国营企业的内控管理和风险防范
国有企业内控管理及财务风险防范分析
技术协作信息◎王凯在当今社会发展中，随着经济全球化趋势的不断明显，世界各国经济逐渐连成了一片，各行各业之间的竞争也越来越激烈。
国有企业作为我国经济中的重要组成部分，面对日益激烈的市场竞争，必须要增强自身风险抵御和防范能力，同时对财务风险防范作出相应的调整。
本文通过分析国有企业内控管理的特征及财务风险的具体表现，全面探讨了国有企业内控管理以及企业财务风险的有效防范措施。
国有企业内控管理及财务风险防范分析财务管理近年来，越来越多的国有企业开始重视内控管理，将其作为保障企业资产完整、提高企业经营效益、优化企业管理流程、实现企业预期经营目标的重要途径。
就当前国有企业内控管理工作进行分析，其具有价值控制和综合控制两方面的优势，一方面能够最大程度上实现企业预算、考核以及风险管理，协调企业各部门、各岗位之间的平衡关系，推动企业稳定发展；另一方面能够针对企业财务管理中存在的风险问题进行优化和控制，实现企业综合价值指标。
因此，在互联网背景下对国有企业内控管理以及财务风险防范措施进行分析十分必要，是提高企业决策科学性、可行性的重要依据。
一、国有企业内控管理和财务风险概述在日益激烈的市场环境下，国家对国有企业的监管及巡视力度持续增强，此时国有企业内控管理的重要性越来越突出。
另外，国有企业作为我国经济重要组成的国有企业必须要实施科学、合理的内控管理，从根源上杜绝财务风险问题的发生，提高企业核心竞争力，这对国有企业发展以及市场经济体制的完善有着重要的推进作用。
就国有企业内控管理分析，其要点如下。
1.国有企业内控管理的特点。
首先，国有企业在开展内控管理的同时，要明确企业经营和发展的目的，确保内控管理的有序落实。
一方面，为了推动企业持续稳定发展，及时全面地了解企业财务、管理现状，准确把握企业实际会计信息，保证财务管理效率。
另一方面，国有企业开展内控管理的目的在于实现企业预计经营目标。
其次，在国有企业开展内控管理的时候要明确内控管理的相关内容，即：风险评估、信息核查、活动监督、环境控制以及制度优化等。
国有企业内控管理及财务风险防范
国有企业内控管理及财务风险防范国有企业是国家所有或管理的企业，在中国经济中占重要地位。
国有企业内控管理及财务风险防范是国有企业必须重视的问题。
本文将分别从这两个方面进行介绍。
企业内控管理是指企业为达成业务目标，保护资产、防范风险，合法合规运营所采取的内部体制和规划控制活动的安排。
国有企业内控管理主要是针对国家所有或管理的企业，进一步维护国家安全和社会稳定，维护国有资产安全以及财务管理的合法合规等问题而制定的一套管理制度。
1.国有企业内控管理的重点（1）风险管理风险是指在未来的经营或财务活动中可能发生的不利情况或事件。
风险管理是指为了防范风险的发生，采取一系列的行动和措施来预判、评估、控制风险，并制定应对措施，降低风险带来的影响。
风险管理是国有企业内控管理的重点之一，应根据企业的实际情况和风险的类型，制定相应的风险管理措施，并不断完善。
（2）内部审计内部审计是指由企业内部人员建立的独立审计团队，为企业提供独立的、客观的审计服务。
内部审计是国有企业内控管理的重要部分，能够有效的发现企业内部的管理风险和财务风险，及时做出处理和解决措施。
同时，还可以帮助企业提高经营效率和管理水平。
（3）内部控制内部控制是指企业为达成业务目标，保护资产、防范风险，合法合规运营所采取的内部体制和规划控制活动的安排。
对国有企业而言，内部控制尤其重要，企业应根据实际情况，制定相应的内部控制制度，并加强对内部控制的监督和评估。
同时，企业还应定期对内部控制制度进行调整和完善，以适应不断变化的市场环境。
建设国有企业的内控需要从以下几个方面进行：（1）制定内控监督管理制度国有企业应制定完整的内控监督管理制度，明确内控体系的职责、内容、流程、程序、技术等重要内容，以确保内控监督管理的有效开展。
国有企业应根据实际情况，制定相应的内控制度，包括风险管理制度、内部审计制度、内部控制制度等。
同时，还应不断完善和调整制度，以适应企业发展和市场环境变化。
国有企业内控管理及风险防范措施
目录•国有企业内控管理概述•国有企业内控管理核心环节•国有企业面临的主要风险•风险防范措施•案例分析与启示国有企业内控管理概述目标确保企业财务报告的准确性与可靠性；保障企业资产的安全与完整；提高经营效率与效果；遵循国家法律法规和企业内部规章制度。
定义内控管理是企业为确保经营活动的合法性、合规性、有效性，以及资产的安全性、完整性，通过制定、执行、监督、评价和改进一系列内部控制措施，对企业各项经济业务活动进行风险管理的过程。
内控管理的定义与目标01产权结构特殊性国有企业由国家持股，产权结构相对复杂，需确保国有资产安全与保值增值。
02社会责任重要性国有企业承担较多社会责任，内控管理需兼顾经济效益与社会效益的平衡。
03监管环境严格性国有企业受到政府监管部门的严格监督，内控管理需满足相关法规和政策要求。
国有企业内控管理的特殊性风险防范提升管理水平内控管理有助于优化企业内部管理流程，提高管理效率和决策水平。
增强投资者信心完善的内控体系有助于提高企业财务透明度，增强投资者信心，吸引更多投资。
通过建立健全内控体系，有效防范和应对企业面临的各种风险，确保企业稳健发展。
树立企业良好形象内控管理有助于企业遵守法律法规，履行社会责任，树立良好企业形象。
内控管理对企业的重要性国有企业内控管理核心环节风险识别01企业应全面识别自身面临的各种风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等，并对风险进行分类和归档。
02风险评估在风险识别的基础上，应对风险进行量化或定性的评估，确定风险的大小、发生概率和可能造成的损失。
03风险策略制定根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，如风险规避、风险降低、风险转移等。
风险管理与评估对企业的核心业务流程进行设计和优化，确保业务流程的合规性和高效性，减少操作风险。
业务流程控制权限管理资产保护建立合理的权限管理体系，明确各岗位的职责和权限，防止权力滥用和内部舞弊。
建立完善的资产管理制度，确保企业资产的安全和完整，防止资产流失和浪费。
国有企业内控管理之风险防范中常见问题及解决建议
国有企业内控管理之风险防范中常见问题及解决建议摘要：国有企业作为我国市场经济的重要组成部分，为国家经济做出了积极贡献，但要长足健康发展，就必须高度重视并加强内控管理，做好风险防控工作。
本文针对国有企业内部控制管理和风险防范中反映出的部分问题展开细致阐述，提出解决建议。
关键词：国有企业；内控管理；风险防范；问题；建议新形势下，国有企业要实现稳步发展，做好内控管理和风险防范尤为重要。
国有企业要根据法律法规、行业特点以及自身实际建立一套行之有效的运行机制，对风险进行合理识别评估和处置，确保业务顺利开展，保障运营安全，避免国有资产流失，提升企业竞争力。
一、国有企业内控管理及风险防范意义在实践中，国有企业开展好内控管理和风险防范工作，对保障国有企业稳步前进意义重大。
内控管理属于企业主体为达成期限内目标而采取的管理行动，一般来说，内控管理是由管理层与全体员工共同参与，贯穿于运营全过程，包含着多个流程和环节【1】。
通过落实高效内控管理，能够让企业信息收集更加全面高效，有效控制业务成本，提升财务管理水平，统筹税负等，推动企业战略实施。
风险防范是企业对可能遇到的风险进行提前预判，主要是针对财务风险、业务风险、销售风险、运营风险等，采取合理手段加以防范规避，对国有资产保值增值影响较大。
（一）是依法经营的必然要求国有企业应该树立起依法办事理念，针对主营业务梳理、查找和评估风险，制定出切合实际的责任清单与权力清单，积极运用内部控制制度这个抓手，对资金科学分配，实行分事行权和分级授权等，让权力滥用等情况得以规避，保证内部制度有效实施，促使各项工作合法合规开展。
（二）是规避风险的有力措施国有企业各项重大决策的制定和实施都能产生连锁反应，因此应该围绕战略目标加以分析，针对市场风险、运营风险和财务风险等因素，做好风险识别估及防范等工作，纠正经营管理中的偏差和问题，促使各项工作规范有序。
在具体的实践中，落实好风险防范及内控管理还能细化工作流程，也能将潜在风险转变为制度约束，对于提升管理实效具有较大帮助，也能让工作运行质量得以维护【2】。
国有企业内控管理及风险防范措施
国有企业内控管理及风险防范措施随着我国经济的持续发展，国有企业在国民经济中的地位日益重要。
作为国家资产的管理者，国有企业必须对内部控制管理进行有效的监管和防范风险的措施，保证企业的正常运营和稳健发展。
一、国有企业内控管理的重要性内部控制是国有企业保证资产安全、经济效益的管理制度和经营手段。
通过内控制度的建立和执行，国有企业能够确保资源的合理利用、风险预防和控制、经营业绩的真实性和透明度等。
内控管理就是保障企业经营安全的“防火墙”，它可以有效地控制企业内部的失误和失策，避免发生重大事故和损失，实现风险的防范，保证企业的发展和利益最大化。
二、国有企业内控管理的结构构成国有企业内控管理是包括监督者、管理者、内部审计和外部审计的结构构成，主要是负责内部控制制度的制定、实施管理和监督，包括规章制度、流程控制等。
1.监督者监督者包括股东、董事会、监事会、总经理等高层管理人员。
他们是内控管理的核心，负责内部控制政策和流程的制定，管理和监察，确保企业的正常运营和稳健发展。
2.管理者国有企业管理者是内部控制系统的执行者，他们应该熟悉企业内部控制政策，把握业务流程，制定项目管理计划，确保执行符合控制政策，维护企业的形象和经济效益。
3.内部审计内部审计是指企业内部独立的审计部门对企业的内部流程和控制制度进行评估和审计，检查企业的财务管理和内部控制执行情况，发现问题并提出改进方案，同时为企业的决策提供科学的内部审核和咨询服务。
4.外部审计国有企业需要选择知名的外部审计机构进行年度审计工作，主要是进行财务稽核和业务流程审核，检查内部控制制度的质量和有效性，确保转移企业的内部风险。
外部审计也可以为企业提供监督和评价的信息。
三、国有企业风险防范的措施国有企业内部控制的设施虽然重要，但只能保证企业的规范化和正常化，要避免内外部风险对企业的侵害，必须在内部控制框架之外采取一些其他的风险防范措施。
1.企业风险管理企业风险管理是指通过信息技术、风险管理工具和方法对企业整体风险进行管理和控制。
国企加强内控管理与财务风险防范的措施分析
国企加强内控管理与财务风险防范的措施分析国企在市场竞争中占据着重要的地位，同时也承担着社会责任和政府使命，财务风险管理也是国企管理的重要部分。
随着国企改革的加速推进，加强内控管理和财务风险防范已经成为国企必须要进行的重要工作。
本文将从以下几个方面对国企加强内控管理和财务风险防范的措施进行分析。
一、建立完善的内部控制制度内部控制是指企业在日常经营活动中，为实现各项管理目标，通过内部管理制度和各种管理手段，综合运用各种资源，及时掌握各种信息，从而预防和降低各种风险的产生，保障企业资产安全和经营效率的一种有效组织和管理手段。
国企应该构建完善的内部控制制度，加强内部控制工作的规范化和制度化建设，使内部控制制度的建设成为国企重要的管理手段和管理模式。
二、加强财务管理和内部审计财务管理是企业管理的重要方面，合理的财务管理可以使企业运营更加稳健、快速、精准。
国企需要建立完善的财务管理制度，建立健全的财务制度和报表体系，加强内部审计，通过内部审计全面、深入地了解企业的经营状况，及时发现和解决存在的问题，保障企业的正常经营。
三、加强风险管理和内部控制的监督与检查风险管理是企业管理的重要内容，国企应该建立完善的风险管理制度，加强对内部控制的监督和检查，制定授权审批流程，严格规范资金使用和投资决策，确保公司风险控制指令的贯彻执行。
四、加强员工培训和教育同其他企业一样，国企的员工素质和能力是企业内部控制与风险管理的重要因素。
因此国企应该加强员工的培训和教育，提高员工的风险意识和内控意识，从而使员工形成规范的行为习惯，使企业实现风险防范和内控管理的有效机制。
五、加强信息化建设随着信息技术的飞速发展，信息化建设已成为企业内部控制和风险管理的重要工具。
国企应该加强信息化建设，通过建立完善的信息系统，实现财务信息的有效管理和控制，提高内部控制的有效性，规范企业财务运作。
国有企业内控管理及风险防范
国有企业内控管理及风险防范随着市场经济的发展，国有企业在我国经济中的地位越来越重要。
国有企业的内控管理及风险防范是确保国有企业健康稳定发展的关键。
本文将探讨国有企业内控管理的重要性，以及如何进行风险防范。
国有企业内控管理是指国有企业为实现经营目标，保证公司资产安全、提高经济效益、遵守法律法规和政策规定，建立健全的风险防范体系和内部控制系统，加强会计核算、财务管理、资产管理等方面的监督和管理。
具体来说，国有企业内控管理包括战略管理、风险管理、内部控制、信息披露和合规性管理等方面。
国有企业内控管理的目标是保障国有企业的经济效益、合法权益和社会责任。
国有企业内控管理的重要性体现在以下几个方面。
内控管理能够帮助国有企业建立健全的风险防范体系，预防和减少各种风险对企业的影响。
内控管理能够规范企业的经营行为，提高企业的经济效益和运营效率。
内控管理能够提升企业的透明度和可信度，增强企业的社会形象和声誉。
内控管理能够保护国有企业的合法权益，防止内部和外部的不当利用和侵害。
在进行风险防范方面，国有企业需要采取一系列措施。
国有企业应加强对外部环境和市场风险的研究和评估，及时了解和应对各种风险。
国有企业应建立健全的内部风险管理机制，制定风险管理政策和流程，明确责任和权限。
国有企业应加强对关键业务和重要岗位的监管，建立风险预警机制和应急预案。
国有企业应加强内外部的沟通与合作，共同应对各种风险，防范和化解风险带来的负面影响。
国有企业内控管理及风险防范是确保国有企业持续健康发展的重要手段。
国有企业应重视内控管理，建立健全的内部控制系统，完善内部规章制度和管理制度。
国有企业应加强对各种风险的预防和防范，建立风险防范体系，提高企业的抗风险能力。
只有做好内控管理和风险防范，国有企业才能更好地发挥其在国民经济中的重要作用，实现可持续发展。
国有企业内控管理及财务风险防范
国有企业内控管理及财务风险防范随着中国国有企业改革不断推进，国有企业的内控行为规范和财务风险防范愈发重要。
内控管理和财务风险防范作为企业管理的重要组成部分，直接关系到企业的经营效益、财务安全和社会信誉。
国有企业在内控管理和财务风险防范方面存在一些问题和挑战，如何有效加强内控管理和财务风险防范，成为当前国有企业管理改革的重要课题之一。
一、国有企业内控管理存在的问题1. 内控制度不够完善。
国有企业内部控制制度相对滞后，许多企业在内控制度建设上存在着缺陷和漏洞。
2. 内部管理机制不健全。
国有企业内部管理机制不够完善，存在着职责不明确、权责不一致等问题。
3. 内部监督不到位。
国有企业内部监督机制不够健全，导致内部监督职能无法充分发挥，监督效果不佳。
4. 风险管理意识不强。
部分国有企业在风险管理方面存在疏漏，对市场风险、信用风险等风险意识不够强烈。
5. 内控人才短缺。
国有企业内控管理人才结构不完整，监控、审计、风险管理等方面的专业人才短缺。
1. 财务信息真实性不高。
国有企业财务信息披露真实性不高，存在着财务数据造假等问题。
2. 资产负债表不平衡。
国有企业存在着资产负债表不平衡的情况，资产负债结构不够合理。
3. 经营风险较大。
部分国有企业存在着产能过剩、盲目扩张等问题，经营风险较大。
4. 资金链断裂。
部分国有企业存在着资金链断裂的情况，导致资金周转不畅、资金短缺等问题。
5. 管理混乱。
部分国有企业管理混乱，造成财务风险增加。
1. 完善内控制度。
国有企业应当加强内控制度建设，完善内部控制机制，建立健全的内控管理体系。
4. 提高风险管理意识。
国有企业应当提高风险管理意识，建立健全风险管理机制，完善风险评估和预警机制。
6. 提高财务信息披露透明度。
国有企业应当提高财务信息披露透明度，加强财务信息披露真实性和准确性。
8. 规范经营行为。
国有企业应当规范经营行为，严格控制产能过剩，避免盲目扩张，降低经营风险。
9. 加强资金管理。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
东方企业文化·经营管理 2011年3月
49
国营企业的内控管理和风险防范
周 正
（武汉理工大学，武汉，430070）
摘 要：内控管理是国营企业日常管理的重要组成部分，在企业经营过程中发挥着重要的作用伴随着新经济时期的到来，企业领导者更加重视内控管理。
其显现出来的作用也更加明显，不仅决定了企业经营成败，也加强了企业自身的调节经营， 让企业在市场竞争中占有优势本文首先分析了国营企业内控管理的必要性。
并从人力资源、内控制度、综合管理等方面展开论述 。
关键词：国营企业 内控管理 风险防范 中图分类号：F234.4 文献标识码：A 文章编号：1672—7355（2011）03—0049—01 当前市场经济体制改善的深入开展，新经济时代下企业内控管理面临的挑战也更为严格。
企业在面对市场经济中，将挑战变为机遇，将困难变为动力，这样才能引导企业朝着理想的状态 展。
确保中国国有企业持续性发展。
现结合中国联通的具体情况展开阐述
一、国营企业内控管理的必要性
在经济全球化发展的今天，企业必须要结合自身情况进行调整以适应全球化发展的需要。
内控管理在企业正常经营中有着重要的意义。
其主要体现在以下几个方面 ：
1、监督日常工作内控管理涉及到了国营企业经营各方面的内容，如：业务、财政 、人力等，对于企业的日常管理可实施有效的监督管理。
对于各项经济业务实施内部授权批准程序，并进行持续性的控制，以防止出现经营风险 。
2、防止市场风险。
社会主义市场经济的不稳定性导致了市场风险的存在，这对于企业的经营能力、生产能力、发展能力都是一个巨大的挑战。
而内控管理则能预防风险的出现，增强企业抗风险的能力，维持企业的健康发展 。
3、树立经营目标。
结合自己实际情况制定一个经营目标是企业内控管理的重要组成 ， 而内控管理不单单是在针对某个事情，而是贯穿于企业经营的方方面面，能够保证企业在经 营范围内尽早实现经营目标。
二、人力资源管理，促进内控建设
人才是企业长期发展的主要力量，是企业赖以生存的重要条件。
因而，人力资源管理则成为企业内控管理中的重要组成，改善内控管理效率，提高风险防范能力也应该做好人力资源管理工作。
1、 优化考勤。
考勤制度是每个企业经营中必须要实施的制度，是保证企业职员正常工作的重要准则。
联通公司职员数量庞大，制定良好的考勤措施才能保证员工管理有条不紊的进行着。
2、提高水平。
人力是国营企业中的最重大资源，人力资源管理中对于员工的一系列培训计划能够促进员工的自身发展，提高其工作专业化水平，为联通品牌的建立创造有利的条件，对联通公司未来发展是一股强大的推动力 。
3、 改善经营。
联通公司内部制定了资产规模、业务开拓、成本控制等多项工作制度，这样能够从多个方面对联通的全国经营情况做出正确地反映。
以及时发现生产经营中出现的问题，改善企业的经营。
4、 便捷管理。
在人力资源管理中运用计算机实施管理成为了一项重要的措施，这使得之前的手工操作成为 了方便快捷的汁算机管理，既节省了人力资源消耗，也方便了企业的内控管理 。
三、完善制度建设，提高内控效率
制定符合实际发展的管理制度是内控管理取得理想成效的重要保证，国营企业是国家投资建立起来的，一旦在经营上出现问题，对于国家而言带来的则是巨大的经济损失 。
完善内控管理制度可以从以下几点入手：
1、内控内容。
资金是内控管理的重点，联通公司应该对资金做好严格的控制把握，收入 、支出进行详细地统计：对于企业领导人员要进行监督管理，防止因滥用权力而导致资金流失。
2、内控目标。
对于联通公司而言，其 当钱的内控目标可以定在财务报告、管理效率、经济收益 、风险防范等多个方面，在保证国家财产不受损失的同时，确保了企业单位资产的完整性 。
3、内控观念。
内控管理工作的开展关系着联通公司的日常经营中的各个环节的执行情况。
在内控管理观念上，领导人员应深刻明白内控制度的制定必须要坚持“ 公开、公平 、 公正 ” 的原则。
4、内控责任。
对于企业经营中出现的不良行为。
内控管理必须要在制度中明确规定好责任惩罚制度。
对于违规操作、弄虚作假等不良的行为需根据具体的责任制度给予惩罚处理 。
四、制定综合措施，防范经营风险
面对变化多端的市场环境。
联通 公司不能仅仅将工作重点放在业务升级、效益增收上，而是要关注风险防范措施，这是内控管理中不可缺少的措施 。
1、调整控制活动。
企业控制活动生要是根据内控管理的特点而制定的，这就要求企业在内控管理过程中能够把握好主要的控制点，其一般包含了权利授予、职责分离、独立稽查等。
2、实施风险评估。
根据目前的市场行业 ，联系联通公司内部的营状况，制定有效的风险评估工作，能够尽早发现企业潜在的风险隐患。
在防范风险的同时也降低了企业的成本消耗。
3、构建信息系统。
把握市场动态 ，及时获取有利信息。
这是提升内控管理效率的重要途径。
良好的信息系统能够让联通公司如实把握运行状态 ，从多个角度反映企业的经营情况。
4、加强内部监督。
内部审计在内控管理中的作用变得更为显现，联通公司内部加快审计。
则能在保证监督环境 、控制程序有效性的同时，完善企业的正常经营活动，促进内控管理目标的实现。
五、结论
随着市场经济的不断发展，内控管理的重要性质逐渐被人们熟知。
为提高内控管理效率，国营企业必须要在人力资源 ，管理制度等方面改进内控措施，保证企业的持续经营，这是当代中国市场经济发展的需要 。
参考文献：
[1] 周进嘉． 关于内部控制体系及其评价方法探讨[J]． 审汁研 究 ， 2 0 08 :13 ．
[2] 王军祥． 探讨内部牵制和内部审计相互关系的认识[J].科技创新导报． 2 0 0 9: 4 0
[3] 武德敬． 创设“ 四位一体”的内部控制体系的研究.军事经济研究 . 2 0 0 6:3 0。