保税区内向区外国际收支申报
企业国际收支网上申报操作流程
企业网上申报操作流程注意事项：1、收汇后五个工作日（包含银行审核、企业修改、银行确认、发送外管的时间）内必须申报到外管局，企业务必及时申报，以免造成迟申报被外管处罚。
2、企业先用管理员用户登录增加业务操作员，并分配用户角色。
3、企业用业务操作员用户登录后进行涉外收入申报。
4、申报结束后录入核销单号码（包括境内收入），再到银行柜台打印出口收汇核销专用联。
具体操作步骤如下：银行开通次日企业登录国家外汇管理局应用服务平台（/asone）用业务管理员登录，机构代码为组织机构代码，用户代码为：ba，用户密码为国际收支网上申报用户信息上的用户密码。
点击登录后出现如下界面：点击“增加”后出现如下界面：(注意：用户代码不能为ba)在用户基本信息中填写完各项要素，同时在角色分配中将“企业业务操作员”角色选项加入“已分配的角色列表”中后，点击“保存”生成操作员。
用操作员重新登陆国家外汇管理局应用服务平台，出现如下界面：申报单管理界面为：点击申报信息录入选项，进入申报信息界面。
选择收付汇日期时间段，点击“查询”，可以显示需录入申报信息的收汇记录。
点开其中一条记录，界面如下，录入付款国别（付款人常驻国家或地区而不是指付款银行所在国家或地区）、交易编码、币种金额及交易附言。
★：交易附言与收支大类的逻辑关系必须一致。
收入类申报单交易附言不应含“支出”★：贸易项下收汇，本笔款项是否为出口核销项下收汇选“是，”★：服务贸易项下收汇，本笔款项是否为出口核销项下收汇选“否”示例：1、一般贸易项下收汇：交易编码101010 交易附言更改为：出口货物名称的一般贸易货款如一家企业出口的服装，交易附言为：出口服装的一般贸易货款2、预收货款项下收汇：一定要先选择“预收货款”交易编码根据实际交易性质，如一般贸易是101010，交易附言更改为：出口货物名称的预收货款进料加工是102030，交易附言更改为：进料加工（预收货款）3、进料加工项下收汇：交易编码102030，交易附言不用更改4、服务贸易项下收汇，交易附言要素必须齐全，精确描述交易性质，不能笼统的按照《国际收支交易编码使用指南》中交易内容进行填写，不能过于简单，如“佣金”、“运费”、“预付”如运费的申报必须明确三个要素：运输方式（海运、空运、陆运）、运输种类（货运、客运）、方向（进口、出口）。
国家外汇管理局关于印发《海关特殊监管区域外汇管理办法》的通知(2013年修订)
国家外汇管理局关于印发《海关特殊监管区域外汇管理办法》的通知(2013年修订)文章属性•【制定机关】国家外汇管理局•【公布日期】2013.04.23•【文号】汇发[2013]15号•【施行日期】2013.06.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】海关综合规定,外汇管理正文国家外汇管理局关于印发《海关特殊监管区域外汇管理办法》的通知（汇发[2013]15号）国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为完善海关特殊监管区域外汇管理，促进海关特殊监管区域科学发展，根据《中华人民共和国外汇管理条例》、《国务院关于促进海关特殊监管区域科学发展的指导意见》（国发[2012]58号）等，国家外汇管理局对《保税监管区域外汇管理办法》（汇发[2007]52号）进行全面修订，形成《海关特殊监管区域外汇管理办法》。
现印发你们，请贯彻执行。
执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局反馈。
联系人：刘宏玉孟德胜电话：************************附件：海关特殊监管区域外汇管理办法国家外汇管理局2013年4月23日附件海关特殊监管区域外汇管理办法第一条为完善海关特殊监管区域外汇管理，促进海关特殊监管区域健康发展，根据《中华人民共和国外汇管理条例》、《国务院关于促进海关特殊监管区域科学发展的指导意见》（国发[2012]58号）及其他相关法律、法规，制定本办法。
第二条本办法所称海关特殊监管区域（以下简称区内）包括保税区、出口加工区、保税物流园区、跨境工业区、保税港区、综合保税区等海关实行封闭监管的特定区域。
第三条国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）依法对区内机构收汇、付汇、购汇、结汇及外汇账户等（以下简称外汇收支）实施监督和管理。
区内机构包括区内行政管理机关、事业单位、企业及其他经济组织等。
第四条除国家外汇管理局另有规定外，区内机构外汇收支按照境内海关特殊监管区域外（以下简称境内区外）的外汇管理规定办理。
海关监管方式与国际收支申报交易编码对应表(20150107修订)
海关监管方式与国际收支
注：1、离岸转口、境外转卖贸易形态产生的外汇收支（含人民币）申报为“
2、跨境转口、境内转口贸易形态产生的外汇收支（含人民币）应按报关时实际贸易方式计入“121—纳入海
3、境内转卖贸易形态产生的外汇收支（含人民币）申报为“121030海关特殊监管区域及保税监管场所进出境
4、新增虚拟海关监管方式代码“9997 保税区区内流转”、“9998 保税区二线进出区”，仅用于核查及外汇
际收支交易编码对应表（表一）
报为“122010离岸转手买卖”
币）应按报关时实际贸易方式计入“121—纳入海关统计的货物贸易”相应项下，如“121010一般贸易”。
“121030海关特殊监管区域及保税监管场所进出境物流货物”。
、“9998 保税区二线进出区”，仅用于核查及外汇局内部统计。
国际收支统计申报操作规程
国际收支统计申报操作规程一、国际收支申报的范围和原则(一）国际收支申报范围中国居民与非居民之间发生的所有经济交易以及居民与居民之间、非居民与非居民之间所有跨境收支经济交易。
(二）国际收支申报原则国际收支申报实行交易主体申报的原则，采取间接申报与直接申报、逐笔申报与定期申报相结合的办法。
通过金融机构进行的国际收支间接申报，由对外付款的单位和个人，按规定在“解付银行”或“付款银行”进行国际收支申报。
二、国际收支申报的具体操作(一）基本规定l、国际收支统计申报单（以下简称申报单）分为5种：涉外收入申报单(对公单位）；涉外收入申报单(对私）；贸易进口付汇核销单（代申报单);非贸易(含资本）对外付款申报单（对公单位）;对外付款申报单（对私）,由外汇管理局统一负责设计和修改。
2、凡从事国际结算业务的各行，都应按月从同级外汇管理局国际收支统计部门领取申报单，领取申报单时应交验其《经营外汇业务许可证》正本或影印件。
3、各行应将申报单置于显著位置，由其客户在办理涉外收、付款业务时，自行领取并按规定填写申报单。
4、办理对外付款业务的客户,应在提交付款委托书等文件时，在付款银行办理对外付款申报,或委托我行代为申报。
5、办理涉外收入款项业务的客户，应在解付银行发出入帐通知书或到款通知书之日起5个工作日内，到解付银行办理涉外收入款项申报，或委托我行代为申报.6、各银行申报人员应及时办理相应的涉外收、付款项信息的传送和申报.7、申报人员应于月后5个工作日内将上月收集的申报单按月和申报单种类分别装订成册，并加具封面.封面必须列明：申报单类别名称、单位名称、月份、装订日期、经办人员等。
8、银行负责将外汇管理局留存按规定联装订成册后于月后8个工作日内转交至同级外汇管理局.9、留存备查的申报单保存期限均为24个月，期满后，由留存者负责销毁。
10、银行应对具体申报信息实行严格保密制度。
外汇管理局国际收支统计人员到银行及有关单位查阅申报单时，应持国家外汇管理局统一制发的《国际收支申报核查证》，并在银行及有关单位业务部门的陪同下，方可进行.除法律另有规定外,其它任何人员无权保存、查阅、调用、复制留存备查的申报单。
新版涉外收支申报注意事项编码附言梳理
新版涉外收支申报注意事项编码附言梳理
Document number【AA80KGB-AA98YT-AAT8CB-2A6UT-A18GG】 国际收支编码与附言梳理及日常工作中应注意的事项 编码附言梳理提示：红色的字体为错误附言，申报时不出现，蓝色为必要字及正确示例，申报到各项目可参考。附言填写原则：收入中尽量不出现费用、付、支字样，支出中尽量不出现收字样。 申报注意事项： 总局下发的三期涉外收支交易分类与代码相关申报事宜答疑。 一、收入类型有5大项，如都不符合可以不选，符合的才选福费廷，出口保理，出口押汇，出口贴现，其他贸易融资，其他贸易融资慎勾大部分为错误数据 二、交易对方项为“JN”的严格按照文件写：收入附言示例：收到境内OSA/NRA非居民款项；支出附言示例：向境内OSA/NRA非居民支付款项。注意不要把“O”写成零，字母大写半角，该段话之间无空格不添加任何多余的字，词序不颠倒，0SA书写成osa，NRA书写成MRA全判错，另外强调：交易对方项为“JW”的，不出现OSA/NRA字样，出现为错误数据。 三、 822030项下附言严格按照文件要求写：收入附言示例：非居民从境外收款；支出附言示例：非居民向境外付款，其余均为错误，例如出现非居民帐户、外汇款项字样均错误。注意：交易对方项为“JN”的，并且编码申报为822030的，该笔业务为错误数据，不需要申报，应删除。 四、币种为CNY的，则金额应为其他金额，不能出现现汇金额；反之，币种为外币的，则不能出现其他金额。 五、822030 非居民的国别申报：非居民无论收还是付国别申报都应为非居民的常驻国别（参考下发的特殊机构代码的表或者单位基本情况表）。 六、申报原则的注意，贸易优先，金额从大。如一笔既有贸易又有服务，则交易编码1为贸易，交易编码2为服务；如一笔均为贸易或者均为服务，则金额大的报交易编码1，金额小的报交易编码2；如一笔有两种贸易再加服务，则该笔为三种项目申报方式，则交易编码1报金额大的贸易，交易编码2则按照金额大小的顺序报送。特别注意：现221000来料加工为服务项下了，故应注意当一般贸易、进料加工和来料加工同时出现时，交易编码1应为一般贸易或者进料加工项目。 七、收付款性质为预收/预付的，则附言中应标注预收/预付字样，无标注为错误；注：221000来料加工现属于服务范畴，需要特别注意不要勾选预收/预付选项，且交易附言也不要出现预收/预付及贸易字样。收付款性质为退款的，则附言除了原来的交易项目应标注退款字样+原申报单号码。如附言太长，字符不够写不下，可把原申报适当缩写，如缩写为：150302N001。 八、特殊编码的退款及附言的申报。例如：支出221000 出料加工工缴费支出 项目，如发生当时收的来料加工的退款，则编码申报为221000，附言写：退来料加工款（退款+原申报单号码）。例如：收入322011 收到境外子公司的利润 项目，如发生当时支付给母公司的退款，则编码申报为322011，附言写：退境外母公司利润款（退款+原申报单号码）。类似编码有322021、322014等如发生退款也参照此报送。注意：该项解释为特殊编码，即收入编码与支出编码为相反的附言适用，不存在特殊编码的前面无须加退字。 九、附言中不能出现关联企业、关联公司字样，关联公司要区分母公司、子公司还是联属公司（注意：联署为错别字），放入相应的编码中。母、子、联属 企业之间的代垫款项，附言应标注代垫字样，如：编码为622021 附言则可以写：收到境外母公司/偿还境外母公司代垫的什么款项。如果代垫的基础交易为居民和非居民之间，则应按照基础交易性质进行申报在各个项下；如果代垫的基础交易为居民与居民之间或者非居民与非居民之间的交易，则代垫款为应收应付款，当收付款双方不存在直接投资联属关系时，申报在821990项下，存在直接投资联属关系时申报在622022、623021等项下。另：服务中不能简单的写技术服务费/管理咨询费/附言，均应细化为什么服务，比如技术检测费、企业管理咨询费、会计咨询费、法律咨询费、广告设计费等，如会计服务费、法律服务费、广告服务费等均为不准确的附言。 十、加工费的申报。注意：现在国际收支申报中已不出现加工费字样。在收入中加工费按照其实际来源申报，如料件由境外提供给国内加工，国内则实际收的为工缴费，应申报为221000 来料加工工缴费收入；如料件是由境内自己采购再加工成成品或者半成品，成品或半成品未运出国，国内则实际收的为支付给它的该成品或者半成品的货款，应按照有无关单来申报,有报关单的情况，按照报关单上贸易方式代码转换为相应国际收支编码进行申报，无报关单的情况申报为122990，附言示例：未纳入海关统计的模具费。在支出中如料件是由境内提供的，则支付给境外的则是工缴费，应申报为221000出料加工工缴费支出；如商品出口后因质量问题不符，购买方要求重新加工，境内企业委托境外另一关联企业进行加工，重新销售给客户，而支付境外企业加工费，则应理解为是对产品的售后服务，应申报为230000，注意：加工费区分返工费，返工费申报为230000。 编码附言梳理： 1. 121010 注意：收入中不出现进口字样，支出中不出现出口字样。附言不可以只写一般贸易，这样为照抄，可在后面加品名。另：附言中不出现错别字，货款书写成贷款，一般贸易为一个连续的词，当中不出现空格及货物名称，货物名称可在一般贸易后面加，附言示例：一般贸易（货物名称）。 2. 121020注意：附言不可以只写进料加工贸易，这样为照抄，可在后面加品名。附言示例：进料加工贸易（品名）。注：进料对口、进料深加工均为不准确的附言。 3. 121030 注意：附言中不出现转口、提单转卖字样，而应体现：海关特殊监管区域、保税监管场所、保税区、出口加工区、保税物流园区、跨境工业区、保税港区、综合保税区等字样。 4. 121100 附言示例：外商投资企业作为投资进口设备/物品（设备名、物品名）。 5. 121990 附言要有纳入海关统计字样，122990 附言要有不纳入/未纳入海关统计字样。注意：关于货物项下的修理费，附言示例：纳入海关统计/未纳入海关统计的因修理什么所需的货物。 6. 122010 附言示例：离岸转手买卖(品名)，不出现转口字样。 7. 122030 附言示例：未纳入海关统计的网购/网络购物（品名） 8. 221000 注意：该项现为服务项下而非贸易项下，所以收付款类型不能选择货到付款或者预收/预付，而是其他。附言示例：来料加工工缴费收入（品名），出料加工工缴费支出（品名）、带料加工工缴费支出（品名），注意收支附言不要颠倒交错，收入为来料，支出为带料或者出料，另附言中尽量不出现贸易字样。 9. 222011 附言示例：出口海运费，222012 附言示例：进口海运费，222013 附言示例：不涉及我国进出口的海运费，222019 附言示例：海运仓储费、海运港口使用费、海运代理费、海运佣金、海运清关费等，附言均应体现海运字样。 10. 222021 附言示例：出口空运费，222022 附言示例：进口空运费，222023 附言示例：不涉及我国进出口的空运费，222024 客运机票款，222029 附言示例：空运仓储费、空运港口使用费、空运代理费、空运佣金、空运清关费等，附言均应体现空运字样。 11. 222031 附言示例：出口陆运费，222032 附言示例：进口陆运费，222033 附言示例：不涉及我国进出口的陆运费，222039 附言示例：陆运仓储费、陆运港口使用费、陆运代理费、陆运佣金、陆运清关费等，附言均应体现陆运字样。 12. 223010 注意：公务差旅不存在收入，只有报销或者代垫的款项才有收入，收入附言示例：公务/商务/差旅报销收入（相关报销内容），代垫公务差旅收入（相关费）。另：旅游企业的因公团费放入该项附言体现因公字样；国际会议的报名费放入该项，附言示例：参加国际会议缴纳的报名费。 13. 223021 收入为：为在境内的非居民旅行者提供医疗、保健、康复等服务而获得的收入；支出为：中国居民在境外接受非居民提供的医疗、保健、康复等服务而支付的款项。 14. 223022 附言应标注一年以上字样，223023 附言标注一年以下或者一年字样，不可同时出现一年及一年以下字样。附言示例：一年以上/一年以下留学学费、留学生活费。注意：个人的培训费要区分是否为因公跨境，如是，则附言示例：一年以上/一年以下因公跨境培训费；如不是，则避开培训字样，附言示例：一年以上/一年以下出国教育费。 15. 223029 附言应标注因私字样，无因私字样的均为错误数据，注意：支出附言可为：个人因私境外旅游支出，但收入不存在因私旅游收入，应为：为非居民因私旅游者提供什么服务而获得的收入，旅游企业的因私团费放入该项附言体现因私字样。 16. 224010 附言应标注境外字样，224020 附言应标注境内字样。劳务承包放入该项。附言示例：境外/境内劳务承包收入/支出。 注意：安装费区分是否为售后安装服务，如是则申报为230000项下，附言为什么的售后安装费；如不是售后的安装服务，则确认是否为技术安装，如是则申报为228039，附言为什么的技术安装费；如是大型的工程，比如道路、桥梁这些大型工程项下涵盖的安装服务申报入224010、224020项下。 17. 225010 一般为人身险、人寿险，个人投保的商业养老保险。225021 为出口货运险/平安险/水渍险/一切险；225022 为进口货运险/平安险/水渍险/一切险；225029 为产品责任险、公司责任险、非返还型意外险/健康险、出口信用保险、公司/家庭财产损害险等。 18. 225050保险辅助服务应细化不能照抄，如：保险评估、保险代理、保险监管等，如实在分不出，可以写保险中介服务费。 19. 226000 附言应体现金融、银行字样，示例：金融服务手续费、银行汇款手续费、银行借款担保费。 20. 227010 尽量不要简单写网络服务费，可细化为电信商业网络服务费，电信网络专线服务费，电信网络服务费，也可报电话费、通讯费、电子邮件、电线
国际收支申报
序 交易 号 编码 国际收支交易项目名称 常见及上级局明确的交易附言
1.本指导目录仅列示了经常发生或总局已明确的交易遍码及交易附言，对不常见和交易性质复杂的交易应根据《交易编码使用指南》准确描述交易 性质；2.退款项下的交易编码应申报原对外收入的交易编码，交易附言在原支出交易附言前加“退”字样，并注明原支出申报号码；3.境内居民向 境内非居民支付外汇款项，交易附言需注明“向境内非居民支付款项”。 1货物贸易 1 101010 一般贸易支出 一般贸易进口+“货物名称”+货款；预付一般贸易+“货物名称”+货款 进口免税+“货物名称”+货款 2 101070 免税商品进口 3 102030 进料加工贸易项下的料件进口 进料加工+“料件名称”+货款；预付进料加工+“料件名称”+货款 邮购+“货物名称”＋货款（不包括非批量的软件、图书报刊、医药或医疗器械，分别 4 109000 其他支出 申报在207010、207020、209090相应服务项下） 2服务 1 201012 为货物出口支付的运输费用 出口货运海运费 2 201013 为货物进口支付的运输费用 进口货运海运费 海港+“领港费、导航费、使用费、装卸费、保管费、栈租费、仓储费、包装费、再包 港口服务支出（如海运货物的装卸，运输工具的牵引 3 201014 装费、清理费、检修费、救助打捞费、列车换轮费、行李费”；海港＋“运输工具名 、检修等） 称”＋牵引费 4 201022 为货物出口支付的运输费用 出口货运空运费 5 201023 为货物进口支付的运输费用 进口货运空运费 6 201040 运输佣金、代理费支出 运输佣金；运输代理费 7 202020 公务及商务差旅支出 商务谈判费；商务考察费；商务会议费；公务差旅费；市场开发费 8 202030 因私旅游支出 因私出国+“旅游、探亲、朝觐”+费用 9 202040 医疗、保健支出 出国医疗费；出国保健费；境外邮购保健品费 10 202050 教育、培训支出 出国+“留学费、研修费、培训费、考试费”；学术交流费 电信服务支出（如电话、电子邮件、卫星线路租用、 电话费；IP地址费；电子邮箱使用费；专用网络服务费；网络通讯服务费；卫星线路 11 203010 网络专线服务等） 租用费 12 203020 邮政、邮递服务支出 邮政费；邮递费；速递费；邮局柜台租赁费；邮局邮箱租赁费 信贷额度费；贷款担保费；信用证承兑费；网上银行服务费；股票发行费；证券登记 13 206010 金融服务中介费、手续费、担保费、承诺费支出 服务费；上市公告费；金融咨询服务费； 计算机设备＋“安装费、维修费、售后服务费”；数据库开发费；程序＋“设计费、 14 207010 与计算机有关的服务支出 开发费、编制费”；网络域名注册费；非批量购买软件费 非批量订购+“报纸、刊物、杂志、书籍、电子出版物名称”+费用 15 207020 书刊、杂志和电子出版物以及新闻、信息服务支出 16 208010 专利特许权支出 “专利项目名称”＋专利许可使用费 “非专利发明项目名称”＋非专利发明使用费；“非专有技术项目名称”＋非专有技 17 208020 非专利发明或专有技术支出 术使用费 18 208040 商标、制作方法支出 “商标名称”＋商标使用费；“产品名称”＋“制作方法使用费、生产工艺使用费” 19 208050 版权、著作权、稿费支出 “书稿、手稿、照片、肖像、艺术品”＋“版权、著作权”＋使用费；作品稿费 20 211013 进出口贸易佣金支出 “出口、进口”+“货物名称”+佣金 21 211031 法律服务、仲裁支出 法律咨询费、律师费、代理和出具文件费；仲裁费、诉讼费、案件受理费 22 211033 管理咨询服务支出 企业运行管理+“咨询费、顾问费” “认证项目名称、公证项目名称”+“认证费、公证费”；国际认证年检费；专利申请 23 211034 认证、公证服务支出 费 21 211039 其它支出 中标服务费,劳务中介费，观察员费，猎头费，气象导航费，秘书服务费 广告设计费；广告创作费；广告推销费；展览会咨询费；展览费；展位租赁费；展览 25 211041 广告、展览支出 柜台租赁费；产品展览会公告发布费；文章版面费 26 211051 工业、技术研究与发展支出 “产品名称”＋技术设计费；新工艺研究费；新材料研究费 27 211053 建筑、工程技术服务支出 “建筑、工程项目名称”＋工程“设计费、筹划费、勘查费、制图费、施工监督费” “设备名称”＋“试验费、安装费、调试费、检测费、维修费”；“产品名称”＋“ 25 211054 其它支出 试验费、检验费、分析费、检疫费、售后服务费”；安全检验费；不涉及更新零部件 设备技术改造费；审图费，个人产品设计费 29 211060 驻外办事处办公经费 国外办事处＋“开办费、办公经费” 会费支出（如国际团体、国际会议的会员费、注册费 “非政府间国际团体＋跨国公司、国际会议”＋“会员费、注册费、报名费”（为获 30 211070 、报名费等） 取优惠服务价格的会员费作为服务价款的一部分，按服务性质申报相应交易编码） 翻译费；印刷费；保管费；保安费；物业管理费；大楼清洗费；绿化费；购买境外标 31 211090 其它支出 书费；非关联企业模具加工费 3收益 1 301010 一年以下雇员汇款支出 一年以下雇员+“工资、社会保险、年金、退休金、福利”；外籍员工养老保险金 2 302011 利润汇出 支付+“XXXX年度”+利润 3 302013 归还母/分公司、附属或关联方借款利息支出 偿还股东贷款利息；偿还附属企业贷款利息；偿还关联企业贷款利息 支付+“XXXX年度”+“红利、股息” 4 302021 股票投资收益支出 偿还+“国外银行、其他金融机构、国外出口商、个人”+借款利息；支付延期付款利 5 302031 其他投资收益-借款及其它债务利息支出 息 4经常转移 赡家款；赡养费；节日慰问金；贺仪费；“捐赠关系”+捐赠款（捐赠目的须与固定资 产无关）；“礼赠关系”+礼赠款；港口货物速遣费 税收支出（如所得税、财产税；社会福利；运输工具 所得税；财产税；缴纳社会保险；缴纳社会福利；清关费；出口配额费；“运输工具 2 403000 注册费等） 名称”＋注册费；捕鱼、狩猎许可证费 3 406000 一年以上雇员汇款支出 一年以下雇员+“工资、社会保险、年金、退休金、福利” 5资本账户 赴+“目的地国家或地区名称”移民汇出 1 501050 移居国外的转移支出 6直接投资 1 601011 境外投资企业投资资本金汇出 汇出境外投资资本金 2 601012 筹备资金汇出 汇出境外投资筹备资金 3 601018 非法人投资款支出 一年以上境外承包工程不入境设备款；一年以上境外承包工程+“服务项目名称”费 4 602011 外商投资企业清算、终止等撤资 外商投资企业清算撤资 支付外方股权转让金（超过10%） 5 602014 外方向中方转让股权 外国母公司、附属及关联方对国内外商投资企业贷款 6 602021 偿还股东贷款本金；偿还附属企业贷款本金；偿还关联企业贷款本金 的收回 7证券投资 非居民卖出A股股票本金汇出 1 702014 境外投资者卖出境内市场本币股票投资本金汇出 8其他投资 1 801031 存放境外存款 “个人、企业”境内存款转至境外；将国内外汇贷款本息划转至ⅹⅹ银行境外账户 2 801032 保证金存放境外（包括付款保证金、投标保证金等） 投标保证金、付款保证金、诉讼担保金、保释金、出国留学保证金 3 802023 偿还国外银行及其他金融机构贷款本金 偿还国外银行外债本金 4 802025 偿还国外企业及个人借款本金 偿还国外非相关企业外债本金；偿还国外个人贷款本金 5 802031 境外存入款项调出 非居民向境外付款 1 401000 提供与固定资产无关的捐赠及无偿援助
开展离岸业务 促进保税区发展
开展离岸业务促进保税区发展一、保税区功能与定位保税区是中国继经济特区、经济技术开发区、国家高新技术产业开发区之后，经国务院批准设立的新的经济区域。
由于保税区按照国际惯例运作，实行比其他开放地区更为灵活优惠的政策，它已成为中国与国际市场接轨的“桥头堡”。
因此，保税区在发展建设伊始就成为国内外客商密切关注的焦点。
保税区具有进出口加工、国际贸易、保税仓储商品展示等功能，享有“免证、免税、保税”政策，实行“境内关外”运作方式。
是中国对外开放程度最高、运作机制最便捷、政策最优惠的经济区域之一。
二、我国的保税区在外汇管理方面享有的政策分析对于国内外企业来说，金融服务是其在保税区投资经营的一个重要保障。
与外汇交易有关的金融服务对外贸易企业，尤其是跨国公司的资金管理、运作具有重大的影响。
在国外自由贸易区，外汇可以自由兑换。
资金出入与转移自由、资金经营自由。
到目前为止，保税区在外汇管理方面享有以下优惠政策：一是区内企业可开立外汇现汇账户，并可在境外开户；二是保税区内企业允许保留现汇，周转使用；三是区内企业不需办理出口收汇和进口付汇核销手续；四是区内与境内区外的所有经济交易，区内区外机构均不需办理国际收支统计申报手续；五是贸易项下外汇可根据项目运作需要自由汇往境外；六是企业年度税后利润外方所得部分经核准可自由汇往境外，其中人民币可换成外汇汇往境外；七是区内企业资本项目外汇专用账户可以在注册地开立，也可以在注册地以外地区开立；八是区内企业之间以及保税区之间的交易，可以以外币计价结算，也可以以人民币计价结算。
仔细分析这些外汇管理方面的优惠措施，不难发现，这些优惠政策，主要侧重放低了企业在境内、境外设立外汇账户的条件，简化了收汇、付汇手续的程序，并放宽了对企业已经取得外汇的使用方面的管制。
但在购汇方面的优惠只是集中在经保税区管委会和海关批准的区内货物分拨企业、产品部分内销的区内加工企业(区内加工企业购汇总额不得超过经批准的内销产品总额)，普通企业在购汇方面依然有许多管制：1、区内企业经常项目项下向境外支付就有诸多限制。
国际收支统计间接申报规范标准
国际收支统计间接申报规国际收支统计间接申报是指非银行机构和个人（以下简称“申报主体”）通过境银行向外汇管理部门申报其与非居民通过境金融机构所进行的全部经济交易，即申报主体并非直接向外汇管理部门申报，而是通过境银行转报。
作为编制国际收支平衡表、国际投资头寸表的主要数据来源，国际收支统计间接申报数据是了解一国对外贸易、服务、资本及金融交易情况的基础数据，也是掌握国际贸易和资本流动趋势，规避外部风险，把握发展先机的重要信息来源。
《中华人民国外汇管理条例》、《国际收支统计申报办法》等法规指出进行国际收支统计间接申报是境居民和非居民的法定义务。
为了确保国际收支间接申报数据的准确性、及时性、完整性，本文整理出国际收支间接申报规，供参考。
一、单位基本情况表1.单位基本情况报的基本填写要求（1）对机构名称合法性的填写要求①机构名称不能为简称②机构名称首字符前不能有空格，中文名称当中不应当包含空格。
③中文名称中的括号应在中文全角状态下输入。
④名称中不应含有?、！等特殊字符以及*、%、#等乱码。
（2）经济类型与机构名称之间的逻辑关系核查①名称中包含“代表处”时且投资者国别不为空时，经济类型应为“390其他国外投资”或“290其他港澳台投资”。
②当名称中含有“股份”，经济类型应为“160股份有限（公司）”、“174私营股份有限（公司）”、“240港澳台投资股份有限（公司）”、“340国外投资股份有限（公司）”、“400境外机构”中的一种。
③当名称中含有“有限责任公司”，经济类型肯定不是“110国有全资”、“120集体全资”、“171私有独资”或“172私有合伙”。
④当名称中含有“”时，经济类型肯定不是“110国有全资”、“171私有独资”或“172私有合伙”。
⑤机构名称最后为“厂、局、厅、法院、委员会、政府”字样时，其经济类型代码应为“100***”、“110***”等1开头的代码。
⑥机构名称中包含“使馆、领事馆”字样时，其经济类型应为“900其他”。
银行国际收支统计间接申报操作规程
国际收支统计间接申报操作规程为规范我行的国际收支统计申报工作，提高国际收支申报数据的质量，现根据国家外汇管理局《国际收支统计申报办法》、《通过金融机构进行国际收支统计申报的业务操作规程》、《国际收支统计间接申报核查制度》及其实施细则制定本操作规程。
第一部分基本理论一、国际收支概念：根据《国际收支手册》的定义，国际收支是一种统计报表，它系统记载了特定时期内一经济体与世界其他地方的各项交易；大部分交易是居民与非居民之间进行的，其内容包括货物、服务和收入，对世界其它地方的金融债权和债务的交易以及被列为转移项目的交易（如礼赠）。
国际收支涉及了交易，因此处理的对象为流量而不是存量。
就是说，国际收支反映的是一定时期内发生的经济事件，而不是某一时点存在的经济资产和负债的总量。
二、国际收支体系：有六大体系，涵盖了整个涉外收支申报行为，具体为：1、通过金融机构进行的间接申报；2、汇兑申报；3、直接投资统计申报；4、金融机构对境外资产负债及损益申报；5、证券投资统计申报；6、境外帐户统计申报。
本操作规程为第一种，即通过金融机构进行的间接申报而制定。
三、国际收支间接申报的概念：国际收支间接申报是指收款人或付款人通过银行申报涉外收入或对外付款的行为，其资金的进出是通过银行汇入、汇出，与汇兑申报有一定的区别，后者是指与人员进出我国国境相联系、以外汇兑换人民币或以人民币兑换外汇的行为，所称外汇仅指信用卡、旅行支票和现钞。
四、国际收支间接申报范围：国际收支间接申报范围是居民与非居民之间的交易，凡是居民与非居民的交易，均应申报。
现行的国际收支间接申报范围已扩展为所有非银行单位和个人通过中国境内银行办理的对境外收付汇业务，包括跨境资金流动以及离岸账户和在岸账户之间的资金流动。
五、居民与非居民的概念。
国际收支申报办法所称中国居民是指：（1）在中国境内居留1年以上的自然人，外国及香港、澳门、台湾地区在境内的留学生、就医人员，外国驻华使馆领馆外籍工作人员及其家属除外；（2）中国短期出国人员（在境外居留时间不满1年）、在境外留学人员、就医人员及中国驻外使馆领馆工作人员及其家属；（3）在中国境内依法成立的企业事业法人（含外商投资企业及外资金融机构）及境外法人的驻华机构（不含国际组织驻华机构、外国驻华使馆领馆）；（4）中国国家机关（含中国驻外使馆领馆）、团体、部队。
上海外高桥保税区条例-上海市人大常委会公告[第五十五号]
上海外高桥保税区条例正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------上海市人民代表大会常务委员会公告（第五十五号）《上海外高桥保税区条例》已由上海市第十届人民代表大会常务委员会第三十二次会议于一九九六年十二月十九日通过，现予公布，自一九九七年一月一日起施行。
上海市人民代表大会常务委员会一九九六年十二月二十日上海外高桥保税区条例（1996年12月19日上海市第十届人民代表大会常务委员会第三十二次会议通过）第一章总则第一条为了扩大对外开放，发展国际贸易，促进经济繁荣，根据国家有关法律、法规，借鉴国际自由贸易区通行规则，结合本市实际情况，制定本条例。
第二条经国务院批准设立的上海外高桥保税区（以下简称保税区，对外译称自由贸易区），位于上海市浦东新区的外高桥地区，是设有隔离设施的实行特殊管理的经济贸易区域。
货物可以在保税区与境外之间自由出入，免征关税和进口环节税，免验许可证件，免于常规的海关监管手续，国家禁止进出口和特殊规定的货物除外。
第三条保税区主要发展进出口贸易、转口贸易、加工贸易、货物储存、货物运输、商品展示、商品交易以及金融等业务。
第四条保税区由上海市人民政府（以下简称市人民政府）领导，海关实施海关业务监管。
第五条保税区内的企业、机构、个人及其相关的经济活动，必须遵守本条例。
第六条保税区内投资者的合法权益受法律保护。
第二章管理与服务机构第七条上海外高桥保税区管理委员会（以下简称管委会）是市人民政府的派出机构，统一管理保税区的行政事务，实行独立核算的财政收支管理。
管委会主任由市人民政府任命。
第八条管委会行使以下职责：（一）负责法律、法规和本条例在保税区的实施，制定和发布保税区的具体管理规定；（二）制订保税区的发展规划和产业政策，经市人民政府批准后组织实施；（三）负责保税区的计划、规划、国有资产、投资、对外经济贸易、财政、地方税务、统计、工商行政、公安、劳动人事、外事、运输、基础设施、土地房产、环境保护、环境卫生、公用事业等方面的管理工作；（四）协调保税区内海关、国家税务、金融、商品检验等部门的工作；（五）市人民政府授予的其他职权。
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保税区内向区外国际收支申报
（实用版）
目录
1.保税区的概念及作用
2.保税区内的国际收支申报规定
3.保税区内企业对外支付服务费的案例
4.办理国际收支申报的注意事项
5.结论
正文
一、保税区的概念及作用
保税区，又称为保税仓库区，是指在我国境内设立的、实行封闭管理的、对进出口货物实行保税监管的特殊区域。
保税区的主要作用是方便企业进行国际贸易，降低贸易成本，提高贸易效率，促进我国对外贸易的发展。
二、保税区内的国际收支申报规定
根据我国外汇管理规定，保税区内的企业在进行国际收支申报时，需按照相关规定办理。
企业应将其国际收支交易纳入外汇账户，并按照规定向所在地外汇管理部门报送国际收支申报表。
三、保税区内企业对外支付服务费的案例
某公司向我国境内保税区支付一笔服务费，需要进行国际收支申报。
根据规定，该公司应将服务费纳入外汇账户，并向所在地外汇管理部门报送国际收支申报表。
四、办理国际收支申报的注意事项
在办理国际收支申报时，企业应注意以下几点：
1.确保交易真实、合法，不得虚假申报；
2.按照规定将交易纳入外汇账户；
3.向所在地外汇管理部门报送国际收支申报表；
4.遵守外汇管理规定，不得违规操作。
五、结论
保税区作为我国对外贸易的重要平台，其国际收支申报工作对于维护国家外汇安全具有重要意义。
企业应严格按照规定办理国际收支申报，以确保交易的合规性和合法性。