浅谈提升企业现金流管理水平的措施
企业现金流量管理重要性及改善措施
企业现金流量管理重要性及改善措施企业现金流量管理是企业财务管理的重要组成部分，对企业的经营和发展具有关键影响。
现金流量管理的重要性在于确保企业能够及时、持续地获得足够的现金流量来满足经营活动的需要，同时通过合理管理现金流量，提高企业的盈利能力和财务稳定性。
本文将探讨企业现金流量管理的重要性以及改善措施。
首先，企业现金流量管理的重要性体现在以下几个方面：1.保证日常经营活动的顺利进行：现金流量是经营活动不可或缺的资源，能够支持企业购买原材料、支付员工工资以及其他日常支出。
良好的现金流量管理可以确保企业有足够的现金储备来应对突发事件，并确保日常运营能够顺利进行。
2.提高企业的融资能力：现金流量状况是衡量企业财务健康状况的重要指标。
如果企业现金流量管理良好，能够展现出健康的财务状况，从而提高企业在融资市场上的信誉和能力，获取更多的融资渠道，为企业的发展提供更多的机会。
3.降低经营风险：有稳定的现金流量管理可以降低经营风险并应对不确定的市场环境。
企业能够更好地掌握经营情况，及时采取措施来降低风险，避免因现金流问题而导致的经营困难。
接下来，我们将讨论如何改善企业的现金流量管理：2.提高应收账款和应付账款的管理效率：增加现金收入的一个方法是通过提高应收账款的管理效率，减少坏账损失。
同时，优化供应链和采购流程，优化应付账款的管理，确保及时付款以避免罚款和滞纳金。
3.管理存货水平：存货是现金流量管理的重要组成部分，过高的存货水平将导致过多的现金占用。
因此，企业应该优化库存管理，控制存货水平，确保库存周转率处于合理范围。
5.加强对资金流动的监控和控制：企业应建立健全的财务管理制度和内部控制体系，加强对资金流动的监控和控制，防止资金流失和滥用。
6.清晰的现金流量报告和分析：企业应及时、准确地进行现金流量报告和分析，通过对现金流量的监控和分析，及时发现问题并采取相应的改善措施。
综上所述，企业现金流量管理对于企业的经营和发展至关重要。
企业现金流量管理问题及改进意见
企业现金流量管理问题及改进意见一、现金流量管理问题分析现金流量是企业的生命线，是企业运营活动的核心指标之一，直接关乎企业的资金周转和健康发展。
在实际运营中，很多企业都存在着现金流量管理不规范、风险控制不力、现金流量不稳定等问题。
具体表现为：1. 资金链断裂现象频发。
许多企业在经营中常常因为资金链的断裂而导致业务无法正常开展，甚至出现破产清算的情况。
2. 存货周转不畅。
企业的存货周转速度过慢，导致资金被长时间占用，无法及时回笼，对企业的现金流造成了负面影响。
3. 应收账款高企。
企业应收账款长期未能收回，大量资金被卡住，极大地影响了企业的现金流水。
4. 支付能力不足。
企业在应付账款、工资发放、租金等支付方面出现了困难，导致供应商和员工的满意度下降。
5. 管理层对现金流量管控不足。
许多企业的管理层对现金流量管理重视不够，缺乏对资金的全程监控和有效管控，导致现金流量失控，出现资金短缺的情况。
二、现金流量管理改进意见要解决现金流量管理问题，企业需要采取一系列的措施进行改进。
以下是一些改进意见：1. 制定科学合理的资金预算。
企业应当根据自身的经营规模和特点，制定出科学合理的资金预算计划，包括每日、每周、每月和每年的资金计划，以及合理的现金储备规模。
2. 加强存货管理，提高存货周转率。
企业应采取有效措施，加快存货周转速度，及时清理滞销存货，降低存货占用资金，提高资金利用效率。
3. 加强应收账款管理。
企业应建立健全的应收账款管理制度，加强对客户信用管理，及时催收欠款，确保应收账款的及时回笼。
4. 改善资金周转率。
企业应当通过加强资金管理和合理运作财务业务，提高资金的周转率，降低现金流量的紧张程度，确保企业资金链的稳固。
5. 加强应付账款管理。
企业应合理安排和控制应付账款的支付时间，避免出现资金链紧张的情况。
6. 加强对现金流量的监控和预警。
企业应建立完善的现金流量监控和预警机制，定期对现金流量情况进行分析和评估，及时发现问题并加以解决。
企业现金流量管理重要性及改善措施
企业现金流量管理重要性及改善措施1. 引言1.1 企业现金流量管理的重要性企业现金流量管理是企业经营管理中的一个重要的组成部分，它对企业的生存与发展起着至关重要的作用。
现金流量管理是指企业对现金流入和流出进行有效监控和管理的过程，确保企业在经营活动中能够保持良好的现金流动性，及时支付债务和开支，避免资金短缺和危机的发生。
现金流量是企业生存的基础。
缺乏良好的现金流量，企业很难维持正常的经营活动，甚至可能面临破产倒闭的风险。
现金流量管理直接影响企业的经营效益。
通过有效管理现金流量，企业可以确保资金的充分利用，提高资金的使用效率，从而增强企业的竞争力和盈利能力。
企业现金流量管理还对企业的信誉和声誉产生重要影响。
及时支付员工工资和供应商款项，能够增加企业在市场上的信誉，保持良好的合作关系。
企业现金流量管理不仅关乎企业的生存发展，还直接影响企业的经营效益和声誉。
加强企业现金流量管理，对于企业的持续健康发展至关重要。
企业应该重视现金流量管理，积极采取措施，确保现金流量的稳定和流动。
2. 正文2.1 现金流量管理的定义现金流量管理是指企业对现金的收入和支出进行有效的监控、计划和控制的过程。
这包括对现金的流入和流出进行预测、分析，并采取相应的措施来确保企业能够随时满足其业务活动的现金需求。
现金流量管理的核心目标是确保企业拥有足够的现金流动性，以便应对突发的资金需求，避免出现资金周转困难的情况。
现金流量管理也可以帮助企业优化资金利用效率，减少资金闲置和浪费，提高资金的使用效率。
现金流量管理的定义可以简单概括为对企业现金的有效管理和运用，以实现财务稳健和持续发展的目标。
通过科学、合理地规划和控制现金流动情况，企业可以提高自身的抗风险能力，增强竞争力，从而实现可持续发展。
现金流量管理在企业经营管理中扮演着至关重要的角色。
2.2 现金流量管理的意义现金流量管理的意义在于确保企业能够及时、有效地管理和运用现金资金，保持企业的资金稳定，以支持企业的持续运营和发展。
现金流量管理的措施和方法
现金流量管理的措施和方法现金流量管理作为一个企业管理的重要环节，直接关系到企业的生产经营和发展。
好的现金流量管理措施和方法，能够确保企业的资金链畅通，提高资金利用效率、降低资金成本，为企业的可持续发展奠定坚实的基础。
本文将从以下几个方面对现金流量管理的措施和方法进行探讨。
一、建立现金流量预算和计划现金流量预算和计划是现金流量管理的核心，它能够帮助企业规划和管理现金流，预测未来的现金收支状况，减少企业经营过程中的财务风险，确保企业的健康运转。
在制定现金流量预算和计划时，应该结合企业的生产经营规模、市场需求以及财务状况等多方面因素进行合理的预算和安排。
同时，在实施过程中需要注重现金流的实时监控，随时对财务状况进行分析和调整。
二、加强应收款项管理应收款项是企业经营过程中最重要的资金来源之一，但也是流动性最差的部分，所以应收款项管理至关重要。
企业应当根据客户信用状况以及业务类型制定与之相匹配的应收账款管理制度，定期审核客户信用额度、信用记录、账期等，采用合适的收款方式，对逾期未付的款项积极催收。
此外，企业还应该积极开拓新客户、维护好老客户的业务关系，提高客户的忠诚度，防止因客户风险而导致自身财务风险。
三、理性控制存货管理存货是企业经营所必须的，同时也是资金占用最大的环节之一。
企业应该意识到，过多的存货会造成资金浪费，不足的存货则会影响到业务的正常运转，存在存货过多或不足的情况都不利于企业的运营。
因此，企业应该根据不同的业务类型和客户需求，采取适当的存货管理策略，合理分配资金，平衡存货水平。
四、科学谋划资本投资对于资本投资，企业应当科学谋划，制定合理的资本投资计划。
在投资前，应该通过市场调研、风险评估、资金需求预测等方式全面了解经营环境及投资项目的盈利情况，确保投资的合理性和可行性。
同时，应该从长远的角度出发，考虑项目的回报率、资本回收速度等因素，以科学可持续的方式进行资本投资。
五、强化财务管理财务管理是现金流量管理的重要方面之一。
企业现金流管理问题及对策研究
企业现金流管理问题及对策研究对于企业来说，如果资金链断裂，那么自身经营业务将难以为继。
因此，一个企业的现金流量管理对其发展非常重要，管理得当才能使企业的发展更加稳健。
本文通过提出相应的改善建议，希望能够帮助我国企业加强现金流管理，提升经营实力。
各级经济实体运作的稳定性在很大程度上取决于下列因素：现金管理的效率、项目和支出的资金筹措的业务控制、分析会计数据的可能性和报告形式的资金流动、确保信息支持系统的经济实体管理目标。
现金流量分析需要结合经营管理分析来一同加以应用。
目前我国学者普遍认为加入现金流量的财务预警系统，其预测结果会更为科学和准确，并认为现金流量管理较强的企业往往产品服务竞争力较强，而且非常注重自身风险防控，可持续发展能力较强。
可见现金流量作为衡量公司财务状况的重要指标之一，有着不可磨灭的应用价值。
一、企业现金流管理存在的问题（一）应收账款回收期长很多企业为了提高销量，经常性延长应收账款的账期，加上外部环境因素，导致催收回款难度大大增加，以至于企业有大量销售款项未能及时收回，现金流的周转速度受到阻碍，进而导致企业经营现金流短缺。
同时，销售账期过长，导致企业出现坏账风险，如果企业不及时加强对应收账款的管控，将会严重影响企业的长期经营发展。
（二）现金流结构失衡一般来说，经营活动产生的现金流入应占企业总体现金流入至少是50%以上，一些行业的标准占比甚至达到了70%，但是近年来很多企业的经营活动现金流入占现金总流入的比率大幅下降，都没有占到一半以上，证明现金流结构不合理。
这会导致现金及现金等价物处于减少状态，导致企业出现经营不善的问题，同时也造成了资金周转困难，增大了资金链断裂的风险。
（三）投资活动缺乏资金预算与风险管理很多企业投资活动总体现金流出较多，这说明企业近年来投资活动尚未带来净现金流入。
企业近几年的战略实施策略是不断地扩张，在这种战略思想的影响下，企业增加了投资活动，但是很多投资活动都对市场、政策、经济环境掌握得不准确，缺乏可行性数据支撑。
现金基础管理提升方案
现金基础管理提升方案
现金基础管理是指对企业现金的流入、流出和存储等进行管理和控制的一系列措施。
提升现金基础管理可以帮助企业更好地掌握现金状况，提高资金使用效率，降低现金风险，确保企业的稳健发展。
以下是一份现金基础管理提升方案，供参考:
1. 建立现金管理体系：制定详细的现金管理措施，包括现金预算、现金收支管理、库存现金管理、现金流预测等。
以确保现金管理有序进行，更好地掌握现金状况。
2. 加强现金流管理：加强对现金流的预测和监控，及时调整预算和资金管理策略。
同时，建立现金流预警机制，及时发现和处理现金流风险。
3. 优化库存现金管理：库存现金管理是现金基础管理的重要组成部分。
优化库存现金管理可以提高资金使用效率，降低现金风险。
可以采用先进的库存现金管理技术，如库存管理系统、现金管理系统等。
4. 推广电子支付：电子支付是企业现金管理的重要手段之一。
推广电子支付可以减少现金支付次数，提高资金使用效率，降低现金安全风险。
5. 加强现金风险管理：现金风险管理是企业现金基础管理的重要内容之一。
要加强对现金风险的管理，可以采用多种措施，如建立现金风险预警机制、制定严格的现金管理措施等。
6. 推广智能化现金管理：智能化现金管理是企业现金管理的发
展方向。
推广智能化现金管理可以提高资金使用效率和现金管理水平，降低现金风险。
以上是一份现金基础管理提升方案，供参考。
在实际实施过程中，需要结合企业的实际情况和需求，制定具体的实施方案，并不断优化和改进。
企业财务管理如何实现对现金流的精细化管控
企业财务管理如何实现对现金流的精细化管控在当今竞争激烈的商业环境中，企业的财务管理对于其生存和发展至关重要。
而现金流作为企业的“血液”，更是财务管理的核心所在。
实现对现金流的精细化管控，能够有效地提高企业的资金使用效率，降低财务风险，增强企业的竞争力。
那么，企业财务管理如何才能实现对现金流的精细化管控呢？一、建立完善的现金流预算体系现金流预算是企业进行现金流精细化管控的基础。
通过编制详细的现金流预算，企业可以提前规划和预测未来一段时间内的现金收支情况，从而为资金的合理安排提供依据。
首先，企业需要明确预算的编制周期。
可以根据自身的业务特点和经营规模，选择年度、季度或月度作为预算周期。
对于一些资金流动较为频繁的企业，月度预算可能更为合适。
其次，预算的编制要全面、准确。
要涵盖企业的所有经营活动、投资活动和筹资活动，包括销售收入、采购支出、工资福利、税费缴纳、固定资产投资、债务偿还等。
同时，要充分考虑各种可能影响现金收支的因素，如市场变化、政策调整、客户信用状况等，以提高预算的准确性。
最后，要建立严格的预算执行和监控机制。
将实际的现金收支与预算进行对比分析，及时发现偏差并采取相应的措施进行调整。
对于重大的预算偏差，要深入分析原因，追究责任，以确保预算的严肃性和有效性。
二、加强应收账款的管理应收账款是企业现金流的重要组成部分。
如果应收账款不能及时收回，将会严重影响企业的资金周转。
因此，加强应收账款的管理对于实现现金流的精细化管控至关重要。
首先，要建立完善的客户信用评估体系。
在与客户签订合同之前，要对客户的信用状况进行全面的调查和评估，根据客户的信用等级确定合理的信用额度和信用期限。
对于信用较差的客户，要采取谨慎的销售政策，或者要求提供担保。
其次，要加强应收账款的跟踪和催收。
定期与客户核对账款，及时了解客户的还款情况。
对于逾期未还的账款，要采取有效的催收措施，如电话催收、信函催收、上门催收等。
同时，可以制定相应的激励政策，鼓励销售人员积极催收账款。
企业现金流管理有哪些技巧
企业现金流管理有哪些技巧在当今竞争激烈的商业环境中，企业的现金流就如同人体的血液，其健康和稳定的流动对于企业的生存和发展至关重要。
有效的现金流管理不仅能够帮助企业应对日常的运营需求，还能在面临经济波动或突发情况时提供坚实的财务保障。
那么，企业现金流管理到底有哪些实用的技巧呢？一、建立准确的现金预算现金预算是企业现金流管理的基石。
通过制定详细的现金预算，企业可以预测未来一段时间内的现金流入和流出情况。
这需要对销售、采购、投资、融资等各项活动进行合理的预估。
在销售方面，要结合市场趋势、销售渠道、客户订单等因素，准确预测销售收入。
同时，考虑到可能的销售退回和折扣，以确保预测的准确性。
采购环节中，要与供应商协商好付款条件，根据生产计划和库存水平，合理安排采购支出。
投资活动的预算要基于项目的可行性研究和预期回报，谨慎评估投资金额和回收周期。
融资活动则要根据企业的资金需求和财务状况，选择合适的融资渠道和时机。
应收账款是企业现金流中的一个重要环节。
及时收回应收账款可以加快现金回流，提高资金使用效率。
首先，要建立严格的信用评估制度。
在与客户开展业务之前，对其信用状况进行全面的调查和评估，确定合理的信用额度和信用期限。
其次，加强应收账款的跟踪和催收。
定期与客户核对账款，及时发现逾期未付的款项，并采取有效的催收措施。
可以通过电话、邮件、信函等方式进行沟通，必要时可以借助第三方催收机构。
此外，为了鼓励客户及时付款，可以提供一定的现金折扣。
这样既能够加快收款速度，又能够增强与客户的合作关系。
三、合理控制存货水平存货管理不当会占用大量的资金，影响现金流的正常运转。
因此，企业需要合理控制存货水平。
一方面，要加强市场调研和销售预测，根据市场需求来确定存货的种类和数量。
避免因盲目采购或生产导致存货积压。
另一方面，优化存货的存储和管理方式，降低存货的仓储成本和损耗。
可以采用先进先出（FIFO）或后进先出（LIFO）等存货计价方法，以合理反映存货成本。
财务主管如何有效管理企业的现金流量
财务主管如何有效管理企业的现金流量现金流量对于企业的健康经营至关重要。
作为财务主管，有效管理企业的现金流量是保证企业稳定运营的关键。
本文将从以下几个方面探讨财务主管如何有效管理企业的现金流量。
一、制定合理的预算计划预算计划是有效管理现金流量的基础。
财务主管应根据企业业务特点和市场环境，制定合理可行的预算计划。
首先，根据企业的历史数据和未来发展目标，预测出每月或每季度的收入和支出情况。
其次，将预算分解到各个部门和项目，明确责任人和具体执行细节。
最后，跟踪实际现金流入和流出情况，及时进行预算调整，确保现金流量的有效管理。
二、优化应收账款和应付账款管理企业的应收账款和应付账款直接影响现金流量的稳定性。
财务主管应通过优化应收账款和应付账款管理，有效控制现金流的进出。
在应收账款方面，财务主管可以建立健全的客户信用管理制度，审慎选择合作伙伴，及时追踪和催收欠款，减少坏账的发生。
在应付账款方面，财务主管应合理安排付款周期，与供应商进行良好的沟通，争取延长付款期限，提高企业现金的周转率。
三、精确掌握资金需求和储备财务主管应准确掌握企业的资金需求和储备，并根据实际情况进行合理配置。
首先，要建立有效的现金流量预测模型，预测未来一段时间内企业所需的现金流量。
其次，合理安排资金储备，保持适度的现金储备以应对突发事件和经营风险。
同时，通过积极管理企业的资金回报率，增加资金的利用效率，优化现金流量的运转。
四、严格控制费用支出费用支出是企业现金流量的重要组成部分，财务主管应通过严格控制费用支出，有效管理现金流。
首先，要建立严格的费用审批机制，确保每一笔费用支出都是经过合理审批的。
其次，财务主管可以积极开展成本管理和费用控制活动，寻求降低企业运营成本的方法和途径。
最后，要及时分析和评估费用支出的效益，确保每一笔费用都能为企业带来合理的价值回报。
五、建立健全的内部控制制度内部控制是保证企业资金安全和规范运营的重要手段。
财务主管应建立健全的内部控制制度，有效管理企业的现金流量。
企业现金流管理存在的问题与对策
在当今竞争激烈的商业环境中，企业的生存与发展离不开稳定的现金流。
现金流犹如企业的血液，对于企业的正常运营、战略规划、风险抵御以及持续增长起着至关重要的作用。
然而，现实中许多企业在现金流管理方面却存在着诸多不容忽视的问题，若不加以妥善解决，必将给企业带来严重的后果。
本文旨在深入剖析企业现金流管理存在的问题，并提出相应的对策，以期为企业提升现金流管理水平提供有益的参考。
一、企业现金流管理存在的问题（一）对现金流管理重视程度不足一些企业管理者往往过于关注企业的利润指标、销售收入等短期财务成果，而忽视了现金流的重要性。
他们认为只要企业有盈利，就能够维持正常运转，而忽略了现金流的动态变化以及可能出现的资金短缺风险。
这种对现金流管理的轻视导致企业在日常经营中缺乏对现金流的有效监控和规划，无法及时发现潜在的现金流危机，从而错失了采取有效措施的最佳时机。
（二）资金预算编制不合理资金预算是企业进行现金流管理的重要依据，但许多企业在资金预算编制过程中存在着诸多问题。
预算编制缺乏科学性和准确性，往往过于简单化和粗放，未能充分考虑到企业内外部各种因素的影响，如市场变化、季节性因素、政策调整等，导致预算与实际情况严重脱节，无法有效地指导资金的筹集和使用。
另预算执行过程中缺乏有效的监督和控制机制，预算调整随意性较大，无法保证预算的严肃性和约束力，使得资金的使用效率低下，资金浪费现象严重。
（三）应收账款管理不善应收账款是企业销售商品或提供劳务等业务形成的债权，它的管理状况直接影响到企业的现金流状况。
一些企业在应收账款管理方面存在着诸多问题。
缺乏对客户信用状况的充分评估和监控，盲目扩大信用销售额度，导致大量应收账款的产生。
应收账款催收不力，催收制度不健全，催收手段单一，使得应收账款账龄不断延长，坏账风险增大。
企业内部缺乏有效的应收账款管理部门或人员，对应收账款的监控和管理职责不明确，导致应收账款管理混乱，无法及时掌握应收账款的动态情况。
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浅谈提升企业现金流管理水平的措施
陈 平
海达 建设集 团有 限公 司
【 摘 要】 现金流作为企业赖以生存发展的基础资源，通过对现金流的有效管理 ，才能保证企业 日常经营活动开展 的顺利性 ，保证
企业的健康、稳定发展 。基于企业现金流管理的重要性 ，文章便 以作者所在企业—— 海达建设 集团为例 ，探讨提升企业现金流管理水平
导致的 ，次贷危机的全 面爆 发 ，对国际金融秩序造成了严重的冲 击 和破坏 ，并引起实体经济的支付危 机。在这种严峻 的形势下 ，
视 ，才能促进企业现金流管理水平 ，因此 ，首要措施便是要提高
我 国采取投放４ 万亿元在内的多种办法 ，以缓解危机对我国造成的 企业领导层 的现金流管理意识 。企业领导层应该针对现金流管理 影响。在 “ ４ 万亿元投资”的良性刺激下 ，使我国钢铁 、水泥 、建 的概念 、现金流管理 内容 以及现金流管理的重要性不断地学习。 筑 、房地产等行业获得 了繁荣 的发展 。但 近年来 ，随着金融危机 通过多层次 的学 习，掌握最新 的现金流管理知识 ，提升 自己的现 影 响的渐渐消退 ，我国 自２ ０ １ ２ 年后 ，实际Ｇ Ｄ Ｐ 增速也将放缓 ，由 金 流管 理技能 ，能够从 战略 的高度审 视本企业 的现金 流管理工 国家一系列政策带来的行业 繁荣 渐被疲软所替代 ，从而也影响了 作 ，以便 能进一步优化企业的现金流管理措施 ，提升企业 的现金 整个实体经济 ，由此导致了我国很多企业 出现 巨大的资金缺 口。
总称 。将现金流量作 为管理 的重心 ，围绕企业经营活动 、筹资活 常管理 内容主要一定时期 内企业现金流动 的 数量 、时间进行全面 的预测与计划 、执行与控制 ，便称之为现金 １ ． 现金预算管理 主要是指对企业经营成果 、财务状况与现金收支的预算 及管 ２ ． 现金流人与流出管理
一
现金流入管理包括对分得股利或利润所收到的现金 、收回投 资所收到的现金 、收 回与投资活动有关的现金 、取得债权利息收 入所收到的现金 、处置 固定资产 、无形资产及其他 长期 资产 而收
、
企业 概 况
海达建设集团有限公司于１ ９ ９ ５ 年创建 ，历 经１ ８ 年的发展 ，已 回现金净额 等类 型现金流人的管理 ；现金流出管理包括权益性投 经成为一家集工程建设 、房地产开发为一体的实力型建设集团。本 资所支付 的现金 、债权性投资所支付的现金 、支付 其他 与投 资活
撑 、资源共享 、优势互补 ，为市场提供 了全方位的产品和服务，也
现金使用效率管理包括存货周期 、应收账款周 转期 、应 付账
取得了 良 好的社会效益与经济效益 。企业法人治理架构采用 国际惯 款周转期管理 ，通过现金使用效率管理 ，达到增收节支 、开源节
例而设立 ，具有现代企业管理格式 ，建立了以实行 资源最高配置为 流 、防止资金被挪用的管理效果。 目标的经营战略，建立 了 “ 满足客户 、关爱员工 、创造利润 、回馈 社会”的事业理念。且基于现金流管理对企业经营和管理起到的重
流管理 。对企业现金流进行科学 、合理 、有效 的管理 ，不仅是企 理 ，通过现金预算管理 ，可动态的反映企业 资金的余缺情况 。
业维护 自身生存 的需要 ，也是提高企业 自身竞 争力 ，促进企业长 效 、稳定 、可持续发展的有效保障。因此 ，我国各企业对于现金 流管理工作都极为重视。
长步伐放缓 、民间高利借贷链断裂 的情况下 ，进一步重视并 加强
企业 的现金流量管理工作 ，是十分适时与重要 的。
三 、企业 现 金 流量 的 日常管 理 内容
要想进一 步提升 企业 现金流 管理水 平 ，便 要先 了解 企业 现 金流量作 出科学 、客观 、准确预测 ，评估企业未来几年的资金短
的 有 效措 施 ，以供 借鉴 。
【 关键词 】 企业 ； 现金流 ；管理水平； 提升措施
现金流 主要是指企业在一定会计 期间根据 现金 收付实现制 ， 金流量的 日常管理 内容 ，才能保证相应措施落实的有效性 与合理 通过一定经济活动而产生 的现金流人 、现金流出以及 总量情况 的 性 。通过对本企业经营发展情况 的整体分析 ，认为现金流量的 日
１ ５ Ｏ 中 国 经 贸
Ｆ ｉ ｎ ａ ｎ ｃ ｅａ ｎ ｄＴ ａ ｘ 财税 研究
缺或盈余情况 ，并在此基础上建立健全企业的现金流管理体 系。
（ １ ） 完善企业现金流指标体系。企业应制定各种预警指标 ，
例如 ，制定 负债 比率 预警指标 、应收账款数额指标 、资金周转率
企业励精 图治 ，积极拓展产业模式 ，推进企业品牌的创立。在总公 动有关的现金 、购建 固定资产 、无形资产及其他长期资产所支付 司旗下已有２ ５ 家控股公司及工程专业分公司 ，并将经营触角延伸至 的 现金 的 现金 流 出 管理 。 建筑装饰 、市政机电、工程材料 、工贸等多个领域 ，各领域相互支 ３ ． 现金使用效率管理
这种现象告诉我们 ，在金融危机影 响尚未完全消除 、国家经济增 流管理水平 。 ２ ． 建立健全企业 的现金流管理体系 企业进行现金流管理时 ，不仅要 重视 企业 经营活动中的现金 流管理 ，还应该重视企业投资活动 中的现金流管理。企业应该以 资产负债表 、资产损益表等作为载体 ，对企业 中 、长期 发展 的现
要作用，企业决策层也十分重视对现金流的管理。 二、进一步重视现金滚管理的背景分析 ２ ０ ０ ８ 年全球金融危机的产生主要是 因美 国的 “ 次贷”危机而 ４ ． 现金结算管理 现金结算管理包括对收入费用现金收支管理 、往来款项现金 收支管理以及现金存取业务 的管理。 四 、提升企业现金流管理水平的具体措施 １ ． 提高企业领导层的现金流管理意识 只有企业领导层对现金流管理工作有 充分的认识 ，并提 高重