会计操作规程
会计操作规程
第一章总则
第一条为进一步强化会计基础工作，严密会计业务操作手续，逐步实现会计基础工作制度化、规范化，提高内部风险控制能力。根据《会计法》《会计基本制度》《中华人民共和国票据法》《江苏省农村信用社会计工作规范化实施指引》等法规制度，结合我行实际制定本操作规程。
第二条主办会计（内勤主任，以下简称主办会计）实行坐班制度，履行监督管理职责。
第三条负责管辖网点出纳、会计、联行结算等岗位的职责、操作规程及相关财务会计制度的贯彻执行以及现金、重要单证的管理。按照省联社《江苏省农村信用社会计工作规范化（试行）》要求，做好内部账务综合平衡、内外账务核对和账务处理，确保各类账务“五无、八相符”。
第四条审查对外营业中发生的重要业务，按照总行授予的内部人员操作权限，对错账冲正、大小额支付、汇兑、大额现金存取、挂账、抹账、内部转帐、计息、计息积数、应付款项、应收款项、开销户、利率调整、联行查复、自制凭证等进行审核或审批，对超柜员权限的业务进行授权。做好对隔日传票的事后监督工作。
第二章流程
第五条会计每日必做
一、营业前查看柜员到岗情况，同时登记考勤表，监督柜员与主
出纳共同开库，同进库房，将钱箱出库，并关好金库门。
二、库房管理必须双人管库、同进同出、分工明确、相互复核、做到账账、账款、账实相符。库房内保持清洁、达到无火灾、无霉烂、无虫蛀、无咬、无盗窃、无差错。
三、凡入库保管的现金、有价单证、重要物品，必须按卷别、种类陈放整齐，库房内不得放置无关物品。
四、库房钥匙、密码管理必须坚持平行交接，相互不得交叉。
五、开库前需检查库门及报警设施是否正常，无异常情况后开启库，输入密码时，禁止其他人员旁观。
第六条、与柜员共同打开钱箱，监督主出纳检查柜员现金，查库后，主出纳与柜员在《现金库存登记簿》上相互签名确认。
第七条、检查计算机、监控运行、图像是否正常，并登记《计算机运行日志登记簿》。如发现运行不正常，5分钟内向计算机中心电话反映，同时在《计算机运行日志登记簿》上予以登记故障症状，报修时间，报修接电人员。
第八条、有ATM的单位，亲自取款测试ATM运行是否正常，并登记《计算机运行日志登记簿》。如发现不正常，先检查故障原因，如是缺钞、缺纸等故障，自行排除，如排除不了，5分钟内向计算机中心电话反映，同时在《自助设备故障维护登记簿》上予以登记故障症状，报修时间，报修接电人员。
第九条、柜员需要调拨现金、重要空白凭证时，柜员填写现金、
会计核算制度与办法
会计核算制度与办法 一会计核算的基本原则 会计核算的基本原则是指对会计工作和会计信息的基本要求，是进行财务处理、编制财务会计报告所依据的一般规则和准绳。《企业会计制度》中规定，企业会计核算工作应遵循以下十三条原则。 1、真实性原则 真实性原则要求会计核算应当以实际发生的交易和事项为依据，如实放映财务状况、经营成果和现金流量。它要求会计信息必须内容真实，数字准确，资料可靠。 会计核算的真实性，是对会计工作和会计信息的基本质量要求，也就是被确认的会计事项必须是客观存在的；对其发生的时间、数量以及文字说明等进行的记录，必须真实可靠，与经济活动的事实完全符合。如果会计信息失真，就无法运用会计信息进行管理，也将导致错误的决策。 2、实质重于形式原则（2001年加入）融资租赁 实质重于形式原则要求企业应当按照交易或事项的经济实质进行会计核算，而不应当仅仅按照他们的法律形式作为会计核算的依据。在具体会计实务中，交易或事项的实质往往存在着与其法律形式明显不一致的情形，这就要求会计
核算按其实质进行处理,而不是拘泥于经济业务的法律形式。 3、相关性原则 所谓“相关性原则”，是要求企业提供的会计信息要与会计信息使用者的要求相关联，也就是要满足会计信息使用者的要求，有针对性地提供会计信息，而不是漫无目的地提供使用者所不需要的或无足轻重的会计信息。按照我国的情况，会计信息必须满足三方面的不同需要：符合国家宏观经济管理的要求；满足有关各方面了解企业财务状况和经营成果的需要；满足企业内部加强经营管理的需要。 4、一致性原则 一致性原则要求企业的会计核算方法前后各期应当保持一致，不得随意变更。如有必要改变，应当将变更的内容和理由、变更的累计影响数，以及累计影响数不能合理确定的理由等，在会计报表附注中予以说明。 贯彻一致性原则的目的,是使会计信息的使用者能利用上一会计期间的会计信息考核、评价本期的财务状况和经营成果，并根据本期的会计信息去制定下一期的计划，借以进行正确的预测和决策，避免因会计处理方法的变更而引起分析、判断上的错觉。 5、可比性原则
搬运作业规程及标准
搬运作业规程及标准 搬运作业规程及标准 一、适用范围：搬运作业。 二、一般规定： 1.从事人员必须经过有关培训，经考核合格后发证、持证上岗。 2.从事检修人员必须熟知相关搬运知识。 3.凡操作人员都必须按规定穿戴劳动保护（包括工作服、帽、鞋、手套等）用品，女工发辫要盘入帽内，禁止带围巾、穿高跟鞋和拖鞋或赤脚在现场作业。 4.工作现场应保持整齐清洁，地面做到“四无”（无积煤、无积水、无积尘、无杂物）。 5.搬运装卸作业应当轻装轻卸，堆码整齐；清点数量；防止混杂、撒漏、破损；严禁有毒、易污染物品与食品混装，危险货物与普通货物混装。
6.对性质不相抵触的货物，可以拼装、分卸。 7.对货物要进行装卸、搬运、堆垛、取货、理货分类等。 8.在搬运过程中，如使用搬运机械，要严格遵守各设备作业规程及标准。 三、作业工序： 1）装卸--将物品装上运输机具或由运输机具卸下。 2）搬运--使物品在较短的距离内移动。 3）堆码--将物品或包装货物进行码放、堆垛等的有关作业。 4）取出--从保管场所将物品取出。 5）分类--将物品按品种、发货方向、需求等等进行分类。 6）理货--将物品备齐，以便随时装货。
7）工作完毕后，清理工作现场，收拾工器具。 8）撤离工作现场。 四、注意事项： （一）工作前： 1.必须认真落实备品备件的数量、质量、规格。 2.派专人检查搬运设备的完好情况，特别是起重工具及运输设备是否完好。 （二）工作中： 1.保证运输物品在运输过程的完整（无缺失和损坏）。 2.在运输过程，搬运人员必须严格按照相关操作规程进行。 3.人力搬运物品时，必须量力而行，根据现场的实际情况，采取合理的搬运方式，确保人员、设备安全。
会计基础工作规范实施细则操作示范 讲义
会计基础工作规范实施细则操作示范 内容定位： 第一、目标定位 第二、结果定位 第三、评价定位 一、《会计基础工作规范》实施现状 （一）重庆市《会计基础工作规范》实施现状 1.实施规范后的成绩 （1）各单位普遍重视对会计基础工作规范的实施 （2）《规范》（实施细则）前后效果有较明显改进 （3）违法、违规、违纪现象减少 2..实施中的问题 （1）个别单位还不是很重视基础工作规范 （2）对部分规范性的具体操作还不是很明确 （3）小单位的会计规范明显不如大单位做得彻底 （二）全国《会计基础工作规范》执行情况调查 1.从重视程度分析 绝大部分单位（占82.28%），通过单位内部学习或参加上级单位培训等方式组织会计人员学习了《规范》。 2.从执行结果调查分析 绝大部分的受访者（占88.8%）认为本单位对《规范》的执行情况较好或良好。 3.从会计准则执行调查分析。 只有50.87%的财会人员对会计准则有系统理解。 4.从会计监督的实施方面调查分析 85%的财会人员认为一般都会坚持原则，82.52%的单位领导会先仔细查看相关审批部门或负责人的签章后再签署。 5.从会计电算化调查分析 规模型企事业单位96.13%已实行了会计电算化；55.40%已大部分实现无纸化办公。小企业未实现电算化的占92%。 6.从单位内部控制制度调查分析。 55%的单位在近期制定了企业内部控制制度，73%的会计人员对企业内部控制有理解。
二、会计组织规范操作 （一）单位会计组织机构建设 1.单位会计负责人设立的实施 （1）各单位设立会计负责人是否为单位第一负责人？ （2）是否确定相关的岗位责任？ 单位会计负责人应当负责对单位会计重大的经营活动和财务决策，加强单位重要的财务事项审批，对单位财务数据的真实性、合法性和合理性方面负责。 （3）是否定期检查会计负责人的岗位职责履行情况？ 即：领导和支持单位会计工作。 2.单位会计机构的设立 单位会计组织应当分三种情况：设置会计机构；在其他机构中设置专职会计人员；代理记账。 （1）检查单位的会计机构是否与单位规模相适应 （2）检查单位会计机构中人员设置是否适应 （3）检查单位会计人员职责是否相适应 3.独立设置会计机构中，会计人员是否按照要求回避？ （二）单位会计机构中会计岗位不相容职务要求 实施中的重点是： 1.会计人员和出纳人员是否分离 2.会计人员和出纳人员职责是否分离 实施中，各区县部分行政事业单位分离不彻底；企业中，民营企业分离明显不如国有企业。在强化分离中，应当注重实质，注意责任的分解。 （三）会计人员任职条件执行的实施 1.加强思想道德标准的考核 会计人员要求能够抵制各种诱惑。 2.业务技术条件的考核 会计从业资格证书和其他会计从业知识水平证明。 3.综合能力的考核 特别是单位会计机构负责人或会计主管人员，要强化对会计工作相关法律法规知识的掌握、运用；要具备除会计专业知识以外的其他基本的企、事业单位管理知识；还要有一定的管理经验、人际沟通能力、组织协调能力等。 （四）会计交接工作的实施 1.检查各单位是否遵守会计人员交接的手续程序 2.检查办理交接时，是否有比交接人员有更高级别的人员监交 3.检查会计人员交接中的责任与手续是否完备 4.会计人员交接的档案管理是否规范 重点——移交清册的填制和手续的完备
装卸搬运工安全作业规程标准范本
操作规程编号：LX-FS-A36916 装卸搬运工安全作业规程标准范本 In The Daily Work Environment, The Operation Standards Are Restricted, And Relevant Personnel Are Required To Abide By The Corresponding Procedures And Codes Of Conduct, So That The Overall Behavior Can Reach The Specified Standards 编写：_________________________ 审批：_________________________ 时间：________年_____月_____日 A4打印/ 新修订/ 完整/ 内容可编辑
装卸搬运工安全作业规程标准范本 使用说明：本操作规程资料适用于日常工作环境中对既定操作标准、规范进行约束，并要求相关人员共同遵守对应的办事规程与行动准则，使整体行为或活动达到或超越规定的标准。资料内容可按真实状况进行条款调整，套用时请仔细阅读。 1目的 为了规范搬运（或装卸）时的安全作业操作，避免人生、财产意外等事故发生。 2范围 本文件适用于我司从事搬运岗位的员工。 3操作规程 3.1总则 3.1.1上岗前经过培训，熟悉本库存放的原材料、产成品，等材料的性质，熟悉工作相关的管理制度和操作规范，有必须的安全意识和自我保护意识。 3.1.2随时保持良好的精神和身体状态，工作时
无不良情绪，禁止饮酒后从事搬运作业。 3.1.3听从合理指挥，拒绝一切存在不安全、不合理的工作安排和调度。 3.2搬运细则 3.2.1搬运物品前，应采取防护措施，戴防护手套、穿防护鞋等，衣着要全体、轻便。 3.2.2工作前应认真检查所用工具（如货梯、推车、吊绳、托盘、叉车等）是否完好可靠，有异常时禁止使用，所有搬运工具不允许超负荷使用。 3.2.3吊车底下禁止站人，吊车操作必须要有专人指挥，车上与车下人员须密切配合。升降机内禁止站人，升降过程中要站在防护线之外。上下货梯时先要将货梯的转向轮固定好，防止货梯晃动将人摔倒。 3.2.4无论是人力搬运或者使用车类工具搬运，物品都不能阻碍人的视线。夜间搬运作业时，必须在
财务会计核算制度(模板)
财务会计核算制度 第一章总则 第一条为规范公司财务会计行为，依据《会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》等有关法律、法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。 第三条公司设立财务部，负责财务会计方面的日常工作，财务经理负责公司财务收支计划的执行，主管公司的会计核算和资金管理工作，主持制定公司的财务规章制度，规范财务管理实施细则，统一公司会计核算办法，配合总经理协调金融、财政、税务、审计、证券监管等方面的外部关系。 第七条公司会计机构和会计人员应当依照会计法律法规的规定，按照真实、完整的要求，进行会计核算，实行会计监督，并向公司董事会、总经理定期汇报会计工作情况，报送财务会计报告和其他必要资料。 第八条公司会计年度采用公历年度，会计核算以人民币为记账本位币，会计记账采用借贷记账法。 第九条公司审核原始凭证、填制会计凭证、登记会计账簿、编报财务会计报告和管理会计档案，应当遵循有关法律法规和本制度的要求。 第二章会计管理体制 第十条公司董事长、财务经理根据岗位职责分工负责本公司的财务会计工作，并对会计工作和会计资料的真实性和完整性负责，财务部负责具体的日常会计工作。 第十一条公司财务负责人为财务经理，依法行使如下会计管理职责： （一）依法设立会计机构、配备会计人员，并支持他们的工作，保障会计人员依法履行职责；（二）正确执行相关法律法规和规章制度，纠正违反财务会计制度的行为； （三）最终审批公司所有财务支出事项； （四）对会计工作情况及会计资料的真实性、完整性负责，签署对外公布的财务会计报告；（五）法律法规规定或上级主管部门授予的其他职责。 第十二条会计机构应当按照有关法律法规的规定、上级主管部门及公司主要负责人的要求，强化会计岗位责任制度、内部控制制度和会计稽核制度。 第十三条公司领导、部门经理其他员工应当按照本制度的规定，在各自的权限内真实、完整的审核和提供各种经济业务的原始资料。公司有关人员在对所管业务的财务收支进行具体的预算管理和目标控制时，对有关的原始资料负有记录、保管和及时进行传递的责任。 第三章会计机构和会计人员 第十四条公司财务部为依法设立的会计机构，并根据工作需要配备相应的会计人员。财务部设经理、副经理、总账会计（或称主办会计）、会计（或称辅助会计）、预算管理、出纳等岗位。 第十五条各分、子公司设立相应的财务机构，其财务人员根据公司业务发展和规范管理的需要，在条件成熟时，公司可逐步实行会计派制。 第十六条公司委派的财会人员由公司与所在分公司、子公司实行双层领导，即财会人员的日常行政管理由所在分公司、子公司负责，业务管理由公司负责。 第十七条公司委派财务人员的工资和费用一般由公司负责，不在所在分、子公司支付。公司与相关分、子公司另有协议的，则按相关协议处理。
项目7装卸搬运作业.
项目7装卸搬运作业.
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项目7：装卸搬运作业 教学目标 1.了解装卸搬运的作业内容； 2.理解装卸搬运合理化的目的； 3.掌握装卸搬运作业的方法； 4.掌握装卸搬运设备选择的原则； 5.掌握部分装卸搬运作的具体要求。 装卸搬运是指对仓储物资在空间的垂直举放、水平移动的物理性活动。具体来说，装卸是指物品在指定地点以人力或机械装入运输设备或卸下，以垂直位移为主。搬运是指在同一场所内（仓库、车站、码头），对物品进行水平移动为主的短距离的物流作业。堆码是将物品整齐、规则地摆放成货垛的作业。 装卸搬运作业不仅不会增加货物的价值和使用价值，反而会增加物流成本和破损的几率，增加劳动消耗，降低物流的效率和速度，减少仓储有效面积和作业事故的发生。 装卸搬运作业不仅是繁重的工作，是仓储中最大劳动投入的项目，而且也是仓储物残损的高发环节。做好装卸和搬运作业管理，不仅有利于降低仓储成本，也能大幅度降低仓储风险。装卸搬运需要耗用较多的时间，也是影响仓储周转效率的重要因素。 活动1、装卸搬运作业方法 1．1作业方法 （1）单件逐件作业。人工作业的方法。 （2）集装作业。用集装器具或采用捆扎方法，把物品组成标准规格的单元货件，以加快装卸、搬运、存储、运输等物流活动。 集装作业的方法和工具： ①集装箱作业。港口车站用轨道式龙门起重机、叉车、装卸机等作业。 ②托盘作业。托盘和叉车经常协同作业。 ③托盘：用于集装、堆放、搬运和运输是单元负荷的货物和制品的水平平台装 置。
国库会计核算业务计划流程操作规程
国库会计核算业务操作规程 为规范国库会计核算业务处理手续，确保国库会计核算工作正常有序地进行，依照《国库会计治理规定》等有关规定，制定本操作规程。 一、国库会计核算岗位及职责 各级国库应设置会计主管岗、综合核算岗、明细核算记账岗、资金清算记账岗、复核岗、同城票据交换岗、系统维护岗等。由国库自身进行事后监督的，应设事后监督岗。 岗位之间相互制约的一般要求是：综合核算、明细核算记账和资金清算记账岗位人员不得相互兼任，不得参与对自身经办业务的复核、检查及对账；事后监督、同城票据交换、系统维护、会计主管（含其授权人员）岗位人员不得参与会计账务处理；非系统维护岗位人员不得参与国库会计业务系统维护。各岗位的职责是： （一）会计主管岗 负责组织治理本部门日常会计核算的各项工作；负责国库会计业务系统各项重要业务参数的设置和用户治理；负责保管密钥和国库内部往来密押治理机；负责对重要会计事项进行审批；处理、报告国库会计核算中的问题等。 （二）综合核算岗 负责国库会计业务系统的日初始化；平衡、核对本部门会计账务；进行日常业务数据的备份和保管；
负责国库会计业务系统的业务数据恢复；负责支付系统、国库内部往来、上下级国库预算收入等业务的对账；负责与财政、税务、海关等征收机关，以及与本行相关部门的对账；制作科目日结单、汇总科目日结单、会计日计表、余额表、国库存款计息积数清单、分户账、总账、会计月计表、业务状况报告表等；打印系统日志；办理查询、查复业务，登记相关登记簿；整理会计资料，办理与事后监督的会计资料交接等。 （三）明细核算记账岗 负责审核各类凭证及所附文件、资料；办理各级预算收入的收纳、划分、报解、入库和更正；办理库款的支拨、退付；办理国家债券发行和兑付业务的核算；办理预算外收支业务的核算；制作各类预算收入、退库、支出和国债发行、兑付等业务报表和财政库存日报表；发送、接收或下载与明细核算业务相关的数据信息；制作通讯联网对账单；登记相关账簿等。 （四）资金清算记账岗 负责同城票据交换提出票据的录入、提入票据的清分与核对；发起、接收支付系统往来、国库内部往来业务；办理行库往来业务；登记相关账簿等。 （五）复核岗 负责对明细核算记账岗、资金清算记账岗的业务进行复核。不可更改电子信息的导入及其在系统内传递使用、以及可自动处理的业务，视同已复核。 （六）同城票据交换岗 负责同城票据交换提出、提入票据的传递等。
搬运作业标准
搬运作业标准 目标责任 负责本公司进出货物的装卸、堆码、搬运、物料整理、卫生等工作，确保质量，积极完成任务。 工作内容及细则 1、出仓装货 1．1 搬运人员按仓库管理员要求的出库数量，产品名称、规格、按先进先出原则，看清生产日期快速、准确进行出货。 1．2货物取好后，通知仓库管理员确认后进行装车，装车搬运员应协助仓库管理员进行装车数量的清点。 1．3装车时要做到轻拿轻放，防患货物装卸货物动作粗暴损伤货品。 1．4装车前应根据装货车辆的大小和货物的数量计算好装车堆码的高度和宽度，同种类产品应叠放在一起，整齐摆放数量统一，便于清点复查；并 能确保产品在运输过程中货物无倒塌或压坏等现象。 1．5 搬运人员装车完后呼应仓库管理员表示货物装完，是否有其它注意事宜； 装车完毕后，应对所空出的托盘，整齐放置暂放区内，保证作业现场时 时干净、整洁。 2、进仓卸货 2．1货车到达卸货，搬运工收到仓库管理员的指令进行卸货。 2．2 卸货前应准备好所需用的工具，（如托盘、叉车等）；卸货打开车门时应注意安全，是否有货物倒下，避免伤人，需上车顶拆蓬卸货应注意上车作业安全，避免滑倒伤人。 2．3 卸货时做到轻拿轻放，按堆码要求规定堆码、摆放整齐 2．4 卸货时特别注意卸下货物品种的分类摆放，避免品种混乱放入托盘进仓库，造成出货时出错货物。 2．5卸货中若发现有货物损坏、包装破烂、纸箱淋湿、数量差异等现象，应立即告知仓库管理员进行记录处理，才能进行继续卸货。 2．6 货物卸完后搬运的领队人应对物品名称、数量、堆垛的安全与标准是否合格，并通知仓库管理员进行验收货物，准备入仓。 3、产品堆垛与摆放标准 3．1严格按堆码标准使用托盘摆放货品，每托盘产品重量不超过1.5吨，高度不超过2米，宽度以不超过库房规划通道宽度和库位宽度为原则。 3．2摆放产品时托盘四周纸箱不可以超出1CM外，防止纸箱变形损坏产品。
(工作规范)会计基础工作规范(JC)
（工作规范）会计基础工作 规范(JC)
第一章总则 （用word打开后，点菜单“视图”中的“文档结构图”选项） 一、《交通银行会计结算业务操作规范》根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《金融企业会计制度》、《会计基础工作规范》、《银行会计基本规范指导意见》、《商业银行内部控制指引》和其他有关法律法规，以《交通银行会计基本规范》为基础，结合交通银行实际情况制定，是交通银行会计结算人员的操作说明书、工具书和教科书。 《交通银行会计结算业务操作规范》由《会计基础工作规范》、《人民币结算业务操作规程》、《个人银行业务操作规程》、《外汇业务核算操作规程》等组成。交通银行境内各级行办理会计业务，应按会计基础工作规范和操作规程贯彻执行。 二、会计基础工作规范和操作规程所称“各级行”，包括总行、省分行、直属分行、省辖行及基层营业机构；“分行”，包括各省分行、直属分行、省辖行。 三、会计机构是指根据会计工作需要设置的职能部门，按业务性质分为会计管理部门、会计控制部门、后台处理部门和基层会计机构。 （一）会计管理部门是指组织会计结算业务管理部门，是会计工作的主管部门，包括各级会计结算管理部门。 （二）会计控制部门是指对会计结算业务处理过程和结果进行监督、控制的部门，如风险监督中心。 （三）后台处理部门是指对本行实际发生的经济业务进行后台集中会计核算和业务处理的操作运行部门，如账务中心、现金储运中心。 （四）基层会计机构是指对外办理会计结算业务的业务部门或基层营业机构。 四、会计工作的主要任务是： （一）承担全行本外币会计制度的制定、修改并组织实施。 （二）负责全行支付结算工作的组织、管理和协调。 （三）推动会计电子化，编写会计业务系统（以下简称“会计系统”）及相关金融产品业务需求，组织测试、验收和上线。管理和维护会计系统业务运行参数。 （四）强化会计内控机制，建立会计风险管理体系，组织开展会计监督、检查和辅导。 五、会计工作按照“统一领导、分级管理”的原则组织实施。在行领导的领导下，会计核算和支付结算工作由各级会计结算管理部门统一负责。 六、会计制度的管理权集中在总行和分行。总行制定全行性的会计制度、管理规定、核算办法、业务流程和操作手册。分行可根据辖内的具体情况和特殊需要，对总行的规章制度制定补充规定和实施细则，对地方性特色业务必须制定相应的规章制度，并报总行备案。 分行制定的规章制度不得与总行的制度相抵触。 七、会计基础工作规范和操作规程由交通银行会计结算部负责制定、解释和修改。 第二章会计机构 第一节分行会计结算部门 一、省直分行应单设会计结算部，分行会计结算部下设账务中心、风险监督中心。总行指定的外币调运中心以及代理人民银行发行库业务且现金业务量特大的分行，在会计结算部下单独设立现金储运中心。未单独设立现金储运中心的分行，有关现金业务由分行账务中心
装卸搬运工安全作业操作规程(正式)
编订：__________________ 单位：__________________ 时间：__________________ 装卸搬运工安全作业操作 规程(正式) Standardize The Management Mechanism To Make The Personnel In The Organization Operate According To The Established Standards And Reach The Expected Level. Word格式 / 完整 / 可编辑
文件编号：KG-AO-9856-75 装卸搬运工安全作业操作规程(正 式) 使用备注：本文档可用在日常工作场景，通过对管理机制、管理原则、管理方法以及管 理机构进行设置固定的规范，从而使得组织内人员按照既定标准、规范的要求进行操作， 使日常工作或活动达到预期的水平。下载后就可自由编辑。 1．工作前须合理穿戴发防护用品。并认真检查所用工具是否完好可靠，不准超负荷使用。 2．装运易燃易爆化学危险品应严格执行有关规定。严禁与其它货物混装，装运过程不吸烟。 3．装卸堆放时，应做到轻装轻放，重不压轻，大不压小，堆放平稳，捆扎牢固。堆放高芳不超高，对易滑动件要用木块垫塞牢。不准将物件堆放在安全通道内。 4．人工装卸、搬运物件应视物件轻重配备人员。多人搬运同一物件时，要有专人指挥，并保持一定距离，一律顺肩、步调一致。 5．使用机动车辆装运货物时，不得超载、超高、超长、超宽。如须超高、超宽、超长时，应按交通道
路安全管理规定，要有可靠措施和明显标志。 6．装车后、随车人员要注意站立位置。不准站在物件和前栏板之间。车未停妥不准上下车。 7．起吊装箱件时，应先检查箱体底脚是否牢固完好，按吊线标志挂，并经试吊确认稳妥后方可起吊。 8．装卸车时，应根据吊位变化，注意站立位置。严禁站在吊物下面。 9．使用卷扬机，钢管滚动滑移货物时，要有专人指挥，路面坚实平整，绳索套结找准重心，保持直线行进，有棱角快口处须衬垫、卸车或下坡应加保险绳，货物前后和牵引钢绳边不准站人。 10．在铁路货场装运物件时，必须遵守该货场的有关规定。 请在这里输入公司或组织的名字 Enter The Name Of The Company Or Organization Here
会计核算管理制度(最全)复习过程
学习资料 目录 1范围 2引用文件 3术语和定义4职责 5会计核算原则6资产 7负债 8所有者权益9收入 10成本和费用11会计差错更正12附录 13附表
会计核算管理制度 1目的和范围 规范会计核算工作，统一核算方法，为公司财务部进行账务处理提供明确依据，特制定本制度，本制度适用于**公司财务部及其他部门专职或兼职相关会计核算岗位。 2 引用文件 《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《增值税会计处理规定》及国家其他有关法律和法规。 3 术语和定义 下列术语和定义适用于本制度： 3.1 期末：是指月末、季末、半年末和年末。 3.2 前期：上一个或几个会计年度。 3.3 账面余额：是指某科目的账面实际余额，不扣除作为该科目备抵的项目（如累计折旧、相关资产的减值准备等） 4 职责 4.1 财务部经理：负责会计核算制度的审核并报总经理审批 4.2 财务部：负责《会计核算管理制度》的修订和维护 5 会计核算的原则 5.1 记账本位币：人民币,采用借贷复式记账法。 5.2 会计期间：本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 5.3 统一核算的原则：是指公司各部门要遵循相同的会计政策，统一会计核算方法，统一报表口径，统一会计核算科目。 5.4 坏账损失核算方法：备抵法核算坏账损失。
5.5 存货记价方法：存货取得时按实际成本计价；库存商品进、销、存采用个别计价法计价。 5.6 固定资产折旧方法：年限平均法，预计净残值率为3% 5.8 无形资产的摊销方法：年限平均法，无残值。 5.9 低值易耗品的摊销方法：一次转销法。 5.10 待摊费用（长期待摊费用）的摊销方法：直线法。 5.11 所得税会计处理方法：应付税款法。 5.12 固定资产计价：历史成本法。 5.13 公司在会计核算时，应当遵循以下基本原则： ——会计核算应以公司发生的各项交易或事项为对象，记录和反映公司本身的各项生产经营活动。 ——公司的会计核算方法前后各期应当保持一致，不得随意变更。确须变更的，变更后的会计处理方法必须符合现行会计制度，并在附注中说明会计处理方法的变更原因、变更后对公司财务状况和经营成果的影响等。 ——除按《企业会计准则》规定应按公允价值计量的资产外，各项资产的入账价值均按照实际取得时的历史成本入账。其后，各项财产如果发生减值，应当按照本制度规定计提相应的减值准备。 ——公司在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多计资产或收益、少计负债或费用。 ——会计核算以权责发生制为基础，收入与其相关的成本、费用应当相互配比。凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期
搬运重物安全规程通用版
操作规程编号：YTO-FS-PD604 搬运重物安全规程通用版 In Order T o Standardize The Management Of Daily Behavior, The Activities And T asks Are Controlled By The Determined Terms, So As T o Achieve The Effect Of Safe Production And Reduce Hidden Dangers. 标准/ 权威/ 规范/ 实用 Authoritative And Practical Standards
搬运重物安全规程通用版 使用提示：本操作规程文件可用于工作中为规范日常行为与作业运行过程的管理，通过对确定的条款对活动和任务实施控制,使活动和任务在受控状态，从而达到安全生产和减少隐患的效果。文件下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用。 ⒈维修作业常常要搬运总成等重物，如果重物超出了个人搬运能力，应申请工友共同作业。 ⒉搬运重物应尽可能借助工具进行。 ⒊搬运重物前应观察途经的路径是否有足够的空间。 ⒋搬运重物前应考虑最适合的站立位置和抓提点，并确信抓提点牢靠。对需要保护的部件工作面应尽可能贴身。 ⒌搬运时脚应靠近被搬物体，搬起时脚要立稳，腿、背、手与身体应处于平衡、稳妥状态，后背应适当伸直，应以腿的伸直升起重物，手一定要抓牢，只有在背和肘完全伸直并着力稳妥后才算搬起重物。 ⒍在搬起重物运货物时，背和手肘不得弯，不得改变抓提点，若要转向等改变方向，应以移脚改变，不能扭转身体。 ⒎若把重物放在工作台上时，不要弯腰放下，在工作台上平放时应在台面上预放垫块或先让重物一角落台；在工作台上翻身放时，要把重物顶在工作台侧面再翻重物。
会计作业指导书模板
篇一：财务作业指导书 篇二：最新财务工作作业指导书 财 务 工 作 作 业 指 导 书 2015年8月日 1目录 1、出纳管理 1.1报销单签字流程 1.2单据填写规范 1.3员工借款 1.4日记账编制 1.5资金盘点 2、账务处理 2.1科目设置 2.2凭证编制 2.2.1凭证编制规范 2.2.2凭证保管 2.3报表编制 2.4.1.1进项发票认证 2.4.1.2销售开票 2.4.1.3电子申报 2.4.2报关资料收集 2.4.2.1报关资料交接 2.4.2.2免抵退系统申报2.4.3外汇核销单的处理 2.4.4单证备案 3、往来对账 3.1采购对账 3.2销售对账 3.3外发对账 4、成本控制 4.1成本控制的要素 4.2物料控制标准 4.3需求计划 4.4采购报价管理 4.5仓库管理 4.5.1入库管理 4.5.2出库管理 4.5.3库存控制
4.5.4盘点作业 4.6 qc检验 4.6.1来料不良处理 4.6.1.1来料检测不良处理 4.6.1.2生产检测来料不良处理 4.6.1.3生产不良处理 4.7物料使用的考核4.8 ie工时标准及考核 4.9边角料、废品的处理 5、设备管理 5.1设备购买审批 5.2设备清理审批 5.3设备保管 5.3.1建立设备档案卡 5.3.2定期盘点检查 5.4设备保养与维修 5.4.1日常保养 5.4.2维修 5.5模具的特殊管理 6、资金管理 6.1资金的筹集 6.2费用审批备案 6.3资金的使用计划 6.4资金流动分析 7、财务分析 8、财务团队管理 1.1报销单签字流程 1、由申请人申请-部门负责人确认-财务复核（成本会计）、财务经理审批-执行总裁审批-出纳通知领款； 2、单据由申请人及部门负责人签字后，交给财务成本会计后统一传递给财务经理-执行总裁审批-最后集中交给出纳； 3、必须严格按照《签字流程》进行签核，不得越级和漏签，批复同意后由出纳通知报销领款。 4、报销支付后，必须要收款人签字（单位报销的必须出具单位收款委托书），并加盖"银行支付或现金支付"字样章； 5、出纳必须次日将前一天的日记账及报销单按顺序整理好交给财务经理（或公司指定人员）进行核对帐单相符，并在日记账签名后交给财务会计做账； 6、具体日记账编制要求请参考出纳日记账编制规范； 1.2单据填写规范 1、报销人填写费用报销单，并对应贴好原始凭证，填写清楚摘要内容，再要内容不能过于简单，必须按照如下原则编写摘要"日期+当事人+出差目的+费用项目"，费用项目涉及到类似采购等事项的，必须有"数量*单价"的内容（有对账单附件的除外）； 2、原则上必须有正规发票报销，对确实没有正规发票时必须区分合法发票和收据分开报销原则，比如同一次业务当中报销的费用有部分是有发票，有部分只有收据的，就分两张报销单填写； 3、报销填写内容尽量详细，比如一张报销单上有车费、餐篇三：财务部作业指导书-(试行)
会计核算规程培训讲义1
《会计核算规程》培训讲义（1） 第一章会计核算基本规定 第一节会计科目 一、会计科目的种类 表内科目和表外科目；属于会计要素的核算内容使用表内科目，属于或有资产、或有负债、有价单证、空白重要凭证以及实物管理的核算内容使用表外科目。 二、表内科目的分类 资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类和损益类五大类。核算内容： （1）资产类科目：用以核算现金、银行存款、贵金属、存放中央银行备付金、各项贷款、投资、固定资产及无形资产和递延资产等； （2）负债类科目：用以核算各项存款、各项应付款、各项借款、发行债券及应解（汇出）汇款等； （3）所有者权益类科目：用以核算实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润及利润分配；（4）资产负债共同类科目：（产生原因）用以核算各级联行往来、资金清算、外汇买卖等。 根据业务情况其余额可以在借方也可在贷方，或借贷双方同时反映； （5）损益类科目：用以核算各项收入、各项支出、营业费用、税金、汇兑损益等。 三、会计科目的管理 由总行统一制定。各辖分行如有需要，可以增设分辖科目，但向总行及外界编报会计报表时，应由分行归并到总行统一的相应科目内。必须按“科目使用说明”正确使用会计科目。会计科目为本、外币共用。 第二节记账方法 借贷记账法：以“借”、“贷”为记账符号，按照“有借必有贷，借贷必相等”的记账规则在账户中进行登记的一种复式记账方法。 一、记账对象 将银行资金按会计科目分类，以其增减变化确定资金在各类科目中的记账方向及其对应关系。 二、记账符号 以“借”、“贷”作为记账符号，将每个会计科目所属账户的账页划分为借方、贷方、余额三栏，借在左，贷在右。 三、试算平衡 按借贷记账法的记账规则，将一定会计期间的全部经济业务都记入有关账户后，所有账户的借方本期发生额合计数和贷方本期发生额合计数必然相等，同时按照： 资产= 负债+ 所有者权益 的关系，所有资产账户的借方余额必然等于所有负债账户贷方余额加上所有者权益账户的贷方余额。可用以下三组平衡公式来表示： 所有账户的借方期初余额合计数= 所有账户的贷方期初余额合计数
财务工作标准化手册
前言 本手册参照佳源投资管理总部制定的《2008版管理制度与工作标准化---财务部》内容要点，包括部门（分公司）职能、岗位职责、操作流程、处罚制度、物业早期介入工作标准、相关制度汇编等六部分内容，主要涉及怡城物业总公司及各分公司财务管理的日常操作规范与要求，适用范围是公司所有员工。 制定此手册的目的主要是为了进一步加强财务管理，规范财务会计行为，提高财务管理水平。 手册发给公司各部门（分公司）及各分公司，请相关人员了解并熟悉其中的内容，并在日常的财务管理工作中实施好，公司财务管理部会定期检查实施情况。 员工在阅读、实施本手册的过程中，若有任何疑问，请向公司财务管理部咨询。同时也请大家对本流程内容提出好的建议与意见，以便财务管理部定期进行修改与完善。
目录 1. 目的 (02) 2. 适用范围 (02) 3. 岗位职责 (02) 4. 操作流程 (05) 4.1 财务操作流程 (05) 4.2 资金操作流程 (13) 4.3 财务监控流程 (14) 4.4 其他操作流程 (15) 4.5 物业管理费催/收缴工作程序 (17) 5. 处罚制度 (39) 6. 物业早期介入工作标准 (41) 6.1 物业费用支付管理 (41) 6.2 工程维修管理 (42) 7. 相关制度汇编 (44) 7.1 分公司财务审批及工程维修审批授权范围 (44) 7.2 公司员工福利待遇 (46)
7.3 养老保险、基本医疗保险及住房公积金实施方案 (47) 1. 目的 制定此手册的目的主要是为了进一步加强财务管理，规范财务会计行为，提高财务管理水平。 2. 适用范围 本手册适用于公司全体员工。 3. 职责 3.1 部门职责 3.1.1 按照国家有关法规和公司对财务管理的要求，建立和健全公司内部各项规章制度，确保各项规章制度的有效落实。 3.1.2 做好公司财务收支、反映.监督、核算、分析和考核工作，协助公司领导经营管理决策。 3.1.3 负责审核各类合同（协议）、各类款项的支付，严格执行各项规章制度。 3.1.4 根据物业早期标准化流程审核成本测算报告。 3.1.5 做好对分公司培训、指导、检查及监督的工作。 3.1.6 监督物业管理费的收缴和使用，做好各项应收款项的催缴及核对工作。 3.1.7 根据发生的各项经济业务进行账务处理，妥善保管财务档案；按时编制各类财务报表，报送相关部门；正确核算和及时申报各项税费和社会保险
搬运作业安全操作规程标准范本
操作规程编号：LX-FS-A21954 搬运作业安全操作规程标准范本 In The Daily Work Environment, The Operation Standards Are Restricted, And Relevant Personnel Are Required To Abide By The Corresponding Procedures And Codes Of Conduct, So That The Overall Behavior Can Reach The Specified Standards 编写：_________________________ 审批：_________________________ 时间：________年_____月_____日 A4打印/ 新修订/ 完整/ 内容可编辑
搬运作业安全操作规程标准范本 使用说明：本操作规程资料适用于日常工作环境中对既定操作标准、规范进行约束，并要求相关人员共同遵守对应的办事规程与行动准则，使整体行为或活动达到或超越规定的标准。资料内容可按真实状况进行条款调整，套用时请仔细阅读。 1、搬运作业人员负责本厂（公司）设备、物品的装卸、搬运工作； 2、上岗时，按规定穿戴工作服、安全帽、手套等个人防护用品，并检查所需要的装卸、搬运工具，使之保持良好和完整； 3、搬运物件要小心轻放，绑扎物件要牢固，摆放物件要平稳； 4、搬运和摆放的物件不得阻塞通道和道路； 5、搬运氧气瓶等易燃易爆容器时，不得横放滚动搬运，严禁撞击； 6、严禁在放置不牢固的物件上行走；利用起重
机装卸时，严禁用手扶住起吊物或跟随起吊物行走； 7、用起重机配合装卸、搬运时，要由有《特种作业人员操作证》的起重机司机负责操作起重机、指挥员负责指挥、司索（挂钩）员负责挂卸吊钩，严禁无证人员从事起重作业； 8、作业完毕，将工具、用具收拾并清扫工作现场。 请在该处输入组织/单位名称 Please Enter The Name Of Organization / Organization Here
搬运与装卸安全操作规程标准范本
操作规程编号：LX-FS-A87087 搬运与装卸安全操作规程标准范本 In The Daily Work Environment, The Operation Standards Are Restricted, And Relevant Personnel Are Required To Abide By The Corresponding Procedures And Codes Of Conduct, So That The Overall Behavior Can Reach The Specified Standards 编写：_________________________ 审批：_________________________ 时间：________年_____月_____日 A4打印/ 新修订/ 完整/ 内容可编辑
搬运与装卸安全操作规程标准范本 使用说明：本操作规程资料适用于日常工作环境中对既定操作标准、规范进行约束，并要求相关人员共同遵守对应的办事规程与行动准则，使整体行为或活动达到或超越规定的标准。资料内容可按真实状况进行条款调整，套用时请仔细阅读。 （1）在搬运与装卸危险品前，必须严格执行操作规程和有关规定，预先做好准备工作，认真细致检查装卸搬运工具及操作设备。 （2）工作完毕后，及时清除沾染在工具上面的物质，防止相互抵触的物质引起化学反应。对操作过氧化剂物品的工具，必须清洗后方可使用。 （3）人力装卸搬运时，应量力而行，配合协调，不可冒险违章操作。 （4）不准穿带钉子的鞋，并穿戴相应的防护用具。防护用具应有专人看管。 （5）装卸货物轻搬轻放，防止撞击磨擦，摔坏
会计核算基础工作规范
会计核算基础工作规范 第一条为适应公司外向型经济的发展，充分体现会计信息的可检验性，特制定本规定。 第二条会计科目的运用及账户的设置，按《企业会计制度》执行，不得任意更改或自行设置，个别企业因业务需要新增科目时，须报总公司财务部批准。 第三条会计凭证一般采用通用记账凭证或收款、付款、转账凭证。工业企业可采用收款、付款、转账凭证，贸易企业可采用通用记账凭证。 第四条会计核算组织程序：采用记账凭证汇总表核算程序。 1、根据审核无误后的原始凭证填制记账凭证。 2、根据记账凭证编制记账凭证汇总表。 3、根据记账凭证汇总表登记总分类账。 4、根据收、付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 5、根据记账凭证及所附的原始凭证登记各明细分类账。 6、月终，根据总分类账和各明细分类账编制会计报表。 记账凭证汇总表的编制方法是：根据一定时期的全部记账凭证，按照相同科目归类，定期(5天或10天)汇总每一会计科目的本期借方发生额和本期贷方发生额，填写在记账凭证汇总表的相关栏内，以反映全部会计科目的本期借方发生额和本期贷方发生额。 第五条记账原则： 1、记账依据必须是审核无误的会计凭证。除按照会计核算要求进行
转账时，用记账员填制的转账凭证作记账依据外，其他记账凭证都必须以合法的原始凭证为依据。没有合法的凭证，不能登记账簿，且每张记账凭证必须由制单、复核、记账、会计主管分别签名，不得省略。 2、登记账簿时用钢笔书写，墨水颜色使用黑色或蓝黑色。 3、记账凭证和账簿上的会计科目以及子、细目用全称，不得随意简化或只使用代号代替科目全称。 4、会计分录的科目对应关系，原则上一种经济事项分别或汇总编一套分录，不得将不同内容的多种经济事项合并编制一套分录。 5、明细账应随时登记，总账定期登记，一般不超过10天。 6、每一笔账须记明日期、凭证号码和摘要，经济事项的摘要不能过分简略，以保证第三者能看清楚。每笔账记完后，在记账凭证上划“√”号。 7、记账的文字和数字应端正、清楚、严禁刮擦、挖补或涂改，不得跳行隔页。出现空白行或空白页时应将空行或空页画斜红线注销，并注明“此页空白”或“此行空白”字样。 8、记账发生错误，用以下方法更正： (1)记账前发现记账凭证有错误，应先更正或重制记账凭证。记账凭证或账簿上的数字差错，应在错误的全部数字正中划红线，表示注销，并由经办人员加盖小图章后，将正确的数字写在应记的栏或行的上方。 (2)记账后发现记账凭证中会计科目、借贷方向或金额错误时，先用红字填制一套与原用科目、借贷方向和金额相同的记账凭证，以冲销原来的记录，然后重新填制正确的记账凭证，一并登记入账。如果会计科目和
公司会计核算工作规范样本
工作行为规范系列 公司会计核算工作规范（标准、完整、实用、可修改）
编号：FS-QG-57760公司会计核算工作规范 Company accounting work specifications 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。 某公司会计核算工作规范 1、公司财务部代理分公司(管理处)核算的，必须将公司与分公司(管理处)独立建帐，准确划分核算对象，正确反映各核算主体的经营成果和其他会计信息。 2、会计核算的一般要求:财务部应遵照中华人民共和国《会计法》和统一的会计制度的规定建立会计帐册进行核算，及时提供合法、有效、真实、准确、完整的会计信息，保证会计指标和前后各期的可比性。 3、会计核算以人民币为记帐本位币。 4、对政府主管部门报送的报表必须采用财政部统一规定的格式。 5、会计凭证、帐簿、报表和资料应按国家有关规定建立档案。
6、会计凭证的一般要求 a.原始凭证必须具备:凭证名称、填制日期、填制单位、接受单位名称、经济内容、数量、单价和金额等。外来原始凭证应有填制单位公章。原始凭证大小写金额必须相符，原始凭证不得涂改挖补。 b.记帐凭证统一使用通用记帐凭证。记帐凭证必须具备填制凭证日期、编号、摘要、科目、金额、附件张数、填制人员、记帐人员、稽核人员和主管人员签章。 c.记帐凭证要连续编号，一笔业务需填制两张以上凭证时，可采取分数编号。记帐凭证除结帐和改错外都应附有原始凭证。记帐凭证发生错误应重新填制，已入帐的可用红笔填写与原内容相同的凭证冲回，如只是金额错误，也可将其差额另编一记帐凭证。 d.记帐凭证连同其原始凭证，按编号顺序装订成册，加具封面，注明单位名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、起讫号码，由装订人盖章。 e.原始凭证不得外借，其他单位因特殊需要经财务部经理同意后，可提供复印件，并由提供人员和收取人员登记签