费用控制管理制度

费用控制管理制度

一、目的：为了提高本企业的管理水平,完善管理制度,维护本企业利益,达到有效控制各部门合理费用发生、杜绝铺张浪费降低成本减费增效的目的，特制定本制度。

二、原则：各部门应本着“必须、合理、节约”的原则，一切费用从实际出发，认真贯彻节约精神。费用管理采取计划管理和定额管理相结合的办法，实行费用总额水平控制。

三、审批权限：所有费用必须有经手人和部门负责人签字，经主管会计复核后报公司总经理审核后予以报销。

四、报销时间：原则上公司所有费用当月发生当月报销，跨月不报销上月费用，特殊情况需经公司副总经理以上同意方可报销。

五、有关单据报销要求办法：

1、发票的填写内容应完整、真实；

2、发票的填写金额及内容不得涂改，经涂改的发票无效

3、不得持收据、代收费凭证、白条等单据报账；

4、有关报销单据按财务规定标准分类贴于“财务报销单据粘贴纸”上，以便复核，如未按规定粘贴财务部有权不予报销；

5、有关费用不得跨年度报销，特殊情况时应经公司总经理审(正常的跨年报销为第二年的一月底前报销)。

六、借款审批及标准：员工借款应先填写借款申请，先经部门经理同意、总经理批准，方可借支。前次借支超过十五天且无故未报销者不得再借款。

七、费用范围：业务招待费、办公费、邮电费、汽车运输费(包括公司自有车辆)、修理费、租赁费、差旅费、福利费、工会经费、职工教育经费、劳动保险费、水电费、劳动保护费等。

（一）业务招待费

1、报销所附单据必须是税务部门监制的正式发票，先由经手人签字，注明事由，交部门经理签字，再经公司总经理审批后方能报销。（二）办公费

1、内容：办公室维持正常办公发生的日常办公用具费用，包括购买复印纸、打印纸、会计凭证、会计帐簿、发票、支票、打印机色带、复印机墨粉等。

（三）邮电费

1、办公室电话费及网络使用费公司各部门办公电话费、网络使用费。

2、邮件费：公司日常经营中发生的特快专递零星支出。

（四）自用汽车运输

1、范围和内容：公司自有小汽车，员工自有小汽车。维持公司汽车正常运行的油耗费、维修费、停车费、保险费、过路费、洗车费等。

2、先申请原则：所有公司车辆修理不论金额多少均应填修理申请表，紧急情况（如外地）须先电话申请批准后方可修理，返回后再补办手续，无申报单财务部拒绝报销。

3、报销标准：因工作原因，经总经理批准方可据实列支。

（五）租赁费

1、公司租赁经营场所或仓库设备等的租赁费用开支。

2、此项费用由公司统一开支。

（六）广告费由公司统一开支，由经办人提出书面申请，经公司总经理签字同意方可开支。

（七）差旅费员工因业务需要发生的差旅费支出。

（八）劳动保险费

内容：包括养老金、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤险及公司为员工购买及代购的其他保险等。

（九）水电费 1、内容：办公日常耗用纯净水和照明电及空调用电发生的费用。

本制度解释权归公司财务部，如有变动另行发文。