工程经济表格
EXCEL-工程经济相关计算表格
F=P（1+i） P=F（1+i）
-n
F=A （1+i）n-1 / I A=F i /（1+i）n-1 P=A（1+i）n-1 / i（1+i）n A=P i（1+i）n / （1+i）n-1 ？ 1000
A （A/F，I，n） P A （A/P，I，n）
注：同色为互为倒数关系 复习和计算时主要记住复利终值、年金终值、年金现值系数的公式及相对应的倒数关系，即可较方便的计算。 同时年金现值系数与年金终值系数公式所不同的地方仅为分母部分增加了（1+i）n
第二章 工程经济 二 资金时间价值计算
1I 2 3 4 5 n P F A
P4ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ~53
利率（折现率） 计息次数 现值——资金发生在某一特定时间序列始点上的价值。 终值——资金发生在某一特定时间序列终点上的价值。 年金——各年等额收入或支付的金额。
公式名称 单利计算 复利计算
付一 系次 列支 等 额 支 付 系 列 1 2 1 4 2 3
6758.95
已知 求 P P P F A F A P F F F P F
系数符号
In=i*Fn-1
公式
F=P（1+i*n） F=P（1+i）n
n
P 1000 1000 1000 ？
复利终值 复利现值 年金终值系数 偿债基金系数 年金现值系数 资金回收系数
（F/P，I，n） （P/F，I，n） （F/A，I，n） （P/A，I，n）
1000*（（1+10%） -1）/10% 1000*（10%/（（1+10%）10-1） 1000*（（1+10%）10-1）/（10%（1+10%）10） 1000*（10%（1+10%）10）/（（1+10%）10-1）
一级建造师考试工程经济超强对比记忆表格(自己总结)
是编制扩大初步设计概算、确定建设项目投资额的依据。一般是在预算定额的基础上综合扩大而成的
一般是在概算定额和预算定额的基础上编制的，是设计单位编制设计概算或建设单位编制年度投资计划的依据，也可作为编制估算指标的基础。
是在项目建议书和可行性研究阶段编制投资估算、计算投资需要量时使用的一种指标，是合理确定建设工程项目投资的基础。
利润表是反映企业在一定会计期间的经营成果的财务报表。
反映企业一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的财务报表
计算
基础
总投资
资本金
投资者的出资额
静态报表
动态报表
动态报表
现
金
流
入
、
现
金
流
出
的
内
容
整个计算期内的现金流入和流出
把借款本金偿还和利息支付作为现金流出
投资、融资及经营活动的现金流入和流出
编制
依据
静态会计等式“资产=负债+所有者权益”
4.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额；
5.收到其他与投资活动有关的现金；
6.购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金；
7.投资支付的现金；
8.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额；
9.支付其他与投资活动有关的现金。
1.吸收投资收到的现金；
2.取得借款收到的现金；
3.收到其他与筹资活动有关的现金；
基本方法：确定性分析和不确定性分析；
按性质分：定量分析和定性分析；
按是否考虑时间分：静态分析和动态分析；
按是否考虑融资分：融资前分析和融资后分析；
按评价的时间分：事前分析、事中分析和事后分析
工程经济重要公式和图表
������
100%
衡
不
分
确 定
析
性
分
敏
析
感
性
分
速动比率
=
速动资产 流动负债
������
100%
盈亏平衡点时的产销量BEP(Q) =
������������ ������ − ������������ − ������������
������������：年固定总成本
������：单位产品销售价格
������������：单位产品变动成本 ������������：单位产品营业税金及附加
������
FNPV =
������ ������=0
������������ − ������������
������
(1+ic)-t
盈亏平衡点时的产销量 ������������������(������) =
������������ ������−������������−������������
(1+ic)-t
FNPV ≥ 0 ,方案可行
析
分
析
财务内部收益率(FIRR) FIRR≥iC ，技术方案可行
借款偿还期
偿
经
债
济
能
静态 的
利息备付率(ICR ) 我国不宜低于2
效
力
果
分
评
析
偿债备付率(DSCR ) 我国不宜低于1.3
价
资产负债率
=
总负债 总资产
������
100%
盈
亏 平
流动比率
=
流动资产 流动负债
沉没成本 = 设备账面价值 − 当前市场价值
土建工程经济分析表(打)1
5420.26 5894.22 7772.19 5402.57 86579.5 14137.9 14137.9 10948.87 9472.4 4710.17 52254.92 5633.37 41063.186 3269.5
931.89 494.15 932.77 645.45 1195.44 923.85 942.39
18574.96
22158619.86
1192.93
1264.625 1130.44
7054.28 6694.65 3950.82 1479.75 1655.79 4791.33 1673.30 1749.40 6689.22 1122.10 2350.81 1109.50 1405.05 4635.89 627.46 10822.83 3055.90 5832.87 7142.79
2397.62 213.35 2584.65 965 1263.43 2474.46 965 1283.22 3499.15 359.9 949.94 676.19 533.46 1856.67 271.36 4714.315 1468.773 97.4 1613.76 1790.26 2757.44 7119.4
单方造价(元/平 方米） 513.46 475.08 451.66 460.41 471.58 428.76 471.58 460.39 762.29 789.19 778.26 847.88 702.47 704.26 730.69 748.21 28.21
钢筋(T) 102.769 115.371 62.823 101.21 133.862 120.755 133.862 101.21 121.834 117.084 98.172 51.957 166.274 166.274 163.38 163.88 80.44 100.4 89.01
工程经济学相关表格及案例
第7章作业1.某企业拟建一个市场急需产品的工业项目。
建设期1年，运营期6年。
项目建成当年投产。
投产第1年当地政府扶持该产品生产的启动经费100万元。
其他基本数据如下：（1）建设投资1000万元。
预计全部形成固定资产，固定资产使用年限10年，期末残值100万元。
投产当年又投入资本金200万元作为运营期的流动资金；（2）正常年份营业收入为800万元，经营成本300万元，产品营业税及附加税率为6% ，所得税率33%，行业基准收益率10% ，基准投资回收期6年；（3）投产第1年仅达到设计生产能力的80%，预计这一年的营业收入、经营成本和总成本均按正常年份的80%计算，以后各年均达到设计生产能力（4）运营的第3年预计需要更新新型自动控制设备购置投资500万元才能维持以后的正常运营需要。
问题：（1）编制拟建项目投资现金流量表。
（2）计算项目的静态投资回收期、财务净现值。
（3）从财务角度分析拟建项目的可行性。
2.某拟建项目固定资产投资估算总额（含无形资产）为3600万元，其中：预计形成固定资产3060万元（含建设期贷款利息为60万元），无形资产540万元。
固定资产使用年限为10年，残值率为4%，固定资产余值在项目运营期末收回。
（1）该项目的建设期为2（2）建设投资借款合同规定的还款方式为：投产期的前4年按等额还本，利息照付的方式偿还。
借款利率为6%（按年计息）；流动资金借款利率为4% （按年计息）。
无形资产在运营期6年中，平均摊入成本。
流动资金为800万元，在项目的运营期末全部收回。
（3）设计生产能力为年产量120万件某种产品，产品售价为38元/件，营业税金及附加税率为6%，所得税率为33%，行业基准收益率为8%。
1（4）行业平均总投资收益率为10%，资本金净利润率为15%。
（5）提取应付投资者各方股利的利率，按股东会事先约定计取运营期头两年按可供投资者分配利润10%计取，以后各年均按30%计取，亏损年份不计取。
分享工程技术经济复利表
分享工程技术经济复利表工程技术经济是一门涉及工程、技术、经济等多方面的综合性学科，旨在研究如何在有限的资源条件下，通过合理的规划、设计和运营管理，实现工程项目的经济效益和社会效益的最大化。
在工程技术经济领域，复利是一种非常重要的概念，它可以帮助我们更好地理解和评估资金的时间价值。
复利表是一种用于展示资金在多个时间段内累积增长情况的表格。
在工程技术经济领域，复利表被广泛应用于投资决策、项目评估、资金管理等场合。
通过复利表，我们可以直观地看到资金在不同时间段内的增长情况，进而评估项目的经济效益和投资回报率。
下面是一个简单的复利表示例，以展示资金在多个时间段内的累积增长情况。
假设初始投资金额为1000元，年利率为10%，共计算10年。
通过这个复利表，我们可以看到资金在第一个年度增长了10%，第二个年度增长了20%，第三个年度增长了30%，以此类推。
随着时间的推移，资金的累积增长
速度逐渐加快，这是因为前期投资的利息会继续产生利息，进而导致后期利息的快速增长。
这种现象也被称为“复利的威力”，它告诉我们长期投资的重要性。
在工程技术经济领域，复利表的应用非常广泛。
例如，在制定投资计划时，我们可以通过复利表来计算未来的投资回报率，进而决定是否应该进行投资；在项目评估时，我们可以通过复利表来评估项目的经济效益和投资风险，进而决定是否应该进行项目；在资金管理时，我们可以通过复利表来规划和管理资金，以确保企业或个人的财务稳定和可持续发展。
总之，复利表是工程技术经济领域中非常重要的工具之一，它可以直观地展示资金的时间价值和累积增长情况，帮助我们更好地进行投资决策、项目评估、资金管理等重要工作。
工程经济学辅助报表
投产期 7 0.9 0.92 11.49 1.75 0.00 17.01 16.02 0.99 0.00 64.55 31.17 33.38 34.30 45.7339746 32.4899746 投产期 7
序号
项目
6
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
生产负荷 销售收入 销售税金及附加 总成本费用 利润总额 所得税 税后利润 盈余公积金 应付利润 未分配利润 累计未分配利润
建设期 1 33.96 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 33.96 0.00 0.00 33.96 33.96 0.00 2
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
序号 1
指标 资产 12.13
1 46.09
2
1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.2 1.3 1.4 2 2.1 2.1.1 2.1.2 2.2 2.3 2.3.1 2.3.1.1 2.3.1.2 2.3.2 2.3.3
1 -33.96 -58.94 -69.97 0.00
2
11.20 8.40 37.80 28.35 39.81 31.45 12.44 12.88 11.15 11.75
3 0.00 0.00 0.00 36.43 1.65 0.00 38.08 36.43 1.65 72.77 6.73
4
建设期 5 117.59 109.21 8.38 55.79 13.17
46.09
0.00 0.00 12.13 12.13 12.13 12.13
0.00 0.00 46.09 46.09 33.96 46.09
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 17
工程经济常用公式、图表索引
序号
名称
页次
公式、图、表号
基础理论与相关法规
二、工程经济
1
资金时间价值
48
2.1.3
2
投资收益率
66
2.2.1
3
投资回收期
67
2.2.6
4
偿债能力指标
69
2.2.11
5
利息备付率
69
2.2.13
6
偿债备付率
692.2.157源自基准收益率712.2.17
8
内部收益率
74
2.2.24
9
增量投资收益率
4.5.29~32
敏感性分析
197
4.5.33
第五章设计阶段工程造价的计价与控制
工业建筑设计评价
206~208
民用建筑设计评价
208~209
居住小区设计评价
209~210
差额投资回收期法
213
5.2.3
概算组成内容
226~228
图5.4.1~3
世界银行工程造价的构成
（一）
直接建设成本
（1）土地征购费；
（1）项目管理费
1）总部管理费
2）施工管理费
3）零星杂项费用。
4）各种酬金。
（2）开工试车费。
（3）业主的行政性费用。
（4）生产前费用。
（5）运费和保险费。
（6）地方税。指地方关税
（三）
应急费
(1)未明确项目的准备金。
(2)不可预见准备金。
(四)
建设成本上升费用
财务评价指标体系
静态评价指标
静态投资回收期
102
2.3.11
19
三版参数工程经济学表(原始表)
附表15
序号 1 1.1 1.2 项 目 合 5 6 7
人民币单位：万元 8 9 10
借款1 期初借款余额 950.95 1665.63 1420.29 663.66 当期还本付息 395.24 884.46 723.39 其中：还本 245.33 756.63 663.66 付息 149.91 127.83 59.73 期末借款余额 950.95 1665.63 1420.29 663.66 0.00 1.3 2 借款2 2.1 期初借款余额 2.2 当期还本付息 其中：还本 付息 期末借款余额 2.3 3 债券 3.1 期初债务余额 3.2 当期还本付息 其中：还本 付息 期末债务余额 3.3 4 借款和债务合计 4.1 期初余额 4.2 当期还本付息 其中：还本 付息 4.3 期末余额 计算 指 利息备付率（％） 标 偿债备付率（％） 注：1.本表可与建设期利息估算表合而为一。 2.本表直接适用于新设法人项目，如有多种借款或债券，必要时应分别列出。 3.对于既有法人项目，在按有项目范围进行计算时，可根据需要增加项目范围内原有借款的还本付息计算；在计算企业层次的还本 付息时，可根据需要增加项目范围外借款的还本付息计算；当简化直接进行项目层次新增借款还本付息计算时，可直接按新增数据进行计算。
第1页
借款还本付息计算表
第2页
借款还本付息计算表
据进行计算。
第3页
借款还本付息计算表
第4页
工程经济学报表
①V=1（或≈1），表明功能比重与成本比重相平衡，匹配合理，一般无需改进；②V<1，表明功能比重小于成本比重，目前所占成本偏高。
原因可能是：现有功能太低，不能满足用户要求，则增加功能，使V→1；或是由于内外部条件不佳、经营管理不善而发生了不合理的成本，对此，应列为重点改进对象。
③V>1，表明功能比重大于成本比重。
原因可能是：成本结构不合理，有功能过剩的现象，应剔除多余功能。
【例2.】某产品包括A、B、C、D、E、F六个功能，产品实际成本为500元，目标成本为450元，现要对其进行功能评价。
第一步：组织各方面专家五人组成价值工程小组，用0－4法对各功能重要程度评分。
表2是专家甲对所确定的功能重要度系数，同理可得到其他专家的评分结果（表2），并计算平均功能评价系数作为最终的每一个功能的评价系数。
表2表2-19 功能评价系数计算表第二步：计算成本系数（见表2）第三步：计算价值系数（见表2）表2-20 价值指数计算表C 和E 功能的价系数接近于1，说明功能比重与成本比重基本相当，可以认为功能本身及目前的实际成本合理，无须改进；A 、B 、D 、F 等4个功能的价值系数偏离1较大，则把这4个功能列为价值工程进一步分析的对象。
第四步：确定价值工程改进对象根据价值分析确定了A 、B 、D 、F 为进一步分析的对象，根据市场资料统计确定新的目标成本为450元。
分别计算1C ∆、2C ∆和C ∆。
分析确定功能改进对象、成本改进对象和成本改进期望值。
计算结果见表2表2-21价值分析表从表中可以看出，A 功能可以作为成本改进的主要对象，可以通过新的方案（如材料代换、新的工艺原理等）实现成本的降低；B 功能则可能存在功能过剩的问题，可作为功能改进的对象；D 功能则可能存在功能上的不足，可能通过的新的方案，实现功能的增加以满足用户的需求；F 功能由于其功能比重较小，在保证现有成本水平的基础上，检验其功能是否满足用户的需求。
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总成本费用估算表（生产要素法）
人民币单位：万元序
号项目合计
计算期
1 2 3 4 ……n
1 外购原材料
2 外购燃料及动力费
3 工资及福利费
4 修理费
5 其他费用
6 经营成本
（1+2+3+4+5）
7 折旧费
8 摊销费
9 利息支出
10 总成本费用合计
（6+7+8+9）
其中：固定成本
可变成本
（2）利润的计算
利润与利润分配表
序号项目计算期
1 2 3 4 5
1 营业收入产品销售(营业)收入=销售量 *销
售价
1600 1600 1600 1600 1600
2 营业税金及
附加考题简化：销售税金及附加=销售
收入*销售税金及附加税率
100 100 100 100 100
3 总成本费用总成本费用= 经营成本+折旧+摊
销+利息支出
1300 1300 1300 1300 1300
5 利润总额
(1-2-3+4) 也叫税前利润=销售(营业)收入-
营业税金及附加-总成本
200 200 200 200 200
7 应纳税所得
额(5-6)
200 200 200 200 200
8 所得税应纳税所得额（无弥补亏损时，为利
润总额） * 25%
50 50 50 50 50
9 净利润(5-8) 应纳税所得额（无弥补亏损时，为利
润总额）-所得税；又叫税后利润。
150150150150150
项目投资现金流量表
项目建设期生产期
达产期生产期正常年份
1 2 3 4 5 6 7 8
1 现金流入产品销售(营业)收入+回收固定资产余值+回收流动资金+补贴收入
产品销售收入产品销售(营业)收入=销售量 *销售价
补贴收入
固定资产余值回收固定资产期末净值=尚未计提折旧+残值。
在计算期最后一年回收，
流动资金的回收正常生产年份流动资金的占用额。
在计算期最后一年回收。
2 现金流出建设投资+流动资金+经营成本+销售税金及附加+调整所得税+维持
运营投资
建设投资建设期才有。
生产期没有。
取自建设设投资估算表。
流动资金取自流动资金估算表。
流动资金投资为各年流动资金增加额。
经营成本取自总成本费用估算表。
经营成本=总成本-折旧-摊销-财务费用=
外购原燃料动力费+工资薪酬+修理费+其他费用
销售税金及附加
调整所得税调整所得税基数=销售收入-销售税金及附加-（总成本-利息支出）
=销售收入-销售税金及附加-总成本+利息支出
（以上公式不考虑利息对固定资产原值的影响，未考虑弥补前5年
亏损）
维持运营投资
3 净现金流量净现金流量=各年现金流入量-各年现金流出量。
4 累计净现金流量各年为本年及以前各年净现金流量之和。
5 折现系数（P/F，n，i）
6 净现值流量净现金流量*（P/F，n，i）
7 累计净现值流量各年为本年及以前各年净现值流量之和。
计算指标：
项目投资财务内部收益率(％)(所得税前，所得税后)
项目投资财务净现值(所得税前，所得税后)(ic= n ％)
项目投资回收期(年)(所得税前，所得税后)
注：1．本表适用于新设法人项目与既有法人项目的”增量”和“有项目”的现金流量分析。
2．调整所得税为以息税前利润为基数计算的所得税，区别于“利润与利润分配表”、“项目资本金现金流量表”和“财务计划现金流量表”中的所得税。
资本金现金流量表
项目建设期生产期
达产期生产期正常年份
1 2 3 4 5 6 7 8 1 现金流入产品销售(营业)收入+回收固定资产余值+回收流动资金+补贴收入
产品销售收入产品销售(营业)收入=销售量 *销售价
补贴收入
固定资产余值回收固定资产期末净值=尚未计提折旧+残值。
在计算期最后一年回收，
流动资金的回收正常生产年份流动资金的占用额。
在计算期最后一年回收。
2 现金流出建设投资中资本金+流动资金中资本金+经营成本+销售税金及附加+借
款还本额+借款附息额+所得税+维持运营投资
建设投资中资本金建设期才有。
生产期没有。
取自建设设投资估算表。
建设投资不包含建设期利息。
流动资金中资本
金
取自流动资金估算表。
流动资金投资为各年流动资金增加额。
经营成本取自总成本费用估算表。
经营成本=总成本-折旧-摊销-财务费用
=外购原燃料动力费+工资薪酬+修理费+其他费用销售税金及附加考题简化：销售税金及附加=销售收入*销售税金及附加税率借款还本额还本附息计算表（等额本金法，等额本息法）
借款还息额还本附息计算表（等额本金法，等额本息法）
所得税所得税=销售收入-销售税金及附加-总成本
维持运营投资
3 净现金流量净现金流量= 各年现金流入量-各年现金流出量。
4 累计净现金流量各年为本年及以前各年净现金流量之和。
计算指标：资本金财务内部收益率(％)
注：1．项目资本金包括用于建设投资、建设期利息和流动资金的资金。
2．对外商投资项目，现金流出中应增加职工奖励及福利基金科目。
3．本表适用于新设法人项目与既有法人项目“有项目”的现金流量分析。