赊销管理规定

目录

1.目的 (2)

2.适用范围 (2)

3.权责单位 (2)

4.作业内容 (2)

4.1.赊销客户选取考量因素 (2)

4.2. 分公司授信标准 (2)

4.3. 赊销审批权限 (3)

4.4. 备案审批 (3)

4.5. cash/chq to be collected (4)

4.6.收款 (4)

4.7. 其他需明确的事项 (4)

赊销管理规定

1.目的

为规范赊销额度并明确授信审批原则，以便在促进销售的同时能保证账款安全，特制订本部门赊销管理规定。

2.适用范围

本规定适用于所有部门。

3.权责单位

3．1．本规定由总部建材营销中心销售管理部拟定，建材营销中心总监审批通过。3．2．部门遵照本规定执行，总部建材营销中心销售管理部监督实施。

4.作业内容

4.1.赊销客户选取考量因素

销售贡献—客户月采购额；

毛利贡献—客户每月贡献毛利；

品牌贡献—客户是否配合我司品牌宣传活动（形象店，门头，墙体，胶贴等）；

授信成本比例—该客户授信额度/分公司总授信额度；

资信状况—固定资产、财务状况、信用情况、付款态度等；

忠诚性—从客户从我司采购额、采购占比、采购频率、合作时间来衡量；

目的性—给了赊销之后是否能大幅提高客户从我司采购的份额；

竞争性—直接竞争对手是否给赊销，我司不给赊销是否会影响接单；

可控性—客户的库存、行踪是否随时可以掌握，外地客户要谨慎放账；

4.2. 分公司授信标准

1)分公司授信总额=上年度平均2周XX销售额*销售目标增长率（1+销售目标增长率）= (当

年度公司制定的目标销售额-上年度公司制定的目标销售额)/上年度公司制定的目标销售额% ）

2)单一客户赊销额度=上年度月平均采购额/月平均购买频率*销售目标增长率（计算方式

同上），如超过该额度，请作特殊说明；

3)平均赊销期限：10天以内，7天以上请作特殊说明；（特殊市场另作规定，如肯尼亚、

秘鲁）

4)单一客户赊销期限：有一单超过期限，原则上新订单不予审批（销售总经理可启动备案

审批）；

5)客户赊销期限和额度要重点参考客户的每次采购额和采购频率来确定；要坚持账期短，

金额小，周转快的原则；比如客户每周采购1万美金，采购2次，则赊销申请应为4天7000美金，不应该为7天1万美金。

6)有不良信用记录如支票弹票的客户，应减低或取消该客户的赊销额度。

7)每月1日可以调整一次授信。如需调整客户的赊销额度或期限，由分公司负责人重新填

写《分公司常规授信客户申请表》（见附件），通过OA系统发回国内申请。

4.3. 赊销审批权限

每年年初规定各分点授信总额，每月更改后的总额不超规定的总额由销售管理部经理审批，超出规定的总额则由营销中心总监审批；

分公司业务经理必须严格按照系统设置每个客户的赊销额度和期限控制客户应收，超过额度或帐期的客户不再发货，需处理完之前的欠款并将额度和帐期控制在范围以内再进行下一笔交易，不得任意更改或通知财务同事更改系统的赊销额度或期限；

无客户编码的客户不允许赊销；

4.4. 备案审批

所有在公司规定以外的赊销情况，分公司销售总经理有权签字放货（一家分公司日总额3万美金以内，3天账期），由销售总经理发邮件授意财务分公司财务同事在系统中临时更改该客户的授信额度和期限；事后发邮件至销售管理部备案及审批，如销管部没有通过审批，该单产生的任何应收风险由分公司销售总经理全部承担；默认为通过审批，该单产生的任何应收风险由建材中心承担；

超出3天（不含3天）的临时账期，则负责该客户的业务经理，事前一定要向销售总经

理发邮件申请审批，同时发送给销售管理部审批，通过邮件审批之后才能够使用及备案；

分公司审单员每周一整理当周审批备案的客户名单，填写《分公司授信客户名单登记表》（见附件），发回销售管理部备案；

4.5. cash/chq to be collected

原则上不允许接受cash/chq to be collected的情况；如果有，中方业务经理必须亲自打电话跟客户确认；

如果出现cash/chq to be collected的情况，并且客人不是在收货后马上给cash/chq，客户在收货前应签收DEBT NOTE（见附件）；

4.6.收款

业务人员去收现金款，必须向客人出示盖有XX业务章并经中方业务经理签字（签中文全名）的《收款通知书》（附件notice for money collection），如客人向未出示XX《收款通知书》的任何人付款，产生的损失我司不承担责任；

原则上客户的支票要一单对一单，支票的金额与该票订单金额一致，尽量避免几张订单金额加起来开一张支票的情况；

坚持与客户核对帐目，以确保帐帐、帐款相符，发现问题及时处理；如果与收款责任人核对有差异时，中方业务经理必须亲自打电话与客户进行确认；

收款责任人要做好客户付款日期和付款凭证号码的记录；

单一客户的应收订单条数原则上不得超过7条；

4.7. 其他需明确的事项

在业务活动中要坚持“加速周转”的原则，提高资金使用效率；对超期应收款，应尽快组织清收；

财务必须根据业务的指示进行核销，财务不清楚的不得私自核销，一定要跟业务确认如何核销；

客户已清的应收款，业务一定要及时通知财务做核销；

对申请坏账处理的客户，除特批外，不再建立赊销业务关系；

赊销坚持谁放账，谁收回的原则；

赊销责任采用终身制和第一责任人制；如果未按照公司相关赊销管理规定赊销并出现死账，不论责任人是否离开公司，公司都将追究其相关责任。