企业货币资金管理制度(5篇)
企业货币资金管理制度
1、强化企业资金预算管理。企业应依据市场经济环境的发展变化、企业的经营发展需要和企业资金资金的实际状况来科学合理的编制企业资金预算。企业要严格按照资金预算来筹集、使用和管理企业资金，不可随意的筹集使用资金，确保企业的资金预算更好的服务于企业的资金管理，对企业资金的有效管理发挥作用。资金预算管理有切实有效的贯彻执行，规范货币资金的管理程序，确定货币资金执行的审批权限和制度，超限额或重大事项资金支付要实行____审批，严格控制无预算或超审批权限的资金支出。严格企业内部资金收入和支出审批程序以先进的计算机技术为手段，健全财务规章制度，减少人为因素，实现高效率的信息化管理。加强对货币资金、会计凭证、原始的管理，要依法建账，及时核对银行账目，认真履行定期对账、报账的制度，建立定期进行检查的制约机制。不符合审核程序不能支付资金，按规定实事求是报账，不作假账。但如果在预算的执行过程中确实发现了预算的不合理，可以对于企业的资金预算进行全面的考察并结合企业决策者的意见了合理的修订企业的资金预算，以确保企业的资金预算更符合企业的需要。
2、建立健全资金管理制度体系，强化日常资金管理
3、完善资金管理监督制度，确保企业资金的安全、完整。
企业货币资金管理制度（二）
食品进口查验制度
一、列入进货查验的食品，是指消费者经常食用的食品，包括粮食及其制品，蔬菜、水果，奶制品，豆制品，饮料和酒类等食品。
二、经营者购进食品时，应查验证明供货方主体资格合法的有效证件，并按批次向供货方索取证明食品质量符合标准或规定以及证明食品来源的票证，并保存原件或者复印件。
三、经营包装食品的，要对食品包装标识进行查验核对，内容包括：
(一)中文标明的商品名称，生产厂名和厂址；
(二)商标、性能、用途、生产批号、产品标准号、定量包装。
(三)根据商品的特点和使用要求。需要标明的规格、等级、所含主要成分和含量；
(四)限期使用商品的生产日期、安全使用期(保质期、保存期)和失效日期；
(五)对使用不当、容易造成商品损坏可能危及人身、财产安全的食品的警示标志或中文警示语。
四、食品经营者经营的农产品及其他散装食品，法律法规规定必须检验或者检疫的，经营者必须查验其有效检验检疫证明，未经检验检疫的，不得上市销售。法律法规没有明确规定的，应经有关产品质量检测机构检测合格才能上市销售。
五、经营者应经常检查食品的外观质量，对包装不严实或不符合卫生要求的，应及时予以处理，对过期、腐烂变质的食品，应立即停止销售，并进行无害化处理。
六、经营者按照食品广告指引购进食品时，要注意查验是否有虚假和误导宣传的内容。
七、市场开办者应配备相应的检测设施，对在市场内销售的食品进行自检，经检测合格才能上市销售，并登记检测结果存档备查。
八、市场开办者要指导经营者做好食品进货查验工作，检查督促经营者进货查验工作的落实，对经营者索取的重要食品的相关票证，应统一保管，集中备案，随时接受工商部门的检查。
九、经营者在进货时，对查验不合格和无合法来源的食品，应拒绝进货。发现有假冒伪劣食品时，应及时报告当地工商行政管理机关.
食品退市制度
一、为加强本经营单位食品质量管理，严厉打击制售假冒伪劣食品活动，确保本经营单位按照法定条件、要求从事食品经营活动，销售符合法定要求的食品，维护本经营单位声誉，特制定本制度。
二、对不合格食品实施退市制度，是指对销售质量不符合国家、地方或者行业标准或有关要求，或存在其他安全卫生隐患的食品，采取停止销售，退出本经营单位的管理制度。
三、下列食品为不合格食品，应停止销售，退出本经营单位：
(一)腐烂变质、____不洁的；
(二)包装破损和其他不符合食品卫生要求的；
(三)超过安全使用期或者保质日期的；
(四)应当检验、检疫而未检验、检疫，或检验、检疫不合格的；
(五)掺杂、掺假，以假充真、以次充好，偷工减料的；
(六)使用非食用色素或其它非食用物质加工的；
(七)伪造产地，伪造或者冒用他人厂名、厂址，在商品上伪造或冒用认证标志、名优标志、国际标准采用标志、防伪标志等质量标志等，对商品质量作引人误解的虚假表示或使用绝对宣传用语的；
(八)假冒他人的注册商标，或者擅自使用知名商品特有的名称、包装、装潢、造成和他人的知名商品相混淆，使购买者误认为是该知名商品的；
(九)行政监管机____布属于不合格食品的；
(十)其他违____律、法规规定的，或者存在隐患，可能对人体健康和生命安全造成损害的。
四、本经营单位工作人员发现所销售的食品属本制度所列的不合格食品，应立即停止销售该食品，并采取下列措施：
(一)立即清点不合格食品，登记造册；
(二)将不合格食品撤出市场，并通知生产企业或供货方，配合召回已售出食品，并向有关监督管理部门报告；
(三)对有毒有害、腐烂变质的食品应交由有关部门进行无害化处理或销毁；
(四)可能造成安全卫生危害的，立即向当地工商行政管理部门或相关行政监督管理部门报告。
五、对已经出售的严重危害人体健康、人身安全的不合格食品，本经营单位选择能够覆盖销售范围的新闻媒体予以公告，或者在营业场所内公示，通知购货人退货，将不合格食品追回和销毁。
六、本经营单位工作人员应对本经营单位内的食品进行经常性检查，发现不合格食品应立即停止销售，撤下柜台，退出市场。
七、本经营单位应对消费者作出食品质量承诺，并在出售食品时向消费者提供购货凭证或商品质量信誉卡。
货物流向管理制度
第一章总则
第一条货物流向是公司了解产品动销、渠道库存情况，并进行相关决策的一项重要依据，故其数据的提交非常关键。为使市场能够及时并准确的提交月度货物流向，保障货物流向数据的真实性，特制定本规定。
第二条为了加强经销商的货物流向与渠道库存管理意识，规范经销商的数据管理，提升经销商的数据管理与分析能力，特要求经销商提交进销存数据。
第三条本规定适用于营销中心所有市场
第二章细则
第四条经销商信息化建设
营销经理引导经销商进行信息化建设，对市场人员、渠道、终端、货物等实行规范化与精益化管理，加强市场各类数据的分析与应用，提升市场管理水平及管理绩效，并最终实现经销商与公司数据的对接。
(一)操作平台
进销存管理平台是经销商信息系统的一个版块，进销存是全面管理经销商金牌系列产品的入库、出库与库存管理。
(二)登记时间
经销商每天及时进行产品的入库、出库、退货登记，出库登记详细到经销商所有核心直接客户的每笔进货数据，根据入库数据与出库数据，系统自动计算出经销商的即使库存数据，每月____日提交经销商与特约销售商的每月____日的库存。
(三)使用市场
为了保证数据的完整性与连贯性，每家经销商均需要进行进销存。
第六条注意事项
(一)进销存的单位统一为“件”
(二)基础数据客户档案盒产品个性化设置务必准确，市区核心客户的“地区”为中心城区的编码，郊区销售商的“地区”为对应的郊区市场；产品个性化设置选择本市场经营的产品品种，停用没有使用的产品品种，便于提交数据时产品的选择。
(三)市场自行在零售终端、餐饮终端、特殊终端中添加对应的客户档案，零散销售终端、。零散餐饮终端、零散特殊终端、以汇总登记零散客户数据，特殊终端是指团购、个人购买、旅游景点、宾馆洗浴中心等。
(四)活动赠品可以作为受赠客户的出货数据登记，也可以单独在零售终端中添加客户档案促销活动赠品，以汇总登记此类产品的出货情况。
(五)销售商与特殊销售商____日库存必须在本月底提交，下月系统自动屏蔽上月库存的提交功能。
第七条进销存的检查
(一)书面检查
数据核查包括自查，办事处检查与公司检查相结合的方式，市场录入数据后需认真检查一遍，办事处需不定期督促，提醒与检核所管辖区域市场提交的数据情况，并要求市场将错误部分修改到位，保证数据的准确性，公司每月定期核检全国市场数据的提交情况。
(二)实地检核
市场巡查部将不定期抽查市场进销存数据与实时库存的准确性，郊区部经理出差市场，也要检核市场的进销存数据管理与实时库存。
(三)电话抽查
客户经理部将不定期电话抽查市场进销存数据的准确性。
第八条进销存的考核
(一)进销存提交第一责任人为经销商与营销经理，第二责任人为省级人为省级办事处。
(二)进销存未在规定时间内提交，且无正当理由的市场，进销存客户类型、产品价格或数据不准确等，累计错误项目达到____项以上的市场，又省级办事处对经销商与营销经理进行通报与考核扣分
(三)公司在整理数据时，仍没有提交或修改错误市场，对经销商，营销经理与省级办事处进行通报批评。
第九条实地检核、考核
(一)实地检核时，发现经销商管理不规范不清楚，对经销商与经销商经理进行通报批评。
(二)实地检核或电话抽查时，如发现经销商为逃避非饱和销售考核或其他目的而提供虚假数据，对经销商降级或终止合作，对营销经理降级或解除劳动合同。
(三)如省级办事处主动向公司反馈市场提供虚假库存数据情况，则对省级办事处人员免于处罚
安全生产检查制度
一、安全检查内容
1、查思想、查领导。首先，查领导对加强安全生产工作是否有正确的思想认识；其次，查是否执行党和国家的劳动保护、安全生产的方针、政策和法令，以及规程、规定和规范，是否真正关心职工的安全和健康。
2、查现场、查隐患。主要深入生产现场、车间查职工的劳动条件、生产环境、生产设备、设施、安全用电、安全卫生和消防设施是否符合安全生产规定，特别要检查危险要害作业环境的安全设施状况。
3、查制度。主要查“五同时”执行情况，查安全机构和专职安全人员的配备是否符合国家规定；查安全制度是否完善；查安全生产岗位责任制是否落实；查安全网络是否发挥作用；查“三上岗”制度执行情况；查职工工伤事故是否按规定上报和处理。
二、安全检查要求
1、安全生产检查要贯彻领导、群众、安全部门及有关部门相结合的原则。每次检查要有明确的重点、目的和要求，在检查中发现的问题，能及时解决的要立即解决，一时不能解决的要按轻、重、缓、急制订计划，指定专人限期解决，对危及职工安全的险情，应立即采取应急措施直至停产整改，并报告领导处理结果。
2、安全检查，要坚持经常性检查、专业性检查和季节性检查相结合。
3、专业性安全检查，即____有关专业人员有针对性地进行安全检查。如对受压容器、大型机械、特种设备、易燃、____物品的专项检查。
4、季节性安全检查。根据季节特点，领导带队____有关部门人员到工地进行检查。如夏季的防暑降温、防洪防台。冬季的防火、防寒保温。雷雨季节的安全用电等。
5、经常性安全检查
(1)公司每季度进行一次以“五查”(即查思想、查领导、查制度、查纪律、查整改落实)为中心的现场安全大检查，重点是安全措施的落实情况，现场安全生产、文明生产是否符合标准化、制度化和规范化。了解掌握基层公司安全管理状况和施工现场的安全状况，提出整改意见，以便指导基层抓好安全生产管理工作。
(2)基层公司每月一次由领导____安全部门、有关职能部门和工地负责人对各工地进行巡回检查，及时发现问题，提出落实整改措施，督促工地和有关部门及时解决工地上的不安全行为和不安全的设施。
(3)工地每月安全日检查，由工地负责人____本工地的有关人员(工长、班组长、专兼职安全员)对本工地的设施、设备进行大检查，及时发现问题，消除不安全隐患。工地上解决不了的，要及时汇报上级有关部门处理。
(4)班组每日检查，要坚持“三上岗”制度，检查本班组作业环境及周围环境是否安全。设备、设施是否处于安全状况。自己无法解决的，要及时报告工地负责人处理，做好交底记录。
三、安全检查的整改措施
1、检查是手段，整改才是目的。对检查出来的问题从“实”出发，分轻、重、缓、急予以整改。要克服检查走过场不整改的____，对安全生产的隐患要抓住不放，安全部门要对工地上较大的不安全隐患整改情况予以复查认可。
2、做到边查边改，件件有落实，桩桩有交代。整改责任到人，做到“三定”、“三不推”。“三定”，即定人员、定措施、定期限。“三不推”，指凡是工地解决的问题不推给班组；凡是部门解决的问题不推给工地；凡是公司解决的问题不推给部门。
3、班组、工地(车间)部门、公司各级都要建立整改台帐，便于各级检查督促整改措施的落实，利于分清各自的责任。
企业货币资金管理制度（三）
1.为确保采购的物资满足规定要求，制定经培训合格的专(兼)职人员负责食品原辅料、食品添加剂及食品相关产品采购索证索票、进货查验和采购记录。专(兼)职人员应当掌握餐饮服务食品安全法律知识、餐饮服务食品安全基本知识以及食品感官鉴别常识。
2.采购食品原辅料、食品添加剂及食品相关产品，应当到证件齐全的食品安全生产经营单位或批发市场采购，并应该索取，存留有供货方盖章(或签字)的购物凭证。购物凭证应当包括供货方名称、产品名称、产品数量、送货或购买日期等内容。长期定点采购的，与供货商签订包括保证食品安全内容的采购供应合同。
3.质检主管应当在到货当天对原辅材料进行报检，由公司检验员检验/验证。所采购的原辅材料应当有营业执照、卫生许可证或生产许可证、卫生批件、一年有效期的产品型式检验报告和该批次的出厂检验报告，食品标签表示应当符合相关规定，内包材应当有营业执照、生产许可证、生产许可证明细、一年有效期的产品型式检验报告和该批次的出厂检验报告。
4.由采购部编制年度采购计划，经质检部审核，总经理批准后实施。质检部需要进行合格供应商的评价及选择。采购部负责采购，质检部负责审核审核经选择的供应厂商、采购计划和采购合同中有关质量条款内容。销售部门根据采购产品的类别盒供应商的产品对本厂产品质量的影响度，明确对供应商实行控制的方法和程度，必要时由质检部门____有关人员对供应商进行质保能力的审定。
5.质检部需要保存合格供应商提供的质保证明和各种测试数据的记录文件，并建立供应商产品质量记录文件的档案，合格供应商应具有营业执照、卫生许可证货生产许可证、一年有效期的产品型式检验报告和该批次的出厂检验报告，进口产品应有出入境检疫卫生证书。
6.对于供应商提供的产品出现质量问题，检验人要及时拒收并退回，建立追溯制度，若供应商连续出现不合格，质检部门需重新评价供应商是否符合合格供应方条件，若不合格需立即终止采购合同并及时更换供应商。
7.采购合同。应该与合格供应商签订采购合同，合同中应该明确质量条款及有关质量要求，注明商品的名称、规格、型号、产品质量标准、产品合格证、包装要求、运输要求、交货日期、数量、价格、售后服务等内容。
8.食品、食品添加剂及食品相关产品采购入库前，餐饮服务提供者应当查验所购产品外包装、包装标识是否符合规定，与购物凭证是否相符，并建立采购记录。采购记录应当如实记录产品的名称、规格、数量、生产批号、保质期、供应单位名称及____、进货日期等。
9.记录文件：原辅材料进货查验记录
原辅料合格供应方一览表记录
年度采购计划
10.按产品类别或供应商、进货时间顺序整理、妥善保管索取的相关证照、产品合格证明文件和进货记录，不得涂改、伪造，并将其记录到电脑上，其保管期限不得少于____年。生产过程控制管理制度
1.目的
为使直接影响质量的生产过程处于受控状态，确保产品质量满足规定要求，必须对生产过程进行有效控制。2职责
2.1生产部负责生产过程的质量控制
2.2质检部质检人员负责过程监督检验及工艺考核3控制程序
3.1生产人员按设备说明书上的有关规定对生产设备、设施进行点检、日常保养；按《生产关键工序控制作业指导书》的有关规定执行。
3.2车间主任每天巡回检查生产人员是否严格按《生产关键工序控制作业指导书》的有关规定进行生产操作，原辅料盒包材应有进出库和投料使用的记录。
3.3质检部按有关规定进行过程检验，检验不合格按《不合格品的管理制度》的有关规定不能转序进入生产，并做好记录，及时反馈有关部门。
3.4质检部门有关人员按《生产关键工序控制作业指导书》、《卫生管理细则》的有关规定定期巡回检查，每周按《卫生考核表》的有关规定进行考核，并做好记录，及时反馈有关部门。
3.5发现质量异常应立即处理，根据追溯制度追查原因，并采取纠正措施，防止再发生，具体按《纠正及预防措施》的有关规定执行。
3.6对产品质量有重要影响，应设立关键质量控制点，具体按《关键质量控制点控制程序》的有关规定执行。
3.7特殊过程的操作人员应符合岗位培训要求4生产过程中产品防护
4.1生产部对生产过程中原料、半成品、成品分区进行存放4.2原料在使用前应检查确认带有完整、干净无污染的包装或容器4.3生产过程中半成品至于周转箱是应用食品级的材质覆盖
4.4生产过程应做好防鼠、防蝇、防尘、防霉变等措施有效保护产品。
4.5生产过程中应防止一般作业区、准清洁区与清洁区质检的人流与人流质检的交叉污染、人流与物流之间的交叉污染、物流与物流之间的交叉污染，各区之间应给予有效隔离。5记录
1检验总则出厂检验记录管理制度
1.1质量检验机构
质检部门下设检验员(包含理化和微生物)1.2质量检验人员职责、任务
1.3质量检验人员权限
1.4质量检验人员资格
食品安全自查管理制度
1目的
为规范食品安全信息的收集、传递、汇总等视频质量信息管理工作，加强企业内部预质量相关的数据、资料、记录文件等收集、整理、汇总，定期开张质量分析、评价、评审，使食品中可能存在的危害得到预期的控制，保证食品安全，特制定本制度。2范围
适用于公司内对质量安全有关的管理层及各职能部门和有关人员。3职责
3.1质量负责人。负责食品安全自查工作的协调、管理工作，批准食品安全自查方案和自查报告。向公司管理层报告食品安全自查结果。
3.2自查组长;提出自查小组____，全面负责食品安全自查实施活动，食品安全自查审核方案和食品安全自查报告。
3.3质检部。负责起草食品安全自查方案，组建食品安全自查小组按照食品安全自查计划实施自查，起草自查报告、对不合格项目的整改、实施效果进行确认。
3.4自查小组成员。按照食品安全自查计划实施自查，提交自查报告。
3.5受检部门。在职责范围内，协助自查，负责本部门不合格项目的整改措施的制定和实施。4要求
4.1食品安全自查的策划
每年不少于____次且时间间隔不超过____个月。质检部每年初起草食品安全自查方案，在每个年度内所进行的安全自查，并覆盖所有的相关部门。
a)发生了严重产品质量问题或外界有重大投诉；
b)吧)____的内部机构、生产工艺、质量方针盒目标等有重大改变。
4.2食品安全自查的准备
4.3食品安全自查的实施
若发现不符和要、秋时，将不符合事实与受检部门交换意见。
在编写“食品安全自查不符合项报告”时，须事实描述清楚，证据确凿。
就食品安全提出检查结论，并对如何提高食品安全提出建议。
4.5食品安全自查结果提交管理评审。
4.6食品安全自查的记录由办公室负责保存5相关文件纠正措施程序6发放范围7变更历史8记录从业人员健康管理制度
1目的
为保证我司的食品生产安全，预防传染病的传播和食源性疾病的发生，保证消费者的身体健康，特根据《____食品安全法》等国家有关法律，对食品从业人员实施统一的健康管理。2适用范围
适合公司所属的各生产，及各部门与食品有接触活动的相关人员的健康管理3管理程序
3.1健康管理的范围和要求
参加健康检查的食品从业人员具体范围包括：生产食品的公司和生产包装容器等相关产品的生产车间的一线生产人员、质检人员、设备维修人员、原辅材料和成品仓库保管人员，质检部从事检验的工作人员、检验、设备从事技术服务需要进入公司生产车间的工作人员等。
患有痢疾、伤寒、病毒性肝炎等消化传染病的人员，以及患有活动性肺结核、化脓性或者渗出性皮肤病等有碍食品安全的疾病人员，不得从事接触直接入口食品的工作。
3.2健康管理的____办法
厂办负责联系当地卫生防疫站负责各生产车间及相关部门的健康体检和健康证的办理、年检等工作，在体检过程中，如果发现弄虚作假导致不符合健康要求的人员进入直接接触食品的岗位，将追究部门、生产车间领导的责任。
凡公司每年新招的上述范围内的食品从业人员，需经过入场体检。如果有员工调往需直接接触食品的岗位，也应立即办理健康证方可上岗。由厂办指定卫生防疫站，进行入厂体检，并展开健康知识培训，检查范围包括痢疾、伤寒、病毒性肝炎等消化道传染病等等。
3.3根据体检结果上岗
上述人员如果检验合格，健康知识考试合格，办理健康证，方可入厂从事食品方面的工作。如果检出有碍食品安全的疾病，公司办公室应通知所属部门，并申报公司质检部，由所属部门安排其他不直接接触食品的岗位，或者不予安排入厂。
3.4建立员工健康档案
公司办公室负责员工健康证，并建立员工健康档案，记录员工个人信息，从事的岗位、健康证办理的年限、最近一次体检时间、到期日期等信息，具体见《从业人员健康档案》。
3.5健康证的年检
健康证有效期为一年，公司办公室负责员工健康证的年检，保证健康证合格有效，通常在员工健康证到期之前，公司办公室联系当地疾控中心的授权指定单位，同意____健康年检。
3.6质检部对每年的健康证年审情况进行监督管理，重点检查是否从事直接接触食品岗位的人员都纳入了健康证的管理，健康证你那件不合格的人员，是否进行了妥善安排，如果发现不合格的情况，应立即指出并责令作出正确处理，并对违规的部门或生产车间进行考核扣罚。4员工其他卫生管理规定
食品生产经营人员的衣着应外观整洁，做到常剪指甲、常理头发、经常洗澡等，经常保持个人卫生，食品生产经营人员在进行操作接触食品前或便后以及接触污染物以后必须将手洗净，方可从事操作或接触食物。5记录
《健康证明登记档案》、《在岗人员健康检查记录》
不安全食品召回管理制度
一、目的
使进入流通领域的不符合食品安全标准的产品及时、快速、完全的召回，避免或减少不安全食品的危害，保护消费者的身体健康和生命安全。
二、范围
本制度适用于本公司进入流通领域的不符合食品安全标准的产品。
三、职责
1、总经理负责产品召回的启动及审批。
2、食品安全领导小组负责产品召回的总体策划与监督。
3、质检部负责食品安全危害的评估；仓库负责召回的具体实施；其他相关部门协助实施。
四、食品安全危害的调查和评估
1、需要召回的不安全食品包括：
(1)已经诱发食品污染、食源性疾病或对人体健康造成危害甚至死亡的食品；
(2)可能引发食品污染、食源性疾病或对人体健康造成危害的食品；
(3)含有对特定人群可能引发健康危害的成份而在食品标签和说明书上未予以标识，标识不全、不明。
(4)一般性不符合食品安全标准的食品，如外包装不合格、外观不合格、感官质量不合格等。
2、召回，是指公司对确认的已进入流通领域的不安全食品，通过换货、退货、补充或修正消费说明等方式，及时消除或减少食品安全危害的活动。
3、当获知公司产品可能存在安全危害或接到当地质监部门的食品安全危害调查书面通知时，食品安全领导小组应立即____食品安全危害调查和食品安全危害评估，如有必要可委托国家认可的产品检验机构，实施相关的技术检测。
(1)食品安全危害调查的主要内容包括：
a、是否符合食品安全法律、法规或标准的安全要求；
b、是否含有非食品用原辅料、添加非食品用化学物质或者将非食品当作食品；
c、食品的主要消费人群的构成及比例；
d、可能存在安全危害的食品数量、批次或类别及其流通区域和范围。
(2)食品安全危害评估的主要内容包括：
a、该食品引发的食品污染、食源性疾病、或对人体健康造成的危害，或引发上述危害的可能性；
b、不安全食品对主要消费人群的危害影响；
c、危害的严重和紧急程度；
d、危害发生的短期和长期后果。
4、食品安全危害调查和评估结果应汇报总经理，确认属于不安全食品的，应实施召回。
五、食品召回的实施
1、食品召回由总经理启动，由食品安全领导小组负责总体实施。
2、根据评估结果确认需要实施召回时，经总经理宣布实施召回后，食品安全领导小组应立即____相关部门人员查找原料仓库、车间、成品仓库、运输过程等各种环节的相关记录，确定受影响的产品数量、批号和去向。
3、确定受影响产品的范围后，食品安全领导小组应立即通知生产部门停止生产，有关销售者停止销售，通知消费者停止消费。
4、食品安全领导小组根据危害产生的原因，确定召回方式，由总经理批准后，通知仓库、销售公司实施召回。召回方式有：
(1)对已经诱发或可能引发食品污染、食源性疾病或对人体健康造成危害甚至死亡的食品，公司应将受影响产品全部收回。
(2)含有对特定人群可能引发健康危害的成份而在食品标签和说明书上未予以标识，或标识不全、不明的，通过加贴说明、发布告示等方式进行补救。
(3)一般性不符合食品安全标准的食品做出换货或退货处理。
5、销售公司根据产品召回原因、受影响产品批次填写《产品召回通知单》，用书面或邮件形式通知各相关方在规定日期内实施召回。
6、食品安全领导小组对食品召回的实施进行监督与跟踪。
7、当公司启动食品召回后，应按照有关法律法规规定，向当地质监部门报告。
六、食品回收后的评估与处置
1、食品安全领导小组根据各相关方反馈回来的反馈单，确认所需召回的产品是否全部处于隔离状态。
2、如未全部收回需召回产品，则根据危害风险程度通过媒介如报告、布告、新闻等形式通知消费者，详细说明危害类型，迅速收回产品，并明确召回数量。
3、食品安全领导小组应对已进行隔离的产品____再次评估，根据危害等级、运输成本和货物价值等确定处置方案。
(1)对于一般不合格产品，如外观质量不合格、感官质量、理化指标不合格采取补救措施。
(2)对已经诱发或可能引发食品污染、食源性疾病或对人体健康造成危害甚至死亡的食品，进行无害化处理或销毁。
(3)含有对特定人群可能引发健康危害的成份而在食品标签和说明书上未予以标识，或标识不全、不明的，通过加贴说明、发布告示等方式进行补救
4、处置方案经总经理批准后实施，开具《召回/隔离产品处理通知单》，下达至各相关方，由各相关方对召回/隔离的产品进行处理。
5、食品安全领导小组对召回产品的处置进行监督与跟踪。
6、食品安全领导小组对不安全食品产生的原因进行分析，制定整改措施及预防方案，有关部门进行整改，防止此类问题的再发生。
7、对召回食品的后处理应当填写《食品召回记录》留档，并向当地质监部门报告。
本企业严格遵守国家质量监督检验检疫____号《食品召回管理规定》。
食品安全事故处置管理制度
1目的
为保障人民群众生命健康安全，对食品安全事故作出及时有效处理，根据《____食品安全法》的有关要求，制定本方案。2领导小组及职责
3食品安全信息收集与报告
及时收集有关食品安全信息。
3.3报告程序
4报告时限
4.1在知悉发生下列重大食品安全事故____小时内报告卫生、质检、药监部门；根据事故处理的进程或者被上级的要求随时作出阶段报告。
4.2对公众健康造成或者可能造成严重损害的重大食品安全事故；
____人以上群体性食物中毒或者出现死亡病例的食品安全事故。5调查与控制
5.1在接到食品安全事故或者疑似食物中毒事故报告后，有关人员应当及时到达现场进行调查处理，采取以下措施：
5.2对造成食品安全事故的食品或者有证据证明可能导致食品安全事故的食品采取下列临时控制措施。
取得食品监督部门同意后及时清洁消毒。
6总结及预防
6.1总结分析造成食品安全事故的原因，汲取教训，认真反省，按“三不放过”的原则进行整改，并提出预防措施，防止事故的再次发生。
6.2加强培训，重点是食品安全和食品卫生知识等，加强清洁消毒，避免加工过程交叉污染。
6.3严格检验，做到不合格物料不投产、不合格品不下流、不合格产品不出厂。7记录
《企业处置食品安全事故记录》
培训管理制度
1目的
承担本公司所有任职人员(包括相关部门的负责人、总经理和厂长)的能力要求，并进行培训以满足规定要求。2适用范围
适用于质量管理盒责任规定职责的所有人员及办公室人员(包括临时雇用的人员)的培训、质量意识盒岗位能力的管理。3职责3.1办公室
a)负责公司《培训计划》的制定及实施；b)负责上岗基础教育；
c)负责____对培训效果进行评估。
3.2各部门
负责本部门员工的岗位技能培训3.3总经理
批准公司《培训计划》落实培训经费4工作程序____人员安排
a)质量管理常识培训。使企业领导了解产品《食品安全法》、《标准化法》和计量法《计量法》(简称“三法”)对企业的要求，(如企业的质量责任和义务产品标准、生产工艺流程、检验要求等)；b)顾客对产品的要求培训。
c)在质量安全管理知识、主要性能指标、产品生产工艺流程、检验要求及其相关标准。
a)食品卫生常识培训；使企业部门负责人了解《____食品安全法》和《____工业产品生产许可证管理条例》和《食品添加剂生产监督管理规定》等法律、法规、规章和国家标准对企业安全卫生方面的要求；了解自身在卫生要求方面的职责与作用。b)安全卫生管理措施培训。
c)安全管理常识培训；使企业部门负责人了解《危险化学品安全管理条例》等法律、法规、规章和国家标准对企业方面的要求；避免发生重大安全卫生事故。
专业技术知识及质量管理知识培训；使企业专业技术人员熟悉与所生产产品相适应的食品和食品添加剂相关质量安全标准，并具备与所生产产品相适应的专业技术知识和食品添加剂质量安全知识。
某公司货币资金管理制度范文(四篇)
某公司货币资金管理制度范文 一、总则 （一）为防范公司货币资金的存放和支付风险，特制订本制度。 （二）本制度的货币资金是指现金、银行存款、其他货币资金（如各类票据保证金）和有价证券。 二、货币资金内部控制原则 （一）严格遵循不相容职务分离原则 1、出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 2、公司资金收付业务由财务部出纳人员统一办理。出纳外出办事时，可由财务部负责人指定会计人员代为收款，出纳回来后，必须立即将代收款项交由出纳保管。出纳核对无误后，在收款凭证存根、记账联出纳处签名确认。 3、相关银行票据、收据、法人印章、票据领用登记表由出纳人员负责保管，财务专用章由财务经理负责保管。 （二）货币资金内部控制相关规定 1、各类收款凭据必须连续编号，使用时按编号顺序开具，不得隔号开具。 2、各类收付款凭证已经开出，应即加盖收付款印戳，并由收款人在相应位置签名确认。 3、所有收付款单据严禁套开、涂改，大小写金额必须相符。
4、出纳人员在办理收付款项后，应及时登记货币资金流水账，并及时与相关日记账和总账相互核对，以确定账账相符。 （三）盘点、对账与报告制度 1、财务部不定期____现金盘点，并填写《库存现金盘点表》，每月一次，财务部经理、主管会计有权随时核对出纳库存现金，并将核对情况书面报告直接上级。 2、每月由资金管理会计编制银行余额调节表，及时清理未达款项，发现问题及时处理。 3、出纳、资金管理会计必须随时掌握资金状态，定期向公司总经理、主管财务副总、财务经理汇报资金使用及结余情况，每日上报资金余额，每周上报资金周报。 三、现金具体管理规定 （一）库存现金使用范围 1、支付职工工资、各种工资性津贴、各种奖金、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。 2、出差人员必须随身携带的差旅费。 3、____元以下的零星支出。 （二）公司各部门严禁设小金库，严禁私自收款，严禁公款私存。
资金管理内控制度规定
资金管理内控制度规定 资金管理内控制度规定（精选18篇） 为了加强资金的内部管理和控制，确保资金安全，应制定规范的资金管理内控制度。下面店铺为大家整理了有关资金管理内控制度，希望对大家有帮助。 资金管理内控制度规定篇1 1.货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 2.公司经理对本公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。 3.财务中心建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 4.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 5.不得由一人办理货币资金业务的全过程。 6.办理货币资金业务，配备合格的人员，并根据公司具体情况进行岗位轮换。 办理货币资金业务的人员具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。 7.财务中心对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。 8.审批人根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。 经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。 9.财务中心按照规定的程序办理货币资金支付业务。 (1)支付申请。公司有关部门或个人用款时，提前向审批人提交货
币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。 (2)支付审批。审批人根据其职责、权限和相程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人拒绝批准。 (3)支付复核。复核人对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式是否恰当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。 (4)办理支付。出纳人员根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。 10.公司对于重要货币资金支付业务，实行集体讨论和总经理审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。 11.严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。 12.财务中心加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金及时存入银行。 13.财务中心必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本公司的实际情况，确定本公司现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务通过银行办理转账结算。 14.现金收入及时存入银行，不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情况需坐支现金的，事先报经公司总经理审查批准。 借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。 15.取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。 16.严格按照有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。 定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。财务中心加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。
企业资金的管理制度方案优秀6篇
企业资金的管理制度方案优秀6篇 资金管理制度篇一 第一章总则 第一条为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》和《现金管理暂行条例》等法律法规，结合公司的实际情况，制定本办法。 第二条本资金计划仅指资金使用计划，它是根据公司未来一定时期的投资、采购、开发、基本建设等，预计这一时期内货币资金的使用状况，并进行货币资金综合平衡的计划。 第三条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 第四条本制度适用于公司的各部门。 第二章各部门职责 第五条为了加强公司现金流管理，公司各部门都应树立资金使用事前有计划、事中有控制的管理思想，各部门依据各自分管工作计划编制资金使用计划，财务部负责资金使用计划的审核、汇总。 第三章资金计划内容 第六条资金支出 （一）投资活动资金支出 1、土地：建筑项目部依据购地支付计划及相关协议编制资金使用计划。
2、房屋建筑物：建筑项目部依据土建工程进度及相关工程合同，编 制资金使用计划。 3、机器设备：商务部依据公司设备采购计划和进度，编制资金使用 计划。 4、运输设备：综合部依据行政车辆购置计划，编制资金使用计划。 （二）筹资活动资金支出 互联网金融项目组根据公司长期借款、短期借款合同的还款期限、利 息支付方式等，预计归还的本金和利息，编制筹资活动资金使用计划。 （三）经营活动资金支出 1、商品采购：商务部依据公司商品采购计划和进度，编制资金使用 计划。 2、薪酬支出：综合部负责编制职工工资、职工福利费、社会保险费、职工教育经费、工会经费等薪酬类资金使用计划。 4、税金：财务部负责编制增值税、营业税、城建税、教育费附加、 水利建设基金、房产税、土地使用税、个人所得税、企业所得税、印花税 等税金类资金使用计划。 （四）其他支出 凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，由归口资金支付部门 根据实际情况补充编制，一并上报。 第四章资金计划编制程序
企业货币资金管理制度(5篇)
企业货币资金管理制度 1、强化企业资金预算管理。企业应依据市场经济环境的发展变化、企业的经营发展需要和企业资金资金的实际状况来科学合理的编制企业资金预算。企业要严格按照资金预算来筹集、使用和管理企业资金，不可随意的筹集使用资金，确保企业的资金预算更好的服务于企业的资金管理，对企业资金的有效管理发挥作用。资金预算管理有切实有效的贯彻执行，规范货币资金的管理程序，确定货币资金执行的审批权限和制度，超限额或重大事项资金支付要实行____审批，严格控制无预算或超审批权限的资金支出。严格企业内部资金收入和支出审批程序以先进的计算机技术为手段，健全财务规章制度，减少人为因素，实现高效率的信息化管理。加强对货币资金、会计凭证、原始的管理，要依法建账，及时核对银行账目，认真履行定期对账、报账的制度，建立定期进行检查的制约机制。不符合审核程序不能支付资金，按规定实事求是报账，不作假账。但如果在预算的执行过程中确实发现了预算的不合理，可以对于企业的资金预算进行全面的考察并结合企业决策者的意见了合理的修订企业的资金预算，以确保企业的资金预算更符合企业的需要。 2、建立健全资金管理制度体系，强化日常资金管理 3、完善资金管理监督制度，确保企业资金的安全、完整。 企业货币资金管理制度（二） 食品进口查验制度 一、列入进货查验的食品，是指消费者经常食用的食品，包括粮食及其制品，蔬菜、水果，奶制品，豆制品，饮料和酒类等食品。
二、经营者购进食品时，应查验证明供货方主体资格合法的有效证件，并按批次向供货方索取证明食品质量符合标准或规定以及证明食品来源的票证，并保存原件或者复印件。 三、经营包装食品的，要对食品包装标识进行查验核对，内容包括： (一)中文标明的商品名称，生产厂名和厂址； (二)商标、性能、用途、生产批号、产品标准号、定量包装。 (三)根据商品的特点和使用要求。需要标明的规格、等级、所含主要成分和含量； (四)限期使用商品的生产日期、安全使用期(保质期、保存期)和失效日期； (五)对使用不当、容易造成商品损坏可能危及人身、财产安全的食品的警示标志或中文警示语。 四、食品经营者经营的农产品及其他散装食品，法律法规规定必须检验或者检疫的，经营者必须查验其有效检验检疫证明，未经检验检疫的，不得上市销售。法律法规没有明确规定的，应经有关产品质量检测机构检测合格才能上市销售。 五、经营者应经常检查食品的外观质量，对包装不严实或不符合卫生要求的，应及时予以处理，对过期、腐烂变质的食品，应立即停止销售，并进行无害化处理。 六、经营者按照食品广告指引购进食品时，要注意查验是否有虚假和误导宣传的内容。 七、市场开办者应配备相应的检测设施，对在市场内销售的食品进行自检，经检测合格才能上市销售，并登记检测结果存档备查。
企业资金的管理规章制度
企业资金的管理规章制度 关于企业资金的管理规章制度（精选7篇） 资金是企业进行生产、开展经营活动的源泉。没有足够的资金，企业的生产、经营就不可能正常运转，企业的经济效益也就无从谈起。所以，作为企业管理中心之一的财务管理，首先必须抓住资金管理这个核心，以此来搞好整个财务管理。下面爱汇店铺整理的关于企业资金的管理规章制度，供你参考。 企业资金的管理规章制度篇1 一、基本制度 1、开立两个账户，基本户用来付款，一般户用来收款。建立健全现金日记账、银行存款日记账，建议使用网银。每天发生的现金和银行存款收支业务做到日清日结，及时核对，保证账实相符。 2、严格审核现金收付凭证，严格执行现金等管理制度，不得坐支现金，不用白条抵库。 二、现金管理制度 1、所有现金收支专人(出纳)负责。 2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记现金日记账(流水账)，每天结出余额并核对实存。做到日清日结，账实相符。 3、库存现金超过一定数额(建议5000元，且是收入额)时必须存入银行(一般户)。 4、出纳收取销售现金时，须立即登记现金日记账并开具一式至少两联的销售单据，一联销售留存，一联会计处理。经手人一定要有经手依据。 5、任何现金支出必须按相关程序审批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经相关人员(如总经理)签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内还款或报销(详见差旅费报销规定)。 三、支票和网银管理制度 1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。并建立支票登记备查
簿(包括支出和收取支票两本)。 2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记银行存款日记账(流水账)，结出余额，每天登录网银核对银行存款实存。作到日清日结，账实相符。 3、出纳收取支票时，须立即开具一式至少三联的收据，缴款人、出纳、会计各留存一联。 4、支票的使用或网上付款必须事前按相关程序审批(详见支出审批制度)。所开出支票必须封填收款单位名称。支出支票时，由领取人在支票头上签收签字认可，并及时登记支票备查簿。 5、基本户余额不足时，申请按支出预算从一般户转过来(建议半月一次)。 四、印鉴的保管 银行印鉴原则上必须分人保管。财务专用章和法人印鉴分别派其他专人和出纳负责保管。 五、现金、银行存款的盘查 1、出纳至少每半月应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“半月报表”，并对由出纳保管的库存现金，指定人员于每半月终了进行定期对账盘查，其他时间进行不定期抽查。 2、会计根据实际情况做好每月现金与银行存款的帐务处理及其他帐务处理。 六、支出审批制度 购买日常办公用品、固定资产、办公家具等、会务费、差旅费、工资与奖金等任何支出都要相应审批。为简化支出审批手续，提高效率，负责人可适当将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给指定专人。 七、差旅费报销规定 报销人持原始凭证签字，报负责人、会计签字认可，交会计报销。 资金管理制度包含资金支付及费用核销管理。 企业资金的管理规章制度篇2 第一章总则
公司财务管理制度（通用19篇）
公司财务管理制度（通用19篇） 公司财务管理制度篇1 第一章总则 第一条为加强货币资金管理，实行全面预算体制，依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《银行结算办法》、《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本规定。本规定适用于总公司及各所属企业。 第二条本规定是在全面预算体制下，月份资金计划基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。货币资金包括银行存款、现金以及其它货币资金(外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等)。 第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。 第二章总公司资金计划控制 第四条总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。 第五条各所属企业必须于每年12月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部，财务本部于每年底根据总公司下年发展计划及资金情况进行统筹安排，并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划，报总公司总经理批准后下达。 第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。 第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，采取“提前通知，积极筹措”的办法。 (一)金额在1000万元以下，必须提前5天通知财务部。 (二)金额在1000万元以上，必须提前10天通知财务部。 (三)在手续齐全的情况下，开信用证须提前3天，改证须提前之大通知财务部，信用证原则上允许改两次。 (四)办理汇票须提前两天通知财务部。
资金管理制度
资金管理制度 篇一：资金使用管理制度范本 资金使用管理制度范本 第一章总则 第一条为加强资金内部控制和管理，加强对公司资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。 第二条本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的控制。 第三条本制度适用于公司的资金管理和核算。 第四条公司严格执行收支两条线资金管理制度。 第五条本制度所称资金包括投资资金、融资资金和运营资金。日常费用由总经理办公会授权财务部另行制定管理办法及报销制度。 (一) 投资资金指对外风险投资和非风险投资、固定资产投资等资金支出。 (二) 融资资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律允许的主体借入的资金。 (三) 营运资金指流动资产减去流动负债后的余额，主要表现为货币资金、有价证券、应收款项、存货等。 第二章机构设置及职责 第六条公司实行总经理及总经理办公会领导下的分级授权管理体系，各部门按照制度规定的授权及职责，履行资金管理权责。 第七条财务部是公司资金核算的归口管理部门。 第三章预算的管理 第八条根据公司全面预算管理的要求，公司于每年末按照公司整体发展规划和下年度经营计划做好公司下年度整体的资金预算，公司应根据自身的实际情况做好本单位资金预算，公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持一致。 第九条为提高公司经营效益，公司除应按年度编制资金预算外，还应逐月编列资金预算表上报总经理，由公司统筹计划使用。 第十条资金预算的编制及审批
(一)每年末，各部门须根据资金预算和生产经营状况，编制下年度的《年度资金预算计划》，并于每个财务年度的最后一月报送财务部由总经理审批。 (二)每月末，财务部须根据资金预算和生产经营状况，编制下个月的《月度资金预算计划》，并于月末一天报送总经理审批; (三)财务部根据生产经营计划及财务预算，本着“量入为出，收支平衡”的原则，结合实际回款情况，根据资金支出的用途，审批各部门年度及月度可使用资金的额度。 (四)对于投资类或生产经营类的资金支出，先审核业务的内容是否在投资计划或生产经营计划的范围内，再由公司财务部根据公司资金状况审批可使用资金额度。 (五)在实际对外付款时，将参照本月的实际资金状况，批复用款。 第四章资金收入的管理 第十一条资金收入分为经营活动的资金收入、投资活动产生的资金收入，以及筹资活动产生的资金收入三类。 第十二条经营活动资金收入的管理 (一) 各单位所有经营活动的资金收入都应足额存入银行账户。 (二) 各单位财务部门负责监督本单位经营活动资金收入的入账情况。 (三) 营运资金的使用，经业务部门负责人审核签字，报总经理和党委书记审核签字同意后方可付款。 (四) 财务部对公司单位设立的银行账户开设网上银行查询功能，对银行账户资金收入、支出情况进行监控，财务部门每月必须上报资金收支月报。 (五) 关联公司之间的内部资金划拨，由财务部门负责人、财务负责人审核签字，报总经理和党委书记签字同意后方可付款。 第十三条融资活动的资金收入的管理 (一) 公司融资事项，由财务部编制财务资金计划需求，董事会审核同意后执行。 (二) 总经理办公会在授权范围内，对公司资产抵押、流动资金贷款等事项做出决议。 (三) 公司决议通过的总体授信范围内的流动资金贷款，由总经理办公会审批。 (四) 由董事会授权总经理签署在年度流动资金计划内的短期流动资金贷款协议。 第十四条投资活动的资金收入的管理
企业资金管理制度办法【5篇】
企业资金管理制度办法【5篇】 【第1篇】企业资金管理制度办法企业资金管理制度办法 企业资金管理制度 1.0目的 本制度规定了企业资金管理方面的具体要求，希望通过本制度规范资金管理工作，防范在管理资金过程中的各种风险。 2.0要求 2.1术语和定义 2.1.1现钞-指企业经营过程中用于收支目的的所有人民币、各种外汇钞票。 2.1.2现金-指企业存放在银行账户中，通过发给银行指令、随时可以用来支付各项开支的资金。即：通常所说的银行存款。 2.1.3资金管理-企业现钞和现金收付管理。 2.2资金管理制度 2.2.1财务部是负责企业资金管理的主管部门;负责编制企业资金管理制度。 2.2.2资金管理制度包括: 现钞收支管理 银行存款收支管理 信用卡管理 2.3现钞收支管理
2.3.1企业财务部出纳负责企业所有现钞的收付保管工作。 2.3.2现钞的收入来源主要有： 职工交回差旅费剩余款、处罚赔偿款、备用金退回款。 收取不能转账的单位或个人的销售收入。 处理各类废旧物资的收入。 收取外单位或个人支付的设备车辆出租费、承揽外加工费等。 其他不足转账付款起点的小额收入。 客户或其他单位或个人通过邮局以汇款单支付企业的现钞。 2.3.3现钞支付范围 支付给职工个人的差旅费、备用金。 职工小额福利补助。 转账金额在结算起点以下的零星支付款项。 根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各 种奖励金。 小额零星采购付款。 2.4现钞收支管理政策 2.4.1企业所有现钞的收支核算均由财务部统一负责，其他任何部门和个人除财务部特殊授权以外，一律不准办理货币资金的收付业务。 2.4.2企业所有现钞收入均由出纳人员收取，并于当日存入公司的开户银行。由于收款太迟而来不及在当天存入公司开户行的，出纳应于第二天送存银行。 2.4.3企业现钞管理制度应明确规定，所有收付业务无论金额大小
国有企业(投资类)货币资金管理办法
国有企业（投资类）货币资金管理办法 国有企业（投资类）货币资金管理办法 第一章总则 第一条为规范国有企业（投资类）货币资金管理，提高资产使用效益，保障国有资产安全，依照国家有关法律法规和会计准则，结合本企业实际，制定本办法。 第二条本办法适用于全体国有企业（投资类）对货币资金的管理。 第三条国有企业（投资类）应当依法合规经营，加强内部管理，规范资金使用行为，确保资本安全和收益最大化。 第四条货币资金包括在本企业名下的人民币、外币存款、现金、其他货币资金和所有权益证券等流动性资产。 第二章资金流动管理 第五条国有企业（投资类）应当合理安排资金流动计划，保持企业内外资金的流通性，并完善资金监控机制，科学预测资金需求和流动变化，确保资金使用的风险控制。 第六条货币资金的流出应当遵循以下原则： （一）按照有关规定，企业应当按时足额缴纳各种税费，并按照有关规定保证员工工资及利润分配的权益。 （二）在保障企业日常经营需要的前提下，合理调配资金，根据不同期限和利率的取向选择存款方式，确保货币资金的安全和收益最大化。 （三）根据投资项目的需要，有计划地进行投资和融资，控制借款规模、融资成本和风险。 （四）保证资金的合理使用，避免过度投资或投资方向错误导致的损失。 第七条货币资金的流入应当遵循以下原则： （一）积极争取国家财政支持和贷款额度，确保企业资金的持续来源。 （二）采取适当的筹资方式，获得必要的资金支持，在保障资本利益的前提下，保证企业的发展和扩张。
（三）对于资本利得和其他非经常性收入，应当综合考虑企业发展需要和收益最大化的原则，做出明智的选择。 第三章资金投资管理 第八条国有企业（投资类）应当按照本企业经营规划和战略目标，科学策划资金投资，确保投资的安全、有序和有效。 第九条货币资金的投资应当遵循以下原则： （一）根据各项投资标的的风险评估和收益预期，综合考虑投资期限、所需资金规模和融资成本等因素，制定合理的投资计划。 （二）按照国家有关法律法规和监管政策，选择合法、合规的投资标的，并进行风险严格评估和把控，避免投资风险和损失。 （三）依据资金流动情况和投资规划，合理选择投资工具和方式，控制风险并保障资产安全。 （四）建立投资日志和投资评估机制，及时监控和评估投资收益和风险状况，指导后续投资决策。 第四章资金融资管理 第十条国有企业（投资类）应当合理选择资金融资渠道，确保资金来源稳定和资金成本合理。 第十一条经营所需的资金融资应当遵循以下原则： （一）依据企业融资需求和融资规模，选择合适的融资方式和融资机构，确保资金来源的合法和稳定。 （二）根据融资目的和融资成本，综合考虑各种贷款方式和利率，保证借款规模和融资成本的可控性。 （三）制定合理的还款计划，确保借款人能够按时还款，避免逾期借款和垫资。 第五章资金监督管理 第十二条国有企业（投资类）应当建立健全与资产规模和业务特点相适应的财务管理体系，严格执行预算管理制度和财务规章制度。 第十三条国有企业（投资类）应当制定并执行以下制度： （一）资金使用审批制度。
企业库存现金管理制度(6篇)
企业库存现金管理制度 为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。一、现金的日常管理 (一)出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。 (二)当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。 (三)库存现金实行限额管理。即按____天的日常开支核定，初定为____元。日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全;也不得低于限额，不足部分应及时补足。 (四)库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期盘帐，做到账实相符。 (五)出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。 (六)银行存款要及时对账，尽量做到账账相符;月底按时与银行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。 二、现金的收入管理 (一)各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。 (二)收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。 (三)凡属于公司的所有现金收入，都要入账。 (四)收到现金或支票应及时交存银行。
三、现金支出管理 (一)支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式。 (二)付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。 (三)支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票;支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。 (四)出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项;如无正当理由不得无故拒付、延付;款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。 四、现金盘点制度 (一)盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。 (二)盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。 (三)若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据，应在约定时间内及时冲帐、报账。 企业库存现金管理制度（二） 库存现金是指存放于企业财会部门由出纳人员经管的货币。 一、现金的使用范围 凡不属于国家库存现金结算范围的支出，一律不准使用库存现金结算，而必须通过银行办理转账结算。 二、库存现金限额
资金管理制度（通用7篇）
资金管理制度（通用7篇） 资金管理制度篇1 第一章总则 第一条为了加强公司资金的内部控制和管理，保证货币资金安全，提高货币资金使用效率，降低公司财务风险，保障投资者的合法权益，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律、法规和规范性文件的规定，并结合公司实际情况，制定本办法。 第二条本办法所指的货币资金管理范围包括投资性资金、筹资性资金、经营性资金。 1、投资性资金指对外投资及投资收益、固定资产投资、无形资产及其他长期资产投资等资金的收入与支出; 2、融资性资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律主体借入或归还的资金等; 3、经营资金指销售商品、提供劳务、税负，以及其他和经营活动相关的资金收入与支出，主要表现为货币资金、有价证券、应收应付款项、存货等。 第三条本办法所指的货币资金，其表现形式主要包括： 1、现金，是指公司库存的现金，不包括公司各部门借用的、尚未报销的备用金。 2、银行存款，是指公司存入银行和其他金融机构的各种存款。 3、其他货币资金，是指公司的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等形式的货币资金，以及其他包括人民币和按国家有关法规允许公司保管或存放的外币。 第四条货币资金实行预算管理。公司负责人根据董事会批准的年度经营计划，要求各职能部门编制本部门的资金预算，经财务部门审核、综合平衡后编制年度现金流量表，报公司总经理审批执行。 第二章授权与批准 第五条为提高内部资金使用效率，降低资金成本，对公司实际控制，并纳入合并范围内的母子公司之间，以及所属子公司之间的资金
往来，授权给财务总监进行审批。 第六条审批权限对外支付资金的申请，由公司总经理审批。本规定所设权限的金额为同一笔业务发生费用总额，严禁将同一笔业务分次报销。 第七条财务审核。财务部门按照相关制度要求，对资金支付的合法性、合规性、合理性进行审核。 第八条资金支付须严格按照支出性质逐级上级审核或审批，严禁越级审核或审批。 第十条在预算内的支出，可以根据授权范围，由业务部门负责人审核批准使用;超过预算的支出，应由业务部门提出追加预算，按预算批准程序批准后执行。对外投资按公司投资管理办法执行，经审核批准后纳入预算管理。 第三章股东单位资金往来管理 第十一条加强对股东单位的资金往来管理。由公司财务负责人负责，建立对公司日常资金收支行为的监控机制，防止发生控股股东及其他关联方资金占用，损害上市公司的利益。 第十二条公司在与控股股东及其实际控制人、关联方发生经营性业务和资金往来时，应严格监控资金流向，防止资金被占用。公司不得为控股股东及其实际控制人、关联方垫付工资、福利、保险、广告等期间费用，也不得互相代为承担成本和其他支出。 第十三条公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其实际控制人、关联方使用： 1、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其实际控制人、关联方使用; 2、通过银行或非银行金融机构向控股股东及其实际控制人、关联方提供委托贷款; 3、委托控股股东及其实际控制人、关联方进行投资活动; 4、为控股股东及其实际控制人、关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票; 5、代控股股东及其实际控制人、关联方偿还债务;
货币资金管理制度
货币资金管理制度 货币资金管理是世界各国经济活动中必不可少的重要组成部分，占据了国民经济中不可替代的位置，对中央银行、商业银行、企业等各种金融机构具有重要的管理意义。因此，有关货币资金管理制度的建立和运用，必须考虑其重要性，认真研究和制定。 一、货币资金管理的重要性 货币资金管理的重要性在于它是金融机构的管理的核心，主要是为了解决货币资金在经济活动中的利用，保证金融机构的安全运营。货币资金管理的目的是调节货币资金的流动，控制货币资金的供给，提高货币资金的使用效率，促进经济的发展。 二、货币资金管理制度的内容 1、货币资金管理的目标与政策 货币资金管理制度应明确目标，制定合理的政策，以确保货币资金的稳定供给，解决货币资金的运用问题，促进经济的发展。目标主要是通过货币资金的管理，实现货币资金的稳定，调节货币资金的供给量，控制货币资金的流动，提高货币资金的使用效率。 2、货币资金管理的实施措施 （1）规定货币资金管理的标准 为了确保货币资金管理的高效实施，应首先明确货币资金管理的标准，包括货币资金管理的投资原则、机构管理体制以及管理规定等。 （2）完善货币资金管理的法规
为了更好地管理货币资金，应完善相关的法规，严格执行。例如，对于货币资金的运用，应细化具体的规定，明确各项规定的实施程序，建立管理机制，以保证货币资金的合理运用。 （3）完善货币资金管理的技术 货币资金管理的实施需要技术支持，因此必须完善相关的技术支持，如货币资金管理系统和财务管理系统等，提高金融机构的管理效率。 三、货币资金管理制度的实施 货币资金管理制度的实施必须遵循一定的流程，以便执行者能够更好地控制货币资金的运用，保证金融机构的安全运营。 （1）编制货币资金管理制度 根据货币资金管理的目标及政策，编制货币资金管理制度，明确货币资金管理的原则、程序、责任步骤及措施。 （2）实施货币资金管理制度 实施货币资金管理制度时，应重点落实规定的措施，严格执行规定的流程，实施有效的技术和管理措施，以确保金融机构的安全运营。 （3）定期审查货币资金管理制度 应定期审查货币资金管理制度，及时调整和修订货币资金管理制度，以确保货币资金的有效运用。 四、总结 货币资金管理是经济活动的重要组成部分，其制度的选择和实
公司货币资金管理制度
厦门福慧达股份有限企业 货币资金管理制度 第一章总则 第一条为加强对货币资金旳内控制度，保证货币资金旳安全，提高货币资金旳使用效益，企业制定本制度。 第二条本制度合用于企业及各控股子企业旳货币资金业务。 第三条本制度根据我司章程、我司财务管理制度和《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国票据法》等有关法律、法规，以及财政部公布旳内部会计控制规范等制定。 第四条企业及各控股子企业货币资金业务管理中，应强化对如下关键方面或关键环节旳风险管理，并采用对应旳控制措施： 1.职责分工、权限范围、审批流程应当明确，机构设置和人员配置应当科 学合理； 2.现金、银行存款旳管理应当符合法律规定，银行账户旳开立、审批、查 对、清理应当严格有效，现金盘点和银行对账单旳查对应当按规定严格执行； 3.与货币资金有关旳票据旳购置、保管、使用、销毁等应当有完整旳记录； 银行预留印鉴和有关印章旳管理应当严格有效。 第五条本制度所述货币资金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。 第二章岗位分工和授权同意 第六条财务部门对货币资金业务应严格按照岗位职责分工，保证办理货币资金业务旳不相容岗位互相分离、互相牵制和监督。
1.钱账分管； 2.收付款申请人、同意人、会计记录、出纳、核查岗位分离，不由一人办 理收付款业务旳全过程； 3.出纳人员不兼任核查、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账 目旳登记工作。 第七条企业有关货币资金业务实行归口办理旳措施，详细如下： 4.企业旳现金收付款业务由财务部门统一办理，并且只能由出纳办理； 5.非出纳人员不得直接接触企业旳货币资金； 6.银行结算业务只能通过企业开立旳结算户办理； 7.收款旳收据和发票由财务部门旳专人开具。 第八条企业应当配置合格旳人员办理货币资金业务，并结合实际状况，对办理货币资金业务旳人员定期进行岗位轮换，原则上三年换一次。 第九条企业货币资金旳使用按金额大小、业务性质及责任大小实行分级授权同意制度。 详细规定如下； 1.一般经营支付须经财务负责人、总经理审批，总经剪发生旳费用由董事 长审批。总经理如需对其他人员授权，则由企业以文献旳方式由总经理签字明确授权事项； 2.发生旳重要资金支付须经总经办集体决策后报董事长审批，如该事项按 章程规定需要企业董事会、股东会审议旳，则须履行有关旳审议程序，经审议通过后执行； 3.企业对外投资支付按企业章程和投资内控制度旳规定执行； 4.企业总部及控股子企业间资金调度，由财务总监、总经理、董事长审批， 未经企业总部履行审批决策程序，所属控股子企业不得因任何理由对外
企业货币资金管理制度
货币资金管理制度 第一章总则 第一条为了加强本公司的货币资金的内部控制和管理,规范资金运用程序,保证货币资金的安全,根据中华人民共和国会计法、内部会计控制规范、中华人民共和国票据法、上海电气货币资金内部控制管理制度、关于加强资金基金集中管理的通知等相关法律法规制度,特制定本制度; 第二条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金; 第三条本制度主要规定了公司对货币资金管理的责任、现金和银行存款的管理等管理规定; 第四条单位负责人对本公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责; 第二章岗位分工 第五条公司及其下属各企业应当建立货币资金业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责权限,确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督; 第六条企业出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作;企业不得由一人办理货币资金业务的全过程; 第七条公司及其下属各企业办理货币资金业务,应当配备合格的人员,并根据公
司具体情况进行岗位轮换; 第八条办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德,忠于职守,廉洁奉公,遵纪守法,客观公正,不断提高会计业务素质和职业道德水平; 第三章现金和银行存款的管理 第九条公司应按国家现金管理暂行条例的规定使用现金,为了确保资金的安全性,须对外支付的款项在2000元含以上的应通过转账方式支付；对于支付给个人超过2000元含的,则通过网上银行划入个人的账户; 第十条公司应当加强现金库存限额的管理,超过库存限额的现金应及时存入银行;对于库存现金的规定如下：集团本部月末库存现金不超过20000元,其他分公司月末库存现金不超过10000元; 第十一条公司的现金收入应当及时存入银行,不得用于直接支付公司自身的支出;因特殊情况需要坐支现金的,应事先报经开户银行审查批准; 第十二条出纳人员根据现金收支业务登记现金日记账,每日结账时必须将库存现金与日记账余额核对,月终时与总账核对,做到日清月结,确保账实一致;第十三条现金盘点采取每周盘点和每月盘点两种方式;每周盘点的时间为每周五下班之前,每月盘点时间为每月最后一个工作日下班之前;如遇节假日或有特殊事项导致在规定的盘点日无法盘点的,可以报请领导批准后调整盘点日; 第十四条在盘点结束后,应根据盘点结果编制库存现金盘点表,并由盘点人员和出纳人员签名或盖章确认; 第十五条任何部门一律不准私设小金库,一切现金收入包括废旧物资出售或其
公司财务现金管理制度参考
公司财务现金管理制度参考 公司财务现金管理制度参考范文一 第一章总则 第一条本规定适用我公司现金及费用报销的管理。 第二章管理要求 第二条现金及费用报销的原则 1.严格执行国家现金管理制度和结算制度，一切现金收支业务，严格按照国务院颁发的现金管理暂行条件办理，任何单位和个人，不得以任何理由突破现金使用范围。 2.严格按国家财经、税务等法律法规的要求审核所报原始凭证的合理、合法性，按公司财务审批权限及审批程序的规定“审核其规范性及有效性、任何个人，不得以任何理由予以拒绝和阻挠”。 第三条现金与银行存款 (一)现金的'管理 1、实行钱账分管，出纳员负责登记现金，存款日记帐。 2、现金收支由会计人员填制收、付款凭证，出纳及时登记现金日记账，做到日清月结。 3、库存现金除日周转需用外，应每日解交银行。库存现金必须存放在保险柜内。 4、不准以白条抵库。任何人不经总经理批准不得借用现金。
5、遵守银行规定的库存限额。不得坐支现金。 6、资金管理负责人应定期核实、现金。如发现账实不符，要立 1 即查明原因及时处理。 7、资金的支付200元以下，原则上公司领导一人签字即可报销，超过支付限额的支出，200元以上由两位公司领导同时签字方可予以报销。 8、领用备用金的部门或个人以及出差人员应及时报账。如无必要继续使用备用金，应及时收回销账。 9、财务印鉴实行分管，由出纳负责公司法人名章的管理，财务部管理员负责公司财务专用章的管理。 10、空白现金支票和转账支票禁止提前加盖印章。 (二)银行存款的管理 1、公司发生通过银行收款、付款业务时，收付款凭证应由会计人员填制并汇总。出纳应及时登记银行存款收付日记账。 2、遵守国家规定的信贷纪律和结算纪律，不出租出借账户，不开空头支票。 3、出纳应妥善保管空白支票、汇票和本票，并设置备查登记簿，登记其购入、发出和注销情况。 4、银行存款收付业务必须定期与对账单核对。出纳应及时与银行对账，查明未达账款及原因。编制、审核银行调节表。 5、发票与收据必须按编号顺序使用，领用票据必须进行登记。 6、支票签发必须填制支票领用单，由领用人填明支票使用用途，并签字。经资金管理负责转账支票的借用，必须在资金计划以内，同时提供对方单位的名称、帐号、开户银行、用途及金额。严禁私自涂改支票，凡有以少改多或不按指
货币资金管理制度(优秀4篇)
货币资金管理制度（优秀4篇） 1.目的： 为规范公司货币资金管理，特制定本办法。 2.适用范围： 本规定适用于公司及各分子公司。分子公司应在本规定权限内制定本 单位货币资金管理权限的实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。 3.货币资金日常管理 货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的那部分资金， 包括现金、银行存款和其它货币资金。一切收支必须严格遵守国家和本公 司的有关规定。对货币资金必须有效控制，各单位不得将生产经营资金挪 作他用、不得以任何理由为外单位垫付资金和货款。 3.1财务部的管理权限 3.1.1公司财务部内部银行是本公司货币资金集中管理的机构。对外 办理融资业务，对内集中管理销货回款、按计划及工作进度向分公司和控 股子公司拨付生产经营资金、办理公司总部其他资金收、付业务。分子公 司未经公司批准无权自行对外融资。 3.1.2公司财务部对货币资金实行计划管理，对其收支进行综合平衡，严格控制，确保生产经营所需资金及时筹措和合理使用。货币资金的支付，必须根据公司的审批权限经由公司主要负责人或分管领导审批，并在财务 部内部银行办理相应手续后才能支付。
3.1.3财务部（含分、子公司财务部，下同）根据各职能部门提供的 货币收支计划，进行综合平衡，按年、季、月编制公司资金平衡计划，经 领导批准后，严格按计划执行，并认真做好货币资金收支的日常管理工作。 3.1.4财务部有权拒绝支付计划外资金。特殊情况须经有关领导批准，办理追加计划手续，财务部视其当时资金状况，予以安排支付。 3.2各职能部门的管理权限 3.2.1总工办负责执行材料物资采购支出计划和多余材料物资销售处理，并有效控制存货（储备资金）、应付帐款（含预付帐款）的资金占用 水平：负责备品备件采购支出及购进固定资产指标，并有效控制库存设备、备品备件、应付帐款（含预付帐款）的资金占用水平。负责并有效控制药政、质量管理等方面的费用支出计划。 3.2.2商务部负责产品销售收入和营销费用指标，有效控制存货（发 出产品）、应收帐款的资金占用水平。按公司年度销售政策有效控制营销 费用指标。 3.2.3负责生产的分公司、子公司除负责水、电、气和制造费用指标，有效控制在产品、自制半成品的资金占用水平，还需有效控制原材料采购、成品存货资金占用水平。 3.2.4广告部负责广告费用支出指标，按公司批准的计划有效控制广 告支出总额并按工作进度使用资金。 3.2.5总经办负责业务接待费、小车费用及其他办公费用支出指标， 在保证公司业务正常开展的前提下，励行节约，减少支出。 3.2.6信息部负责公司信息及网站建设维护支出指标，按公司计划有 效控制支出总额。
公司财务管理制度办法5篇
公司财务管理制度办法5篇 对公司财务人员的品德、才能、工作态度和业绩作出适当的评价，作为合理使用、奖惩及培训的依据，促使增加工作责任心，各司其职，各负其责，破除“干好干坏一个样，能力高低一个样”的弊端，以下是小编整理的公司财务管理制度办法，欢迎大家借鉴与参考! 公司财务管理制度办法（篇1） 第一章总则 第一条财务管理是企业管理的中心环节，为管理好企业的各项资产，正确核算企业收入、成本、利润，保证各项核算数据的真实性、准确性，将公司的各项成本、资金管理规范化、制度化，按照国家现行有关财政管理制度，经合本公司具体情况制定本制度。 第二条本制度适用于公司各项目单位、公司内部实行独立核算的部门及科室。 第三条财务管理的主要内容有： 1、固定资产管理制度； 2、货币管理制度； 3、成本资金管理制度； 4、收入管理制度； 5、各项资金管理制度。 第二章固定资产管理制度
第一节总则 第四条固定资产是企业从事生产的主要劳动手段，是企业发展壮大的基础，管理好固定资产，充分发挥其生产能力，对促进企业经济的进一步发展和规模的壮大具有极其重要的意义。对确保公司固定资产的安全与完整，规范企业固定资产的管理，根据本公司的具体情况制定本制度。 第五条固定资产应具备的条件： 1、使用期限超过一年以上； 2、单价价值在5000元以上； 3、能独立发挥其作用； 不符合以上条件的，作为低值易耗品或周转材料管理。 第六条公司固定资产由公司财务科负责统计，由行政部具体负责管理。 第七条行政部具体保证公司固定资产的安全完整，并具有良好的技术状况，以便更好的为生产技术服务。 第八条纳入公司固定资产的项目及下属单位的资产，由各项目、下属单位具体负责保管和使用，并具有良好的技术状况，为公司发展 第九条固定资产必须设置数量明细登记簿，固定资产使用情况登记卡，记载必须保持其连续性、真实性和完整性。 第十条固定资产每年置点一次，造册上报，差额必须及时清查、核算。 第二节固定资产的分类 第十一条办公用房、营业用房、库房、其他房产、交通工具、通讯设备、由公司行政部负责管理。 第十二条租赁、承包、出租的固定资产实行有偿使用的原则，由使用人进行日常管理，按双方签订的协议条款执行，费用协商解决。 第三节固定资产的折旧 第十三条根据本企业的特点，对施工机具实行单项折旧。为适应建筑市的变化，加速施工设备的技术装备含量及更新改造，对施工机具实行双倍余额递减折旧的办法。第十四条固定资产折旧年限按照国家或地方有关财务管理政策执行。 第四节固定资产的增加 第十五条由公司或使用单位提出成本报告。并对新增固定资产投入价值和新增加的收益