现金收支管理制度(
公司财务现金管理制度（3篇）
公司财务现金管理制度是制定和执行公司现金管理的一套规范和程序。
其中包括以下内容：1. 现金收支管理：规定公司现金的收入和支出的管理程序，包括现金收款、现金支付、现金存储等环节，以确保现金的安全和有效运作。
2. 现金预算管理：制定和执行公司的现金预算，包括预测公司的现金流量，规划资金的使用和分配，以实现公司的财务目标。
3. 现金流量管理：对公司的现金流量进行分析和监控，及时发现现金流量的变动和异常情况，确保公司资金的流动性和稳定性。
4. 现金存储管理：规定现金存储的地点、方式和安全措施，确保现金的安全和防止损失。
5. 现金盘点管理：制定现金盘点制度，对公司的现金进行定期盘点，以确保现金的准确性和完整性。
6. 现金利用管理：规定公司现金的利用方式和限制，包括对现金的投资、借贷和使用限额的规定，以确保现金的合理利用。
7. 现金汇总和报告管理：规定对公司的现金进行汇总和报告的程序和要求，包括制定现金报表、现金流量表和现金预算报告等，以提供给公司管理层和股东对现金管理的监督和决策依据。
8. 现金管理的授权和监督：规定对现金管理相关人员的授权和监督，包括制定审批程序和权限制度，确保现金的安全和避免财务风险。
以上是公司财务现金管理制度的基本内容，根据不同公司的实际情况和需求，还可以进一步完善和补充。
公司财务现金管理制度（二）第一章总则第一条目的和依据为了规范公司财务现金管理行为，保障公司现金资产的安全性、有效性和合规性，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司全体员工，包括公司财务部门、出纳人员以及与现金流相关的其他部门和人员。
第三条财务现金管理的原则1. 安全原则：确保现金资产的安全性，防止现金遗失、盗窃等安全事件的发生。
2. 高效原则：保障现金资产的高效利用，提高现金周转速度，降低资金占用成本。
3. 合规原则：遵守相关法律法规和公司内部规章制度，保证财务现金管理的合规性和合法性。
小学现金管理制度范本
一、总则为了加强小学财务管理，规范现金收支行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我校实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于我校所有教职工、学生及临时工作人员的现金收支活动。
三、现金收支管理原则1.合法性原则：现金收支必须符合国家法律法规和财务制度的规定。
2.真实性原则：现金收支必须真实、准确、完整地反映学校的经济活动。
3.安全性原则：加强现金管理，确保现金安全，防止现金丢失、被盗、损毁。
4.及时性原则：现金收支要及时处理，不得拖延。
5.节约性原则：严格控制现金支出，提高资金使用效益。
四、现金收支管理职责1.财务部门：负责现金收支的统一管理，制定现金收支管理制度，审核现金收支凭证，监督现金收支活动。
2.各科室：负责本部门现金收支的日常管理，建立健全现金收支台账，及时向财务部门报送现金收支情况。
3.教职工：负责本人现金收支的规范操作，遵守现金收支管理制度，不得违规使用现金。
五、现金收支管理内容1.现金收支范围（1）教职工工资、津贴、奖金的发放；（2）学生学费、住宿费、伙食费等的收取；（3）学校日常办公用品、低值易耗品的购置；（4）学校临时性支出；（5）其他符合国家法律法规和财务制度的现金收支。
2.现金收支程序（1）编制现金收支计划：各科室根据实际需要，编制现金收支计划，报财务部门审批。
（2）开具现金收支凭证：财务部门根据审批通过的现金收支计划，开具现金收支凭证。
（3）办理现金收支手续：教职工或学生持现金收支凭证到财务部门办理现金收支手续。
（4）登记现金收支台账：各科室负责登记现金收支台账，及时向财务部门报送。
3.现金收支凭证管理（1）现金收支凭证必须真实、完整、规范，不得涂改、伪造。
（2）现金收支凭证应当妥善保管，不得遗失、损毁。
4.现金收支核算（1）财务部门根据现金收支凭证，及时进行现金收支核算。
（2）财务部门定期对现金收支情况进行汇总、分析，并向校领导报告。
公司财务现金管理制度（5篇）
公司财务现金管理制度第一章总则第一条为规范总公司机关现金使用、管理，明确使用范围，加强财务监督，根据国家财经法规和总公司机关实际情况，特制定本制度。
第二条总公司机关任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。
第三条总公司机关财务科负责统一管理总公司机关的财务收支。
第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
第二章现金收入管理第五条总公司机关各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严禁各部门截留收入或坐支现金。
第六条坚持收、支两条线，总公司机关财务科收入的现金、结算票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。
第七条严禁将收入的现金以个人名义储蓄，严禁保留账外公款和私设“小金库”。
第三章现金支出管理第八条总公司机关业务支出，原则上凡金额在____元以上的，一律使用支票转账结算，有特殊情况须经主管领导审核签字后，方可支付现金。
第九条现金支付手续要齐全，报销单据正确合法。
经办人员应在主管领导同意、总公司机关领导审核签字后后方可报销。
第十条下列业务可以支付现金:1.员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;2.出差人员差旅费;3.采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点____元以下的;4.业务活动的零星支出;5.确需现金支付的其他支出。
第十一条严格审查采购物品化整为零、在结算起点以下的现金支付。
严禁谎报用途套取现金。
第十二条因公外出人员携带必要的现金要填写借款借据，并由总公司机关领导审批签字后方可支付。
外出人员返回后应在当月____日或____日前报销，不允许长期借款。
报销时必须按规定标准支付，同时，认真核实车船票和住宿费，检查发票是否注明每天每人住宿标准，未注明和发票填写项目不全及超标准住宿的不予报销。
第十三条大学生探亲途中从公司到家往返交通费用给与报销，并执行以下报销标准:长途交通费限报火车硬座票、轮船四等舱票和长途汽车票(乘坐长途汽车特指火车不方便到达的地方);短途交通费限报公共汽车票(包括小公共汽车)，其他交通费不予报销。
现金管理制度范文（四篇）
现金管理制度范文为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。
本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
一、现金的日常管理(一)出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。
(二)当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。
(三)库存现金实行限额管理。
即按____天的日常开支核定，初定为____元。
日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全;也不得低于限额，不足部分应及时补足。
(四)库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期盘帐，做到账实相符。
(五)出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。
(六)银行存款要及时对账，尽量做到账账相符;月底按时与银行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。
二、现金的收入管理(一)各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。
(二)收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。
(三)凡属于公司的所有现金收入，都要入账。
(四)收到现金或支票应及时交存银行。
三、现金支出管理(一)支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式。
(二)付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。
(三)支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票;支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。
(四)出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项;如无正当理由不得无故拒付、延付;款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。
四、现金盘点制度(一)盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。
(二)盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。
财政部单位现金管理制度
第一章总则第一条为加强财政部单位现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，保障资金安全，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合财政部实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于财政部及其直属单位（以下简称“单位”）的现金管理。
第三条单位现金管理应当遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和财政制度，确保现金收支合法、合规。
（二）集中管理：实行现金收支集中管理，确保现金收支透明、规范。
（三）节约使用：合理使用现金，提高资金使用效率，降低成本。
（四）安全保障：加强现金安全管理，确保现金安全无虞。
第二章现金收支管理第四条单位现金收支应当遵循以下规定：（一）现金收支应当实行日清月结，确保现金账目准确无误。
（二）单位现金收入应当及时入账，不得坐支、挪用。
（三）单位现金支出应当严格按照预算和审批程序进行，不得擅自扩大支出范围和标准。
（四）单位不得使用现金支付应当以转账方式支付的款项。
第五条单位现金收支的审批程序：（一）小额现金支出：由部门负责人审批，报财务部门备案。
（二）一般现金支出：由财务部门负责人审批，报单位负责人审批。
（三）大额现金支出：由单位负责人审批，并报上级主管部门备案。
第六条单位现金收支的记账要求：（一）现金收入应当及时登记现金收入日记账。
（二）现金支出应当及时登记现金支出日记账。
（三）日记账应当定期与总账核对，确保账账相符。
第三章现金库存管理第七条单位现金库存应当符合以下要求：（一）单位应当根据业务需要，合理确定现金库存限额。
（二）单位现金库存不得超过规定的限额。
（三）单位应当定期对现金库存进行盘点，确保现金库存安全。
第八条单位现金库存的盘点程序：（一）财务部门负责组织现金库存盘点。
（二）盘点人员应当认真核对现金库存与账面记录是否相符。
（三）盘点结果应当及时报告单位负责人。
第四章现金安全管理第九条单位应当加强现金安全管理，确保现金安全无虞。
（一）单位应当建立健全现金安全管理制度，明确现金安全责任。
现金收支的日常管理规定范文（4篇）
现金收支的日常管理规定范文第一章总则第一条为规范日常现金收支管理，提高资金使用效率，特制定本规定。
第二条本规定适用于所有单位、部门和个人的日常现金收支管理。
第二章现金收入管理第三条任何单位、部门和个人收入的现金，都应当按照规定的程序和规范进行管理。
第四条收入的现金应当及时上缴，并办理相应的收据或凭证。
第五条收入的现金应当按照规定的程序及时核对、认定和登记。
第六条对于收入的现金，单位和部门应当有明确的收款人和用途。
第三章现金支出管理第七条对于现金支出，单位和部门应当制定详细的预算和计划，并按照预算和计划进行管理。
第八条现金支出应当经过合法合规程序，严禁挪用或私自处置。
第九条现金支出应当与支出凭证相一致，凭证必须真实、准确、完整地记录支出事项。
第十条现金支出应当遵循公正、公开、公平和节约的原则。
第十一条现金支出应当与收款人一致，并按照规定的程序进行支付。
第四章现金收支记录和报告第十二条单位和部门应当建立完善的现金收支记录和报告制度。
第十三条现金收支记录应当包括收入、支出和余额等明细，应当真实、准确、完整地反映单位和部门的资金状况。
第十四条现金收支报告应当按照规定的周期和要求进行报告，报告内容应当真实、准确、完整地反映单位和部门的资金使用情况。
第十五条单位和部门应当对现金收支记录和报告进行监督和审查，确保其合规性和准确性。
第五章现金保管和保险第十六条单位和部门应当对现金进行安全保管，并采取必要的措施防止丢失或损坏。
第十七条对于较大额度的现金，单位和部门应当购买相关的保险，以应对意外情况。
第十八条对于现金保管和保险，单位和部门应当设定明确的责任人和管理制度。
第六章处理违规行为的规定第十九条对于违反本规定的行为，单位和部门应当依法追究相关责任人的责任，并采取相应的纠正措施和惩罚措施。
第二十条对于涉及违法犯罪行为的现金收支，应当移交相关执法部门进行处理。
第七章附则第二十一条本规定自发布之日起生效。
第二十二条本规定解释权归单位和部门所有。
现金会计的管理制度(3篇)
第1篇一、总则第一条为加强本单位的现金管理，确保现金的安全、合规使用，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》等相关法律法规，结合本单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有涉及现金收付的部门和人员。
第三条本制度遵循以下原则：1. 合法合规原则：现金收支活动必须遵守国家法律法规和财务会计制度。
2. 安全可靠原则：确保现金安全，防止现金丢失、被盗和被贪污。
3. 效率优先原则：提高现金收支效率，优化资金使用。
4. 透明公开原则：现金收支活动应当公开透明，接受监督。
二、现金收支管理第四条现金收支的范围：1. 单位日常零星开支，如办公用品、小额零星采购等；2. 支付给个人的劳务报酬、奖金、津贴等；3. 税收、罚款、罚金等现金支付；4. 其他法律法规规定的现金支付。
第五条现金收支的审批程序：1. 各部门负责人根据实际需要提出现金支付申请；2. 财务部门对支付申请进行审核，确保符合法律法规和财务制度；3. 财务部门负责人审批同意后，办理现金支付手续。
第六条现金收支的记录：1. 财务部门应当及时、准确地记录现金收支情况，做到账实相符；2. 建立健全现金日记账、现金总账等账簿，定期进行核对；3. 现金收支凭证应当齐全、规范，不得涂改、伪造。
第七条现金库存管理：1. 单位应当设置专门的现金保管人员，负责现金的收付和保管；2. 现金保管人员应当妥善保管现金，确保现金安全；3. 定期清点现金库存，做到账实相符。
三、现金报销管理第八条现金报销的范围：1. 单位日常零星开支；2. 支付给个人的劳务报酬、奖金、津贴等；3. 其他法律法规规定的现金支付。
第九条现金报销的审批程序：1. 报销人填写现金报销单，附上相关原始凭证；2. 部门负责人审核报销单和原始凭证，签署意见；3. 财务部门负责人审批同意后，办理报销手续。
第十条现金报销的记录：1. 财务部门应当及时、准确地记录现金报销情况，做到账实相符；2. 建立健全现金报销台账，定期进行核对。
现金管理制度范文（2篇）
现金管理制度范文为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。
本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
一、现金的日常管理(一)出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。
(二)当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。
(三)库存现金实行限额管理。
即按____天的日常开支核定，初定为____元。
日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全;也不得低于限额，不足部分应及时补足。
(四)库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期盘帐，做到账实相符。
(五)出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。
(六)银行存款要及时对账，尽量做到账账相符;月底按时与银行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。
二、现金的收入管理(一)各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。
(二)收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。
(三)凡属于公司的所有现金收入，都要入账。
(四)收到现金或支票应及时交存银行。
三、现金支出管理(一)支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式。
(二)付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。
(三)支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票;支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。
(四)出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项;如无正当理由不得无故拒付、延付;款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。
四、现金盘点制度(一)盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。
(二)盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。
最新现金管理制度规定(2篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强现金管理，规范现金使用行为，保障经济秩序，根据《中华人民共和国人民币管理条例》及相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内各类企业、事业单位、社会团体、个体工商户以及其他组织（以下简称单位）的现金管理。
第三条现金管理应当遵循以下原则：（一）依法合规原则：遵守国家法律法规，严格执行现金管理规定。
（二）节约原则：合理使用现金，避免浪费。
（三）安全原则：确保现金安全，防止现金丢失、被盗。
（四）透明原则：现金收支活动应当公开透明，便于监督。
第二章现金管理职责第四条各单位应当建立健全现金管理制度，明确现金管理的组织架构和职责分工。
第五条单位负责人对本单位的现金管理负总责，应当加强对现金管理工作的领导。
第六条财务部门负责现金管理的具体实施，包括：（一）制定现金管理制度和操作规程；（二）监督现金收支活动；（三）定期检查现金管理情况；（四）组织现金收支的培训和考核。
第七条各部门、各岗位应当积极配合财务部门做好现金管理工作。
第三章现金收支管理第八条现金收支应当遵循以下规定：（一）现金收支应当以人民币为结算货币。
（二）现金收支应当符合国家规定的结算方式，不得使用非法结算手段。
（三）现金收支应当实行“收支两条线”管理，即现金收入应当及时入账，现金支出应当有合法票据。
第九条现金收入管理：（一）现金收入应当及时入账，不得隐瞒、截留。
（二）现金收入应当登记在收入账户，不得与其他账户混淆。
（三）现金收入应当定期核对，确保账实相符。
第十条现金支出管理：（一）现金支出应当有合法票据，不得白条抵库。
（二）现金支出应当符合预算规定，不得超支。
（三）现金支出应当及时办理报销手续，不得拖欠。
第十一条现金收支应当进行以下记录：（一）现金收支的原始凭证；（二）现金收支的登记簿；（三）现金收支的汇总表。
第十二条现金收支的原始凭证应当包括以下内容：（一）收款人名称；（二）付款人名称；（三）金额；（四）日期；（五）用途；（六）凭证编号。
银行现金收付管理制度8篇
银行现金收付管理制度8篇以下是网友分享的关于银行现金收付管理制度的资料8篇，希望对您有所帮助，就爱阅读感谢您的支持。
银行现金收付管理制度篇1银行存款收付管理制度1公司日常经济业务活动中，除了按国家现金管理规定可以使用现金外，都必须通过银行办理转帐结算，对银行存款的每一笔收入和支出都要按银行结算办法中有关规定的程序办理银行结算手续。
2银行存款收入管理规定；出纳员在办理每一笔银行存款收入业务进，都必须认真复核银行存款收款票据的真实性，内容完整性，填写准确性，如付款单位付来的银行承兑汇票、商业承兑汇票、银行汇票、银行本票、信用证、支票等各种结算凭证，在相关收款凭证上加盖“转账收讫”印章。
出纳人员应在单据结算规定的日期内及时到银行办理进账，防止资金闲置。
3．银行存款支出管理规定；企业生产和管理的应付材料、工装模具、设备、委托加工费等各，种费用的所需用款支出，一律由各归中管理部门填写一式三联的“请领款单”，业务经办人应正确填写收款单位名称、用途、金额，经部门领导——主管经理——总经理审批，财务部长审核后，交出纳员把第一联留下，凭以作办理银行存款支出手续，并把办理支出后的银行回单、网银付款凭证、支票存根联附上，作为减少银行存款的记帐依据，各业务经办人，对办理领款的支出，应及时把合法真实、完整的发票、单据（购买实物的发票，必须有实物验收入库证明）交由主管经理亲笔签名审批后，连同原“请领款单”第二、三联送财务部审核会计办理核销报帐手续。
4．通过银行办理的转帐结算方式通常有：银行汇票、银行承兑汇票、商业承兑汇票、银行本票、信用证、支票、电汇、网上银行汇款4．1银行汇票的管理4．1．1银行汇票是银行签发给汇款人持往异地办理转帐结算或支取现金的票据、票随人到，兑现性强，付款期为一个月。
4．1．2银行汇票收付，由出纳人员具体到银行办理结算手续。
4．1．3持票人必须妥善保管好银行汇票及其解讫通知联，严防遗失，如果遗失了填明“现金”票样的银行汇票，持票人应立即向兑付银行或签发银行请求挂失；如果遗失了填明收款单位或个人名称的汇票，银行不予挂失，可通知收款单位或个人、兑付银行、签发银行，请其协助防范。
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制度名
现金收支管理办法
电子文件编码 GLZD093 页码
5-1
第一条 “现金收支表”上的收入金额，是指由财务部汇入各单位银行账户内的 金额，支出
金额则仅指各单位的费用。各单位应支付的一切费用，包括 可控制费用与不可控
制费用，均应自财务部汇入之金额中支付。
第二条 各单位的可控制费用统一于每月月底前由财务部就下月份各单位的费
用概算一次（必要时得分次）汇入各单位的银行账户内备支。
第三条 各单位的收入款项除财务部汇入的款项外， 一律不得自行挪用单位内收 回的应收
账款（包括现金及支票收回的应收账款），应依账款管理办法的 规定，悉数寄
回总公司财务部。
第四条 现金收支旬报表的填写应一次复写两联，第一联于每旬第 1日（即每月
1日、11日、21
日）中午以前就上旬收支逐项编制妥，连同费用科目的正 式收据
或凭单呈单位主管签核后，以限时转送寄送财务部；第二联由各单 位自行汇订成
册，作为费用明细账，并凭此于月底当天填制“费用预算分 析表”。
第五条 现金收支旬报表上的编号系指费用的笔项而言， 采每月一次连系编号方 式，月内
的每月编号应相互衔接并连续编至当月月底止， 次月一日再行重 新编号。
第六条 现金收支旬报表上科目栏中类别的填写，系指依所发生的各项费用其分 属类别，分
别以“营”或“服”或“管”等字表示，其性质的区分如下：
1.
营业费用：凡属营业人员（包括营业主任及外务人员）所发生费用。
2.
服务费用：凡属服务人员（包括服务主任及服务人员）所发生的费用。
3.
管理费用：凡营业费用及服务费用外所发生的一切费用属之。
签发人 责任人签名
制度名
现金收支管理办法
电子文件编码 GLZD093 页码
5-2
第七条 现金收支旬报表上科目栏中的“名称”系指各项费用的科目名称，其明细
如下：
1.
营业费用：即营业人员(包括营业主任及外务员)所发生的下列诸费。
(1)
汽车诸费：营业人员汽油、机油、过桥费、寄车费等。
(2)
旅费：营业人员计程车资及营业员因业务之需所付的差旅费。
⑶公
共关系：凡营业人员因业务上应酬所需支付者。
(4)
薪工津贴：营业人员薪资(包括本薪、机车津贴、交际津贴、成交
奖金、各项加给及值班费等)。
(5)
坏账：账款尾数无法收回，或倒账公司损失。
⑹名片：营业人员所印名片。
2.
服务费用：即服务人员(包括服务主任及服务员)所发生下列诸费。
(1)
汽车诸费：服务人员所支之汽油、机油、过桥费、寄车费等。
(2)
旅费：服务人员所支之计程车资及服务人员因服务的需要所支的差
旅费。
(3)
公共关系：服务人员因服务上的需要所支的交际费。
(4)
薪工津贴：服务全体同仁的薪资皆属之(包括本薪、机车津贴、绩
效奖金、加给及值班费等)。
(5)
坏账：账款尾数无法收回者。
⑹名片：服务全体同仁所印的名片。
⑺工具：单价在100元以下者的工具费
签发人 责任人签名
制度名
现金收支管理办法
电子文件编码 GLZD093 页码
5-3
(3)
运费：装载货物所支付的费用
(4)
文具用品：购买日常所用的文具纸张等所支费用。
(5)
清洁费用：雇佣清洁公司打蜡所支的费用及其它费用。
⑹邮票：由E寄函件及包裹的邮资及购邮票等所支费用。
(7)
电话费：业务上的长途电话及市区电话费用。
(8)
电报费：因业务上的需要而拍发电报所支费用。
(9)
电力费：用电所支付的费用。
(10)
自来水费：用自来水所支付的费用。
(11)
修理费：汽车修理及保养费等。
(12)
人事广告费：刊登招员启事等所支费用。
(13)
报章杂志：订阅报章杂志所支付的费用。
(14)
固定薪资：营业人员及服务人员外的薪资。
(15)
公共关系：营业人员及服务人员外所支付的交际费。
(16)
租金支出：房屋的租金。
(17)
税捐：支付营业印花税。
(18)
其他变动费用：未能列入该分类科目的费用。
第八条 上述所列项目，会计员应按其性质区分(即营业费用、服务费用、管理
费用等)妥予分类报支，不得相互混淆。
第九条 各单位与总公司间如有代收或代支事项发生时一律以“内部联络函”联
签发人 责任人签名
制度名
现金收支管理办法
电子文件编码 GLZD093 页码
5-4
3.
各单位代总公司支付款项时（如押标金、权限内购入的生财器具及服务 部汽
油或单价在100元以上的工具、油墨等）不得记入现金收支旬报 表，唯应另
行备忘登记，应于每旬寄“现金收支旬报表”时，另以内部 往来联络函将所代
支的款项明细及总额述明后连同单据一并寄送总 公司财务部，由财务部凭以汇
入该笔款项。若为紧急代支事项必须立 即处理时，除以电话通知财务部电汇处
理外，仍应填具“内部往来联 络函”述明以资凭证。
4. 总公司代各单位支付费用款项时，（如预付房租等）应由财务部于每月 25
日
前以联络函通知被代支单位依虚收虚付方式在其“现金收支旬报 表”上的“收
入金额”栏内径行加入该笔款项同时在“支付金额”栏内， 接登入该笔费用款
项以增加账面的收入金额与费用金额。
第十条各单位全体员工的借支总额在3000元以内者，得经单位主管核准后由 首存现金中
先行借支，并限于每月10日发薪时一次扣回，其借支总额 超过3000元者，应
依权责划分逐笔专案报备核准后，始得由财务部汇 寄支付。
第十一条 每月月底当天，各单位会计员应凭留存之当月份该单位“现金收支旬 报表”，依
费用类别分别统计其当月份各项费用的总额，详填于“费用 预算分析表”中呈
单位主管，就费用中的各项费用其实际与预算的差 异详加分析。
第十二条 “费用预算分析表”一式两联，各单位应于每月3日前将此表（两联一
起）连同“直线单位经营绩效评核表”一并寄送总公司业务部，由业务部 据
以查核与“直线单位绩效评核表”所填的费用数字无误后，即转送财 务部复核
并呈具所属副总经理填具总评后， 第一联由财务部留存，据
签发人 责任人签名
制度名
现金收支管理办法
电子文件编码 GLZD093 页码
5-5
第十三条 “费用预算分析表”上的费用率系指当月份的费用与营业额的百分比，
“本月费用预算”一栏之计算公式如下：
1. 本月“营业费用”预算二上月营业费用＞（1
土本月营业收入成长率
）
2.
本月“服务费用”预算二上月服务费用百土本月服务收入成长率
）
3.
本月“管理费用”预算二上月管理费用百土本月营业及服务总收入成长
率
X
20%）
第十四条 本办法由财务部呈总经理核准公布后实施，修订时同。
签发人 责任人签名