各种审计资料所需清单
离任审计所需资料清单
诉讼、对外担保、财务承诺事项
6
利润分配的有关决议资料
7
控股和联营公司营业执照和批准证书
8
XXXX年上级部门考核指标及公司总结
9
无形资产产权证
10
固付账款、预收账款相关合同
12
短期投资XXXX年12月31日余额明细表及市价
13
长期投资XXXX年12月31日余额明细表(列明持股比例和核算方法)、投资协议、出资证明、被投资单位章程、利润分配决议及当年经审计会计报表
14
主要销售、采购合同
15
租赁、抵押、技术转让合同
16
责任人费用报销明细
17
责任人关联方公司披露
8
XXXX年度审计报告复印件（新设立公司不需要）
9
XXXX年12月31日银行对帐单、银行存款余额调节表复印件，
10
往来明细清单及账龄分析(应收账款、预付账款，其他应收款、应付账款、预收账款、其他应付款)余额较大的企业询证函。、余额小的可用替代程序、（发生时的记账凭证和原始凭证复印件、或次年收付凭证。
审计所需资料清单
尊敬的客户：
您好！为顺利完成审计工作，请及时提供下列资料：
序号
基本资料名称
已提供
1
公司设立批文（外资企业、特殊行业）
2
营业执照复印件
3
税务登记证复印件
4
最近一期验资报告复印件
5
公司章程复印件
6
XXXX年会计报表原件
7
XXXX年度科目明细表（包括全年发生额累计明细和余额）表复印件XXXX年企业所得税汇算清缴表
17
XXXX年第四季度所得税纳税申报表复印件，期末税金及附加交税复印件
年报审计应提供的资料清单
年报审计应提供的资料清单
1、营业执照副本复印件、组织代码证副本复印件、国地税务登记证复印件、银行开户许可证复印件；
2、公司章程、协议；
3、最近一次的验资报告、上年度审计报告；
4、财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）和财务报表附注；
5、总账、明细账、现金日记账、银行日记账（包括外币账户）、会计凭证；
6、导出电子版科目余额表（至末级科目）和总账科目余额明细表；
7、电子版的所有往来明细余额表（注明单位全称、借、贷方余额分别列示并结出借、贷发生额合计、标出账龄及各账龄段的具体金额）；
8、现金盘点表、所有开户银行对账单复印件（截至12月31日止）、银行余额调节表；
9、存货盘点表（产成品、原材料、自制半成品、低耗等并注明商品名称、数量、单价、总金额、盘点表要有盘点时间、盘点人、监盘人、主管人员签章）；
10、固定资产年终盘点表（注明商品名称、数量、单价、总金额、相关的产权证明、如：房产证、土地使用权证、行驶证等、盘点时间、盘点人、监盘人、主管人员签章）；
11、长、短期投资情况明细表、投资协议、被投资单位营业执照复印件、截止会计报表日已审财务报表；
12、长、短借款的银行借款合同及有关抵押担保资料；
13、年度纳税申报表（截至12月31日止增值税、营业税）、及税收优惠政策文件；
14、相关收入、成本等重要经营合同、协议、房屋租赁合同。
15、特殊行业许可证复印件
16、资其他料。
上述资料均需加盖被审单位公章。
陕西方正会计师事务所有限责任公司
2012年6月29日。
年报审计应提供的资料清单
审计应提供的资料
1、营业执照、代码证、税务登记证、企业资质证书复印件以及公司章程；
2、近三年度未审会计报表以及上年度已审审计报告；科目余额表（到最下面一级科目）及明细账
3、验资报告（新成立的公司和当年注册资本发生变化的公司的验资报告）；
4、每年末银行对账单以及余额调节表，
5、对外投资的投资协议、验资报告和被投资单位年度会计报表和审计报告；
6、存货盘点表；
7、编制固定资产分类汇总表、明细表；取得房产证、车辆行驶证复印件；
8、在建工程的报建资料；
9、无形资产的取得资料，土地使用权证或其他权利证书复印件；
10、贷款合同和抵押合同以及担保合同等贷款资料；
11、年度税收的汇算清缴资料(年度增值税申报表、企业所得税年度申报表、审核鉴定报告，地方各税年度结算表、有关减免数的相关资料等) ；
12、大额购销合同；
13、重要股东决议。
14。
其他。
清算审计所需资料清单
清理审计所需资料清单一、综合类资料1、公司营业执照及组织机构代码证、税务登记证等证书；2、公司股东会对于公司清理的决策及有关部门的赞同文件；3、主管税务机关的税务注销证明资料；4、公司股东会清理决策及清理委员会人员名单；5、公司债权登记通告；6、公司开业验资报告及更改验资报告；7、公司章程、协议及重要事项的董事会、股东会、清理委员会会议纪要；8、公司履行的财务制度、内部管理的有关制度；9、经股东会确认的清理财富分派表；10、公司近三年的审计报告和税务鉴证报告；11、其余有关资料。
注：上述资料请供给原件及复印件一份，复印件请加盖公司公章二、财务资料1、公司营业截止时点及清理截止时点的财富欠债表；2、公司清理损益表；3、公司清理年度的总帐、明细帐、会计凭据；4、清理年度的银行存款对帐单；5、清理开始日的财富欠债明细及清点表；6、公司债权人、债务人清单（应包含名称、金额）；7、清理财富的评估报告或非钱币性财富变现价值确认书；9、经股东或主管机关确认的清理财富分派表；10、其余与清理有关的资料；11、公司近三年的纳税申报有关资料；12、有关减、免税的税务机关批文。
三、其余资料1、审计业务商定书；2、被审计单位管应当局申明书。
注：如清理公司近三年没有进行过任何纳税和年度审计，上述资料要供给近三年的叮叮小文库三资公司清理审计资料清单一、公司基本资料：1、商务委员会核发的赞同证书复印件2、商务委员会赞同公司注销的批复复印件3、营业执照复印件4、公司章程、合同复印件5、财政登记证复印件6、法人代码证书复印件7、国、地税登记证复印件8、外管局核发的外汇IC 卡复印件（双面）9、外汇开户通知书复印件10、海关登记证复印件11、有关验资报告、评估报告复印件12、前两年度审计报告复印件13、对于公司注销的决策14、清理程序15、对于清理期间事宜的协议16、财务清理说明17、已在XX报纸上公布的注销通告（该报纸应为公然刊行的报纸）二、供给有关财务资料：（备查）1、清理时点财富欠债表、收益表、现金流量表2、清理期间总帐、明细帐、现金、银行存款日志帐、凭据3、清理时点各开户行对帐单、银行存款余额调理表4、税务登记赞同及纳税申报资料叮叮小文库财政登记赞同及财政收费申报资料其余登记赞同及申报资料5、外汇进出报表6、如有欠债借钱，请供给：欠债登记证、借钱合同、借钱批件、欠债签约状况表、欠债改动反应表及还本付息赞同件三、与公司经营活动有关的合同、协议：1、如有借钱，请供给借钱合同；2、工程项目审批文件、工程施工合同、预决算鉴定资料；3、与公司重要经济业务有关的境内、境外的其余有关和约文件。
工程审计项目所需资料清单
工程项目资料清单
一、土地征用资料（含土地证）
二、立项批复
三、项目成立法人单位成立的文件和证明材料
四、可行性研究报告及批复
五、初步设计及施工图设计批复
六、工程概算和施工图预算的编制及审批文件、概算调整及批准文件
七、招投标资料（含招标公告、招标答疑、工作量清单及栏标价、中标单位投标书、中标书、招标代理单位资质及报批手续）
八、项目开工备案、开工及竣工验收报告及批复、监理报告
九、各项承包合同（含工程，设计、监理、材料及设备采购等）、勘查、设计施工及供货单位的资质证明材料
十、工程分项及子项目明细组成清单（含预算分解）
十一、工程结算审计报告及结算有关资料（含进度款支付及结算资料、监理、建设单位签署的核实意见及工程量清单等）、及年度财务专项资金检查报告。
十二、建设单位內部控制制度及办法
十三、工程质量监督及质量检查资料
十四、项目验收资料及投资效益资料
十五、各项手续资料（如，规划用地许可证，建设规划许可证，施工许可证，规划验收备案证，图审备案，消防，人防，环评等）
十六、财务核算资料（包含资金收付财务账簿及财务原始凭证、合同台账及付款台账）
【资料需提供纸质（盖章）及电子版】。
审计所需资料清单及说明(上市公司详细版)
审计所需资料清单及说明有关2008年1月1日至2008年12 月 31日止的审计，烦请贵单位提供下述资料：（提供部门用经字表示，1月8日前提交财务部邮箱，没注明部门的部分由财务部提供）一基本资料（连续审计单位可提供当年度变化的相关资料）（1.贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）（综合办）。
2.贵单位组织机构设置图以及主要管理人员基本资料（人力资源部）。
3.贵单位财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。
4.贵单位成立时政府批文、合同章程及投资协议（综合办）。
5.贵单位历史沿革及经历的改制重组情况，主要包括：贵单位改制设立具体情况及方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况、发行前最大10名股东名称及其持股数量和比例、相关批复文件。
6.贵单位发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括：股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。
若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的贵单位股权被质押的情况等。
7.贵单位历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。
8.贵单位分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。
9.贵单位子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。
10.贵单位内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。
11.贵单位股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议（综合办）。
12.贵单位税务登记证、纳税申报表，缴纳税种、税率；所享受的税收优惠政策及批准文件。
13.行业特许经营许可证（如有）、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（如有）、贷款证（如有）（综合办）。
14.贵单位业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。
审计需要资料清单
审计需要带上来的资料如下：
1、业务约定书原件（签字并盖章）
2、管理层声明书原件（签字并盖章）
3、银行对账单原件（盖章）
4、现金盘点表原件（盖章）
5、固定资产盘点表原件（盖章）
6、长短期借款合同复印件（盖章）
7、银行询证函原件（银行盖章）
8、往来询证函原件（对方单位盖章）
9、三张财务报表原件（盖章）
10、去年的审计报告、验资报告复印件
11、长期投资协议复印件（盖章）
12、无形资产权属证明文件复印件（盖章）
13、免税文件复印件（盖章）
14、应收票据大额复印件（盖章）
15、营业执照、税务登记证、组织机构代码证等证件的复印件（盖章）
16、实收资本进账单（针对2013年以后成立的企业）
17、科目余额表（带末级明细）
银行账号：兰州银行金城支行70287
101422000059141
甘肃三金会计师事务有限公司。
审计需提供资料清单(标准清单)
账本、会计凭证
11
12月31日银行对帐单
12
现金盘点表
13
对12月31日银行存款余额函证、余额调节表、银行存款明细表
14
往来函证
15
管理当局声明书
16
业务约定书
17
章程
18
财务管理制度
19
固定资产明细盘点表、相关复印件
20
银行借款合同
21
购销合同
22
租赁合同
23
土地、房产证（复印件）
24
所得税汇算表、12月纳税申报表
审计需提供资料清单
序号
资料清单
是否适用
提供日期
1
盖章确认的会计报表
2
董事会、股东会决议
3
政府有关署的注册资本变更情况明细表
5
出资人及被审验单位确认的实物交接清单
6
前期审计报告
7
验资报告
8
社团证书（复印件）
9
组织机构代码证（复印件）
10
税务登记证（复印件）
工程结算审计所需资料清单
工程结算审计所需资料清单1、立项文件：1项目建议书。
2项目建议书审批文件。
3可行性研究报告及附件。
4可行性研究报告及审批意见。
5工程立项的会议纪要及领导批示。
6工程立项的专家建议资料。
7工程项目的评估研究资料。
8计划任务书审批文件。
2、建设用地、征地、拆迁文件：1选址申请及选址规划意见通知书。
2用地申请及县级以上人民政府建设用地批准书。
3拆迁安置意见、协议、方案等。
4建设用地规划许可证及其附件（复印件加盖单位公章）。
5划拨建设用地文件。
6国有土地使用证（复印件加盖单位公章）3、工程结算书（并加盖编制单位公章）4、监理单位工程结算审核书5、建设单位工程结算审核书6、工程量计算书（含工程量计算式）7、施工合同、补充合同或施工协议书8、工程竣工图、设计施工图、图纸会审记录、设计变更单9、工程竣工资料（1工程概况表。
2工程竣工总结。
3开工报告（含开工令）。
4工期延期联系单及回复。
5单位（子单位）工程质量竣工验收记录。
6单位（子单位）工程质量控制资料核查记录。
7单位（子单位）工程安全和功能检验资料核查及主要功能抽查表。
8单位（子单位）工程观感质量检查记录。
9工程竣工验收报告。
10竣工验收备案表。
11工程质量保证书。
12监理审批的施工组织审计。
13建设、施工、监理机构及负责人及管理人员名单。
）10、工程洽商记录、工程相关的会议纪要11、工程现场签证单(附影像资料)12、材料、设备单价报批单13、甲供材料、设备收货验收签收单14、施工招标文件（含拦标价及工程量清单）、投标文件（含投标报价书）15、其他影响工程造价、工期的相关资料16、施工组织设计、施工日志、监理日志17、施工、监理、建设单位关于资料真实性、完整性的承诺书18、移交资料签收表（含资料清单目录）。
工程决算审计所需资料清单
工程决算审计所需资料清单工程决算审计是指对建设工程实施过程中所涉及的开支和收入进行审计，以确保工程决算结果的真实性和合法性。
为了有效开展工程决算审计工作，审计人员需要准备一份资料清单，并在实施过程中认真收集与整理所需的资料。
本文将介绍工程决算审计所需资料清单，内容涵盖了工程决算审计的主要方面。
在准备资料时，需根据具体审计对象的情况进行相应调整，以确保资料的全面性和准确性。
1. 建设工程项目相关资料建设工程项目相关资料是工程决算审计的基础，包含以下几个方面：•建设项目批准文件–包括项目立项批准、施工图审批文件、环境影响评价等相关文件；•建设工程合同文件–包括工程施工合同、工程设计合同、工程咨询合同等相关文件；•工程项目管理制度文件–包括项目管理手册、变更管理制度、分包管理制度等相关文件。
以上资料是审计人员开展工程决算审计工作的必备资料，具体包含了建设工程项目的立项、设计、施工和管理等方面的信息。
2. 工程决算资料工程决算资料是指建设工程各项开支和收入的详细情况和记录，主要包括以下内容：•工程建设总投资测算表–包括规划、设计、咨询、施工、监理、安装、材料等各项费用的预算和实际执行情况；•工程变更及索赔清单–包括工程变更记录、索赔记录以及与相关方达成共识的变更和索赔事项；•工程款支付记录–包括对承包商、分包商、设计单位、监理单位、供应商等各方的工程款支付情况记录；•工程验收记录–包括工程竣工验收记录、技术质量验收记录等相关资料。
以上资料主要反映了建设工程项目的实际开支和收入情况，是工程决算审计的重要基础。
3. 相关证明文件工程决算审计还需要收集与建设工程项目相关的各种证明文件，以检验工程决算结果的真实性和合法性，主要包括以下内容：•发票、收据、支票等相关凭证–反映工程款支付情况、材料采购情况等；•原始凭证、合同书、会议纪要等相关文书–反映各方之间的协商、沟通等情况；•项目经理、总工程师等相关人员提供的证明文件–反映工程实施情况、管理情况以及其他有关情况。
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审计所需资料
•清算审计
•贷款审计
•离任审计
•改制审计
•移民审计
•旅行社审计
•会计报表审计
•外汇年检审计
•事业单位审计
•财产转移审计
•代表处经费支出审计
•高新企业重新认定审计
•工资、劳动保险联合审计
•外资企业会计报表审计
•律师事务所审计
•物业管理收费审计
•社团（非营利民间组织）审计
会计报表审计
各类企业中期会计报表，年度会计报表审计，判断其是否在所有重大方面遵循了企业会
计准则及会计制度的规定，是最常规的审计业务。
通常提供给公司的股东、上级单位，以及政
府主管部门。
资料类型资料目录说明
1 会计报表及附注
2 全部账目
3 会计凭证
4 科目余额表1级至末级的期初、期末和累计发生额
财 5 银行存款对账单、余额调节表全部银行存款对账单
务
6 房屋、车辆产权证明
7 长短期投资，投资协议、被投资单位营截止会计报表日的被投资单位经审计会
类业执照、被投资单位会计报表计报表
资料8 长短期借款合同，抵押担保资料
9 固定资产盘点表
标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计
残值、使用年限、折旧额、净值
10 存货盘点表
截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、
规格、数量、单价、总金额
11 纳税申报表及缴款书所有税种全年纳税资料
12 发票使用情况汇总表
领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余
的票号、金额
13 营业执照丄商
14 税务登记证国税、地税
备15 组织机构代码证书质量监督局查
16 纳税鉴定文件国税、地税
17 公司章程、协议工商备案类18 设立、变更验资报告
资
19 以前年度审计报告
20
财务会计制度及相关内部控制制度
料
21
单位组织结构框架图
22 股东会、董事会重大决议等文件
23 房屋租赁协议
外汇年检审计
事业单位审计
执行《事业单位会计制度》的单位也需要对年终财务报告进行审计，以确认其财务报告的真实性，通常该审计报告提供给其上级单位。
清算审计
企业由于各种原因终止，对其清算期间的债权债务清偿情况，资产变现情况，以及清算
期间的收益、损失，费用支出情况进行的审计。
通常包括破产清算审计、合同约定终止清算审计等。
税务主管部门在对企业进行税务清缴，出具完税证明前，工商部门在对企业进行注销登记前都需要该审计报告。
旅行社审计
针对昆明市旅游局对旅行社年检时使用，是对由旅行社提交的年检报告书中的综合指标进行的专项审计。
指对特定财务数据、某一会计报表或整套会计报表等财务信息执行与特定主体商定的审
对股东投入到公司的实物资产是否已移交给公司、是否已登记入账、并办理了相关财产转
移民审计
提供给使馆，以反映申请移民人士所拥有企业的经营结果的专项审计。
通常包括最近三年的
工资、劳动保险联合审计
外资企业会计报表审计
外资企业年终需要对会计报表、审计报告进行审计，提供给外经委、外汇管理局、工商局、税务局、财政局、海关、统计局等政府主管部门，各单位关注的内容不一样，但均能在一份报告中集中体现。
代表处经费支出审计
代表处从事应税业务或采取按经费支岀换算收入办法纳税的，年终需要向税务局提供经审计的全年经费支岀情况，以及税金交纳情况。
由事务所审核其经费支岀计算是否正确，各项税金是否足额，按时交纳，并岀具审核报告。
指对法定代表人整个任职期间经济责任履行情况所进行的审查，鉴证和总体评价。
是考核责任人任职期
改制审计
全民所有制企业或集体所有制企业改变其所有权性质，通常是在变更为按《公司法》设立的有限责任公司中需要进行的审计。
包括初始投资认定审计、财产损失认定审计、财务状况认定审计。
该审计报告可提供给财政局、工商局、企业上级单位等相关部门。
律师事务所审计
高新企业重新认定审计
㈡
贷款审计
提供给银行，作为审查企业是否具备银行要求的贷款条件，以及对贷款使用情况进行的专项审计。
在审计报告中我们不仅对会计报表发表审计意见，同时也对企业经营管理状况、财务状况、贷款使用情况等发表意见。
是银行逃避贷款风险，企业展示经营状况必不可少的依据。
返回
物业管理收费审计
对物业管理费的收入使用情况的真实性、合理性进行的专项审计。
该报告通常提供给物业管
财产转移审计
会计报表审阅
指主要通过实施查询和分析性复核，说明是否发现会计报表在所有重大方面有违反企业会计
准则及国家其他有关财务会计法规规定的情况。
通常有别于年度会计报表审计。
由于其程序简单，操作也相对容易，但与审计相比保证程序较低。
该报告通常是在特殊目的下，提供给企业的股东、上级
对股东投入到公司的实物资产是否已移交给公司、是否已登记入账、并办理了相关财产转
社团审计资料清单
1、社团登记证、税务登记证、组织机构代码证、银行开户许可证复
印件。
2、社团章程复印件。
3、财务管理制度及相关内部控制制度。
4、 2015年度的资产负债表、业务活动表、现金流量表（含企业所得税年度申报表）。
5、 2015年度的总账、明细账、现金及银行存款日记账、会计凭证。
6、固定资产及折旧计算明细表，以及房屋产权证、车辆行驶证或购买发票。
7、截止 2015年 12月31日的各开户银行对账单及余额调节表、定期存款凭单。
8、投资协议或合同、重要的相关合同或协议复印件。
9、税务机关批复的企业所得税征收方式复印件，享受税收优惠的批准文件复印件（若有适用此项目）。
10、上年度审计报告复印件。
11、社会团体情况简介、年度工作总结。
12、设有银行账号的分支机构基本情况表
13、审计过程中需要的其他资料。
以上资料除账簿、会计凭证外，均为复印件需加盖单位公章。
云南云信会计
师事务所有限公司。