进出口业务内部审计方案

XXXXXXX(深圳)有限公司内部审计方案

承认： 作成：

一、审计依据

根据公司《内部审计标准》规定对公司进出口业务每年至少进行两次专项审计。

二、审计项目

进出口业务专项审计

三、被审计单位或者部门名称

生管进出口部门、仓库、关务部

四、审计范围及内容：

XXXXXXX(深圳)有限公司2018年1-12月份进出口业务

4.1 2018年度保税进口报关单份数XXX份，进口总金额USDXXXXXXXXXX,

抽查进口报关单(含转厂)：10 份，金额大于进口总金额1%；

4.2 2018年度保税出口报关单份数XXXXX份，出口总金额USDXXXXXXXX

抽查出口报关单(含转厂): 10份，金额大于出口总金额1%；

4.3 2018年度一般贸易进口报关单XX份，一般贸易出口报关单XX份,共XX份单,

抽查进口单8份，出口单2份；

4.4 抽查现生产的料件5个部番，对其备案信息进行审计；

4.5 抽查现生产的成品2个部番，对其备案信息及BOM等进行审计；

4.6 料件仓、成品仓的监控报警安全管理及入仓单、出仓单抽查数量大于1‰；

4.7 装卸货区域的监控、隔离、安全管理等;

4.8 各项单证是否按标准保存。

五、审计需准备的资料

生管准备的资料

5.1 进口审计需准备的资料明细（含一般贸易）：

进口报关单-->复核报关单->订单->报价单->原厂发票、装箱单->入仓单

5.2 出口审计需准备的资料明细（含一般贸易）：

出口报关单-->复核报关单->订单->购销合同->出货指示票->原厂发票、装箱单->出库单

5.3 料件备案需提供的资料

提供对应部番料件样品、图面、功能成份资料表等。

5.4 成品备案需提供的资料

提供对应部番成品样品、图面、说明书、构成表等。

5.5 料件仓、成品仓的入仓单、出仓单、安全点检记录、监控报警点检记录表、

仓库钥匙交接记录本、集装箱及货柜检查记录和图片、封条使用登记表等

5.6 各类已标示保存的单证。

五、审计组成员及分工

审计小组由内审部XXXX、XXXX、XXXX组成，XXXX担任组长一职。

六、审计进度及时间安排

预计审计时间为XXX天，XXXX年X月X日召开审计前会议，并发出审计通知，XXXX年X月X日进入被审计部门。

七、其他

无

八、审计组长签核：