审计部 岗位廉洁风险防控工作手册
供电公司审计风险防控手册
一、“三重一大”决策方面风险及防控措施
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二、财务资产管理方面风险及防控措施
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三、人力资源管理方面风险及防控措施
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四、工程项目管理方面风险及防控措施
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五、招投标管理方面风险及防控措施
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六、物资及合同管理方面风险及防控措施
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七、营销管理方面风险及防控措施
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八、集体企业管理方面风险及防控措施
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九、公务消费管理方面风险及防控措施
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十、“小金库”治理方面风险及防控措施
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廉政风险防控管理工作基本知识手册
廉政风险防控管理工作基本知识手册XX大学廉政风险防控管理工作领导小组办公室编2014年3月0 / 20一、什么是廉政风险？廉政风险有哪些基本特征？廉政风险有哪些类型？（一）廉政风险，就是党员干部执行公务和日常生活中发生腐败的可能性。
主要是指因教育、制度、监督不到位和党员干部不能廉洁自律而可能产生不廉洁行为的风险。
任何掌握公共权力的部门和个人都客观存在发生腐败行为的风险，每个权力岗位都存在廉政风险。
只要有权力就存在着滥用权力的可能性；只要有职能就存在着不作为、乱作为的可能性。
（二）廉政风险的基本特征1.廉政风险是危害廉政的。
廉政风险不是明确的腐败行为，而是腐败行为发生的条件，是廉政的隐患。
2. 廉政风险是可描述的。
廉政风险的表现形式是具体工作中存在的不足。
3.廉政风险是可防范的。
针对廉政风险制定的防范措施应能够在日常工作中得到贯彻执行，从而降低腐败行为发生的可能性。
（三）廉政风险的五种类型1.思想道德风险：指因私欲、私利等自身思想道德偏误或因亲情请托等情节，可能造成个人行为规范或职业操1 / 20守发生偏移，行政管理行为失控，或授意他人违反职业操守，导致行政行为结果不公正不公平，行政行为对象利益受损或不当得益，构成“以权谋私”等严重后果的廉政风险。
2.岗位职责风险：指由于岗位职责的特殊性及存在思想道德、外部环境和制度机制等方面的实际风险，可能造成在岗人员不正确履行行政职责或不作为，构成失职渎职、“以权谋私”等严重后果的廉政风险。
3.业务流程风险：业务流程各环节缺乏有效的相互制约、制衡的监督内控机制，造成管理者易发生腐败行为的风险。
4.制度机制风险：指由于缺乏工作制度的明确覆盖，工作程序的明确规定，工作时限、标准、质量的明确约定，个人自由裁量空间较大，缺乏有效制衡和监督制约，可能造成行使权力走控，行政行为失范，构成滥用职权、“以权谋私”等严重后果的廉政风险。
5.外部环境风险：指为了达到行政结果有利于自身利益的目的，行政管理对象可能对相关行政人员进行利益诱惑或施加其他非正常影响，导致行政人员行为失范，构成失职渎职或“权钱交易”等严重后果的廉政风险。
岗位廉洁风险防控管理登记
岗位廉洁风险防控管理登记一、岗位职责与任务本岗位为安全保卫主管，主要负责企业安全保卫、反恐防暴等工作。
具体任务包括：1. 制定企业安全保卫制度，组织落实各项安全措施；2. 负责对安全事故进行调查、处理和报告，及时向相关部门通报；3. 组织开展各类安全演练和培训活动，提高员工的安全意识和防范能力；4. 负责企业内外部安全巡查，及时发现和处理安全隐患；5. 协调处理各类突发事件，确保企业生产运营的安全稳定。
二、廉洁风险等级根据本岗位的职责和任务，以及可能涉及的廉洁风险点，确定本岗位的廉洁风险等级为中风险。
三、防控措施针对本岗位的廉洁风险等级，采取以下防控措施：1. 建立健全企业安全保卫制度，明确各级责任和职责；2. 对安全事故及时调查、处理和报告，确保信息透明、公开；3. 定期开展安全演练和培训活动，提高员工的安全意识和防范能力；4. 加强对企业内外部的安全巡查，及时发现和处理安全隐患；5. 严格执行保密制度，确保企业机密信息安全。
四、执行情况记录本岗位将按照以下要求记录执行情况：1. 制定年度安全保卫工作计划，明确各项任务的具体责任人和完成时间；2. 每月组织开展安全检查，对发现的问题及时整改并记录；3. 定期开展安全演练和培训活动，确保各项活动按计划进行；4. 每月对安全事故进行统计和分析，查找原因并采取有效措施进行整改；5. 每季度向上级汇报工作进展和存在的问题，接受上级领导和监督。
五、定期评估与调整为了确保本岗位的防控措施有效，我们将每年进行一次评估和调整，以确保防控措施与实际需求相匹配。
具体流程如下：1. 收集员工和相关部门对本岗位的意见和建议，对现有防控措施进行评估；2. 根据评估结果，对防控措施进行调整和优化，以降低廉洁风险；3. 将评估和调整结果向上级领导汇报，确保领导对本岗位的防控工作给予关注和支持。
六、责任人及考核本岗位的责任人为安全保卫主管，将按照以下考核标准进行考核：1. 考核内容：本岗位的职责履行情况、防控措施的落实情况、员工满意度等；2. 考核方法：采用综合评价方式，包括自我评价、上级评价、员工评价等；3. 奖惩制度：根据考核结果，对表现优秀的员工给予奖励，对表现不佳的员工进行批评教育和整改要求。
廉政风险防范管理工作手册
附7：廉政风险防范管理工作手册目录一、开展廉政风险防范管理工作的实施方案及相关文件（2011年度略）二、2012年度贯彻中央纪委监察部《指导意见》的工作安排（略）三、廉政风险防范领导小组（略）四、廉政风险查找流程图（一）（附后）五、廉政风险查找流程图（二）（附后）六、廉政风险点及防控措施明细情况统计表七、部门（单位）领导班子廉政风险点自查表八、部门（单位）领导班子个人廉政风险点自查表九、个人廉政风险自查表十、部门（单位）廉政风险点和相关管理制度汇总表十一、廉政风险防范管理工作情况汇总表十二、业务流程图（略）（备注：廉政风险防范管理工作手册电子版可在各单位邮箱查收。
联系电话：2078606 联系人：冯娟）可编辑可编辑廉政风险点及防控措施明细情况统计表填表单位（盖章）：填表日期：年月日备注：1、含单位、个人廉政风险点及防范措施。
2、风险等级判定标准：①涉及“三重一大”事项，容易造成严重违纪违法可能追究刑事责任为一级。
②不直接拥有人、财、物支配权，容易造成一般违纪违法行为，可能被党纪政纪处分的为二级。
③容易造成轻微违纪违法，可能受到内部责任追究，被通报批评、诫勉或提醒谈话的为三级。
部门（单位）领导班子廉政风险点自查表填表日期：年月日注：填写内容如有需要，可另附页。
部门（单位）领导班子个人廉政风险点自查表单位（盖章）：填表日期：年月日填写内容如有需要，可另附页。
个人廉政风险自查表单位（盖章）：填表日期：年月日填写内容如有需要，可另附页。
部门（单位）廉政风险点和相关管理制度单位（盖章）：填表时间：年月日廉政风险防范管理工作情况汇总表填表单位（盖章）：填表日期：年月日. .。
内部审计工作风险导向审计工作手册
内部审计工作风险导向审计工作手册一、引言在当今复杂多变的商业环境中，内部审计作为企业管理的重要组成部分，对于识别和防范风险、保障企业的健康发展具有至关重要的作用。
风险导向审计作为一种先进的审计理念和方法，能够帮助内部审计人员更有效地履行职责，提高审计质量和效率。
本工作手册旨在为内部审计人员提供一套实用的风险导向审计操作指南，帮助其更好地开展审计工作。
二、风险导向审计的基本概念（一）风险的定义和分类风险是指未来的不确定性对企业实现目标的影响。
风险可以分为战略风险、经营风险、财务风险、合规风险等。
（二）风险导向审计的含义风险导向审计是以风险评估为基础，根据风险的高低确定审计重点和审计程序，以合理分配审计资源，提高审计效率和效果的审计方法。
（三）风险导向审计与传统审计的区别风险导向审计更加注重对风险的评估和管理，强调审计的前瞻性和预防性，而传统审计则更多地关注财务报表的准确性和合规性。
三、风险导向审计的流程（一）风险评估1、了解企业的战略目标、经营环境和业务流程。
2、识别可能影响企业目标实现的风险因素。
3、评估风险发生的可能性和影响程度。
（二）制定审计计划1、根据风险评估结果，确定审计重点领域和审计项目。
2、合理安排审计资源，制定审计时间表。
（三）审计实施1、收集审计证据，包括财务数据、业务文件、访谈记录等。
2、对审计证据进行分析和评价，验证风险的存在和影响。
3、与被审计单位进行沟通和交流，及时反馈审计发现。
（四）审计报告1、总结审计发现和结论，提出审计建议。
2、撰写审计报告，清晰准确地表达审计意见。
（五）后续审计1、跟踪审计建议的落实情况，评估审计效果。
2、对整改情况进行复查，确保风险得到有效控制。
四、风险评估的方法和工具（一）问卷调查通过设计问卷，向企业内部相关人员了解对风险的认识和看法。
（二）访谈与企业管理层、业务部门负责人和关键岗位人员进行面对面的交流，获取第一手信息。
（三）数据分析对企业的财务数据、业务数据进行分析，发现潜在的风险线索。
廉洁风险防控管理工作手册(2021年新修订)
廉洁风险防控管理工作手册（2021年新修订）XX企业重组投资有限责任公司廉洁风险防控管理工作手册二〇一八年印制目录前言3“三重一大”工作业务流程4党群工作综合业务流程5公开招聘员工业务流程6干部任选工作流程7项目立项工作流程8纪检信访工作业务流程9财务检查工作业务流程10出纳岗位业务流程11会计核算业务流程12内部审计工作业务流程13组织实施年度财务决算业务流程14效能监察工作流程15车辆使用管理16办公设备管理工作流程17工资总额预算工作流程18工资发放工作业务流程19****廉洁风险防控管理（部门）风险防控一览表20****廉洁风险防控管理岗位（个人）风险防控一览表28 前言为进一步深入贯彻落实系统化防治腐败工作要求，扎实推进惩治和预防腐败体系建设，加大从源头上预防和治理腐败力度，增强风险意识，找准廉洁风险，完善防控措施，有效预防腐败，根据上级统一部署，结合**公司实际，编制《****企业重组投资有限责任公司廉洁风险防控管理工作手册》。
该手册围绕企业各层级权力运行，采取自上而下、自下而上和内外结合的方法，通过自己找、领导提、群众帮、集体定等多种形式，全面查找岗位职责、业务流程、制度机制等方面可能存在的廉洁风险。
对岗位、职责、制度机制缺失造成的廉洁风险点全面排查，明确职权名称、内容和办理主体，逐步建立以岗位为点、程序为线、制度为面的廉洁风险防控管理机制。
对查找的廉洁风险点要进行综合分析研判，同时围绕查找的廉洁风险点和确定的风险等级，有针对性地制定并推进防控措施，有效化解廉洁风险。
通过摸排廉政风险点，编制手册，制定运行流程图，完善防控措施，建立健全教育长效机制，引导党员干部牢固树立廉洁意识、风险意识和责任意识，增强拒腐防变的主动性和坚定性。
以更有效的措施，更大的力度预防腐败，最大限度地减少腐败问题的发生，保护干部干事创业的积极性。
“三重一大”工作业务流程各部门和子公司报请重大事项或项目由相关责任部门汇总整理民主程序论证根据公司章程，依照权限和流程，分别召开总经理办公会、党委会或董事会会议通过按照决议组织落实实施党群工作综合业务流程公开招聘员工业务流程各部门和子公司报请招聘岗位和人数人力资源部汇总整理、拟定招聘计划公开招聘信息报名登记条件审查初步简历筛选通知应试笔试和面试确定录用对象拟聘对象健康检查正式试用/实习试用期合格，正式录用办理入职手续试用期不合格，解聘手续干部任选工作流程职位空缺组织推荐方式内部竞聘方式公开招聘方式动议动议动议民主推荐考察讨论决定任职接受竞聘报名资格审查测试（笔试或面试）确定考察人选发布招聘信息讨论决定公示任职接受报名资格审查测试（笔试或面试）确定考察人选讨论决定公示任职项目立项工作流程部门/项目负责人项目团队省国资委公司召开总经理办公会项目审核会和风险控制会审核评议：组织完成《尽职调查报告》；联系中介机构；组织完成和提交《项目投资方案》。
海事处廉政风险防控手册
海事处廉政风险防控手册《海事处廉政风险防控手册》第一章绪论1.1 编制目的本手册旨在指导海事处廉政风险的识别、评估、防控和监督工作，提高廉政意识，规范行为准则，推动海事处的廉政建设。
1.2 编制依据《中华人民共和国廉洁纪律条例》《中华人民共和国行政监察法》《中华人民共和国公务员法》《中国共产党纪律处分条例》国家海事局相关文件1.3 适用范围本手册适用于国家海事局下属的各级海事处。
第二章廉政风险识别与评估2.1 廉政风险识别2.1.1 内外部环境分析通过分析社会经济环境、行业特点、政策法规等，识别廉政风险因素。
2.1.2 组织结构分析分析海事处内部组织结构，识别可能存在的廉政风险点。
2.1.3 海事处业务特点分析分析海事处各项业务活动，识别可能存在的廉政风险点。
2.2 廉政风险评估2.2.1 评估指标设计制定一套科学的廉政风险评估指标体系，根据风险的性质、范围、程度，量化评估廉政风险。
2.2.2 数据收集与分析收集相关数据，运用统计学和数据分析方法，对廉政风险进行定量和定性分析。
2.2.3 风险评估报告编制风险评估报告，对识别出的廉政风险进行描述和评估，并提出相应的防控措施。
第三章廉政风险防控措施3.1 组织机构建设建立健全廉政风险防控工作组织体系，明确各级岗位责任和职责。
3.2 人员管理3.2.1 廉政教育加强对海事处全体员工的廉政教育培训，提高廉政意识和道德水平。
3.2.2 廉政考核建立廉政考核制度，将廉政风险防控纳入绩效考评体系，形成激励和约束机制。
3.2.3 廉洁从业承诺要求海事处全体员工签署廉洁从业承诺书，明确廉政职责和底线。
3.3 内部控制3.3.1 内部审计建立健全内部审计机制，定期对海事处各项活动进行审计和监督。
3.3.2 操作规程制定和完善各类操作规程，明确各级岗位的权限和责任，规范工作流程。
3.3.3 职务分工明确职责清单，划分权限范围，避免职权滥用和权责不清。
第四章廉政风险监督与监察4.1 内部监督建立健全内部监督机制，推行双随机抽查、责任追究等制度，对风险点进行监督和管理。
廉政风险管理工作手册(表样)
××单位廉政风险防控管理手册（注：封面可根据本单位实际设计）宣城市××单位廉政风险防控管理工作办公室2011年12月前言（根据实际内容编写……）目录一、××单位廉政风险防控管理工作实施方案二、××单位廉政风险防控管理工作领导小组三、××单位职权目录四、××单位权力运行流程图1、××运行流程图2、××运行流程图……五、××单位廉政风险点及防控措施一览表1、××单位高等级廉政风险点防控措施登记表2、××单位中等级廉政风险点防控措施登记表3、××单位低等级廉政风险点防控措施登记表六、配套文件1、关于印发《宣城市高等级廉政风险点管理办法（试行）》的通知2、……实施方案（根据实际内容编辑……）领导小组（根据实际内容编辑……）××单位职权目录××运行流程图（根据实际绘制……）注：●●●指产生的高等级风险点，●●指产生的中等级风险点，●指低等级风险点。
×单位廉政风险点及防控措施一览表8××单位高等级廉政风险点防控措施登记表责任主体：单位（）科室（）岗位（）（请在对应责任主体后面打√）××单位中等级廉政风险点防控措施登记表责任主体：单位（）科室（）岗位（）（请在对应责任主体后面打√）序号：××单位低等级廉政风险点防控措施登记表责任主体：单位（）科室（）岗位（）（请在对应责任主体后面打√）11。
廉政风险控制手册范本
基础公司廉政风险手册基础公司手册编制说明为增强党员干部和从业人员的廉政风险意识，完善公司惩治和预防腐体系，进一步落实好党风廉政建设责任制，按照局党纪字[2010]55号《中建八局有限公司排查廉政风险健全防控机制工作实施方案》的通知要求。
为不漏掉任何一个管理岗位上的人员，我们实行廉政风险排查零报告制度。
通过此次排查，找出各岗位存在的廉政风险点，根据风险等级的高低，把风险点划分为A(重大风险)、B （较高风险)、C(一般风险)三级，并有针对性地制了防范措施经多方讨论形成基础公司廉政风险点排查手册，通过这次全员廉政风险排查，提高了全体管理人员的廉洁从业意识为今后基础公司的党风廉政建设奠定了基础。
基础公司对廉政风险点将实行动态管理，及时更新廉政风险点，并采取有针对性的防范措施，为基础公司的和谐发展创造良好的工作氛围。
目录事业部领导廉政风险点排查································事业部廉政风险点排查··································项目部廉政风险点排查··································公司领导廉政风险点及防范措施排查汇总表一事业部廉政风险点及防范措施排查汇总表项目部廉政风险点及防范措施排查汇总表.. . .. . ... 专业学习资料.。
公司廉洁风险防范管理手册
XX集团XXXX有限责任公司廉洁风险防范管理手册2010年11月目录公司廉洁风险防范管理组织体系公司廉洁风险防范管理流程公司廉洁风险防范管理责任分工公司廉洁风险防控一览表公司领导廉洁风险防控一览表各单位廉洁风险防范管理资料综合办公室廉洁风险防范管理资料财务部廉洁风险防范管理资料企管部廉洁风险防范管理资料研 安 究 全 部 配 售 管部公司各车间信 公司廉洁风险防范管理流程图部 部息 部公司廉洁风险防范管理组织体系图XX 公司廉洁风险防范管理工作领导小组领导小组办公室日常管理部门考核部门综 合 办 公 室财 务 部设 生 计 产 所 部品 质供 销 企 综 合 办 公 室（PDCA 循环管理）计划阶段(Plan)执行阶段(Do)考核阶段(Check)修 正 阶 段廉洁 风 险领 导 小 组办公 室实施 部门 单位制 定 廉 洁 风 险 管 理 实 施前 期 预 防岗位廉洁教中 期 监 控风险 预警后 期 处 理警示 提醒制 定 考 核 计 划自 查综 合 评 估 整 改 纠 正持续改进考 核 结 果 运 用险制明确 岗位 定期 自查 问责 诫勉 考 核职责查找 评估风险完善 动态 纠正 评点明确目 制度 监控公司廉洁风机 防范管理责任分工表 处理价标责任部门分管领导责任人 工作内容 主要责任 时间要求1.明确本部门职责权限，编制业务流程，制定工作标 落实本部门风险点排查，排综合办XXXXXX XX准。
查重大事项决策、重要人事2.明晰公司重大事项决策程序，编制流程图。
任免风险点、审查和规范机3.重要人事任免程序、明晰人事调动，编制流程图。
关各部门职责权限、排查宣2010 年 10月底前4、工资发放审批程序，编制流程图。
传经费管理风险点，组织实5、明晰职工退休、养老保险缴纳审批程序，编制流程 施廉洁风险防范管理、按照图。
廉洁风险防范管理要求，完6.统筹协调机关各部门工作范围、职责权限，编制流善人力资源信息化建设方程图。
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1.认真参与各项廉洁风险防范教育、宣传及培训 中 及岗位纪律、职业道德专题教育，提高自我要
求，拒绝违纪违法行为。 2.要求将法规法纪、审计纪律、制度规定执行情 中 况作为重点内容，在审计工作中、工作后进行自 查和相互监督。 3.强化不包庇姑息，敢于担当的问责意 识，既要 中 树立正面廉洁榜样，也要透过在反面不廉洁案例 的责任追究上动真格，去推进廉洁风险防控，警 醒各岗位员工。 中 4.加强专业知识学习和实践经验累积，强调工作 责任心。
编制单位：
工作目标
监督人
1.建立健全部门内部廉洁风险防控教 育机制，从思想根源上增强廉洁风险 防控免疫力。 2.建立健全部门内部监督检查机制， 在日常工作中增强廉洁风险防控约束 力。 3.建立健全部门内部廉洁风险问责机 制，在不廉洁行为发生时增强应对和 追责的处置力。
司分管领导
1.充分利用各层级廉洁风险防控教育 资源，筑牢岗位“思想道德防线”， 增强岗位廉洁风险意 识，树立依法依 规审计理念。 2.提高各岗位员工思想政治觉 悟，使 其自愿自发地接受监督，并支持、配 合部门总经理抓好部门廉洁风险防控 建设。 3.培养各岗位员工“依法依规，忠于 职守，廉洁奉公，有责必究 ”的工作 观念及“不断学习、持续进修”的部 门内部工作氛围。
2.行使职权风险：或滥用职权，对被审计单位进行违纪违规的处置措施；或滥用自由 裁量权，搞“人情审计”；或发现问题，隐瞒不报。
3.廉洁从业风险：或以权谋私，利用被审计单位资源办私事、收受贿赂；或徇私舞 弊，授意下属为被审计单位开脱责任、弄虚作假。
4.内部管理风险：疏于教育管理，对苗头性、倾向性问题没有引起高度重视，对违规 违纪问题处理不严，对失职、失察、失误行为问责不严。
部门负责人
3.业务能力不足风险：业务不精或能力不足，导致无法按照公司相关制度规定完成领 导分配的审计工作。
4.操作风险：审计工作中发生错误判断或操作失误，导致被审计单位的重大事项未被 披露或错误披露。
计部
险防控工作表
等级
防控措施
中
1.切实完成我司要求进行的廉洁风险防范教育、 中 宣传及培训，并主动开展部门内部教育活动，针
5.外部环境风险：被审计单位采用多种手段拉拢、腐蚀审计人员、或设置障碍不配 合，甚至利用职位进行施压、威胁，导致审计人员廉洁自律意识受到考验，可能导 致审计结论不公正。
1.职权越位或职能缺位风险：或越位用权，自作主张，擅作决策；或怠于履职，导致 职权缺位，影响审计结果公正性。
2.接受管理风险：接受监督意识不强，缺乏正确认识，认为不需要别人监督，思想、 行为上抵触监督。
对审计过程中容易发生不廉洁行为的关键环节进 行岗位纪律、职业道德专题教育。 中 2.认真落实监督检查工作，将法规法纪、审计纪 律、制度规定执行情况作为重点内容，在审计工 作中、工作后进行监督检查。 中 3.根据我司对于廉洁风险防控的相关要求，强化 问责意识，明确问责依据、问责程序，做好部门 廉洁风险责任考核、责任追究工作。
岗位
主要职责
全面负责部门日常工作的有
部门负责人 序开 展，负责部门年度工作
（部门经理？按需 计划的制 定，指导各项审计
切换）
稽核工作的方案设定及实施
。
审计岗
(项目经理/审计专 根据根据部门总经理安排，
员/审计助理等职
开展内部审计工作
位按需切换）
岗位
审计部
岗位廉洁风险防控工作表
风险点
1.思想道德风险：或理想信念缺失，放松相关纪律和规定。