注销税务登记程序，也不再申报了。
纳税常识手册(共16页)
纳税常识手册1、哪些纳税人应当办理税务登记？税务登记管理方法?第二条规定企业，企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位，均应当按照?税收征管法?及?实施细那么?和本方法的规定办理税务登记。
前款规定以外的纳税人，除国家机关、个人和无固定生产、经营场所的流动性农村小商贩外，也应当按照?税收征管法?及?实施细那么?和本方法的规定办理税务登记。
2、纳税人办理设立税务登记在时间上有何规定？税务登记管理方法?第十条规定企业，企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位〔以下统称从事生产、经营的纳税人〕，向生产、经营所在地税务机关申报办理税务登记：〔一〕从事生产、经营的纳税人领取工商营业执照〔含临时工商营业执照〕的，应当自领取工商营业执照之日起３０日内申报办理税务登记，税务机关核发税务登记证及副本〔纳税人领取临时工商营业执照的，税务机关核发临时税务登记证及副本〕；〔二〕从事生产、经营的纳税人未办理工商营业执照但经有关部门批准设立的，应当自有关部门批准设立之日起３０日内申报办理税务登记，税务机关核发税务登记证及副本；〔三〕从事生产、经营的纳税人未办理工商营业执照也未经有关部门批准设立的，应当自纳税义务发生之日起３０日内申报办理税务登记，税务机关核发临时税务登记证及副本；〔四〕有独立的生产经营权、在财务上独立核算并定期向发包人或者出租人上交承包费或租金的承包承租人，应当自承包承租合同签订之日起３０日内，向其承包承租业务发生地税务机关申报办理税务登记，税务机关核发临时税务登记证及副本；〔五〕从事生产、经营的纳税人外出经营，自其在同一县〔市〕实际经营或提供劳务之日起，在连续的１２个月内累计超过１８０天的，应当自期满之日起３０日内，向生产、经营所在地税务机关申报办理税务登记，税务机关核发临时税务登记证及副本；〔六〕境外企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的，应当自工程合同或协议签订之日起３０日内，向工程所在地税务机关申报办理税务登记，税务机关核发临时税务登记证及副本。
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银行汇票
➢ 这是由出票银行签发，是银行见票时按实际结算金额无条件 支付给收款人或持票人的票据，单位和个人的各种款项结算 均可借助于银行汇票。银行汇票可用于转帐，注明“现金” 字样的银行汇票也可以用于支取现金。银行汇票主要有以下
几个特点:
➢ 无起点金额。 ➢ 汇票正面会标注地域限制 ➢ 企业和个人均可申请。 ➢ 收付款人均为个人时可申请现金银行汇票。 ➢ 有效期一般为1个月。 ➢ 现金银行汇票可以挂失。 ➢ 见票即付。 ➢ 在票据有效期内可以办理退票。
本月数
本年累计数 40 42 44 46 48 50
本年累计数 上年实际数
与销售相关的财务术语(一）
• 毛利率 • 企业成本价与售价之间的差额被称为毛利，因此：
销售价格＝成本十毛利。在营销中，最通行的惯 例是将毛利率表示为售价的百分比，以这种方式 表示毛利更易于操作。 • 公式：毛利率＝（销售额-销售成本）/销售额 *100％ • 如：销售100万，成本95万 毛利率=(100-95)/100*100%=5%
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
补充资料： 项目 1.出售、处理部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）净利润 4.会计估计变更增加（或减少）净利润 5.债务重组损失 6.其他
利润表
行次 1 3 5 7 9 11 13 15 17 19 23 25 27 29 30
• 资金周转率 • 资金周转率是衡量企业资产管理效率的重要财务比率，
在财务分析指标体系中具有重要地位。
• 资金周转速度可以用资金在一定时期内的周转次数表 示： 资金周转率=本期主营业务收入/[(期初占用资金+期 末占用资金)/2]
• 企业用尽可能少的资金占用,取得尽可能多的销售收 入,说明资金周转速度快，资金利用效果好。
常用税务常识
常用税务常识常用税务常识1、存款少可迟缴税企业申报以后就应该及时缴税，但如果由于存款少可以申请迟缴。
存款少到什么情况可以迟缴税?可动用的银行存款不足以支付当期工资，或者支付工资以后不足以支付应交税金。
注意可动用的银行存款不包括企业不能支付的公积金存款、国家指定用途的存款和各项专用存款。
当期工资是企业根据工资制度计算出的应付工资。
如果出现以上情况，企业应及时申请，办理延期缴纳税款的手续。
:2、没有业务也申报企业纳税申报是一项义务，不论企业是否有税要交。
企业可能因为各种原因没有税款要缴纳，例如，企业处于筹建期间；企业处于免税期间；企业处于清算期间；清算还没有结束；企业没有纳税收入或者收益。
这些情况下，企业可能没有税款要缴纳，但都要按时纳税申报，没有应纳税税款的申报就是所谓的零申报。
零申报只是一个简单的程序。
一项简单的手续，如果不办理，税务机关可以每次处以罚款2000元。
3、视同销售莫乱套视同销售就是实际不是销售也要按销售纳税，没有销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。
应该视同销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。
应该视同销售不缴税是违规，不应该视同销售也当成销售就会缴冤枉税。
有一家酒店，老总平时接待客人都安排在自家酒店用餐，内部签招待费，基本上每个月都有几单，一年累计起来有十多万。
会计师事务所来审计，要求将这十多万视同销售，缴纳营业税。
在营业税法规里，没有在自家酒店吃饭消费要视同销售缴营业税的规定。
企业依从会计师事务所的谬论，又会多缴冤枉税了。
视同销售千万别乱用。
税法规定，企业的业务招待费有允许扣除比率的规定。
全年销售(营业)收入净额在1500万元及其以下的，不超过销售(营业)收入净额的5‰；全年销售(营业)收入净额超过1500万元的，不超过该部分的3‰。
4、看损耗是否正常企业生产过程中存在各种损耗，投进的原料一部分损耗了，一部分形成产品。
在增值税里，正常损耗的进项可以抵扣，非正常损失的进项不能抵扣，要转出。
发票小知识汇总
发票小知识汇总
发票是一种交易往来凭证。
它是指在购买或者销售商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
“专票”的全称是增值税专用发票，由一般纳税人及自开专票的小规模纳税人领购领用，购货方可依据发票上的税额抵扣税额。
“普票”的全称是增值税普通发票，一般情况下不能抵扣税款。
企业在经营过程中离不开发票，那么还有哪些发票小常识呢？和申税小微一起来看看吧~
01、票种核定
根据实际情况核定纸质发票或电子发票。
（注意：纸质发票需要提前刻好发票专用章，电子发票不需要），电子发票与纸质发票具有同等效力，由税务局统一发放给商家使用。
02、设备发行
在票种核定完成后，自由选择服务单位购买税控盘，购买设备的费用与维护费可以抵减增值税。
03、发票的领用
做好上述步骤后，就可以领到您需要的发票了，发票的使用无期限，但切记及时将已使用的发票数据上传验旧，用完再领。
04、发票的开具
发生经营活动应当开具发票，开具发票应当据实按规定开具，否则会被处罚哦。
05、发票的认证
企业收到的专票应在360日内认证，若未认证就不能抵扣税额了，会造成损失，所以别忘记认证发票哦。
相关政策：《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第11号）
06、发票的保管
开具发票的单位和个人应当按照规定存放和保管发票，不得擅自损毁。
如发生丢失、被盗、损毁的，需要向税务机关报告，税务机关将进行备案。
07、发票的真伪查验
您可登录“国家税务总局全国增值税发票查验平台”，快速查验持有发票的情况。