表外业务风险管理办法
银行表外业务管理--表外业务产生
l 开证银行相当于在借款期间把自己的信用借给
发行人，使发行人的信用等级从较低的水平提高 到一个较高的水平
l 开证银行成为第二付款人
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银行表外业务管理--表外业务产生
（一）或有债权/债务的表外业务（3）
l
l类
l
l型
l l
可撤销的备用信用证：其中含有当申请人的财务 状况发生变化时，开证行可撤销或修改信用 证的条款
银行表外业务管理--表外业务产生
（一）或有债权/债务的表外业务（10）
l 2、贷款承诺 l 贷款承诺是银行与借款客户之间达成的一种
具有法律约束力的正式契约 l 银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金
额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信 贷服务，并收取一定的承诺费
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银行表外业务管理--表外业务产生
广义的表外业务指金融服务类业务，无风
险的经营活动
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银行表外业务管理--表外业务产生
关于美国表外业务发展的有关数据
l 1986年，所有银行总资产 33 890 亿美元， 表外业务金额 63 470 亿美元
l 286 家商业银行经营的表外业务总额是其资
产总额的 5.25 倍
l 1998年，美国商业银行表外业务收入和服务 费用收入占银行总收入的比重近 50%
（一）或有债权/债务的表外业务（6）
l （2）商业信用证：银行在国际贸易结算中 的一种担保方式
l 当进出口双方签订贸易合同后，进口商主 动请求其开户银行为自己的付款责任作出保 证的方式
l 产生的原因：
l 国际贸易中，进出口商之间的不信任，银 行充当中介担保人
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银行表外业务管理--表外业务产生
银行的表内表外表表外业务概述
银行的表内表外表表外业务概述随着中国经济的快速发展，银行业作为金融服务的重要组成部分，在经济的支持和推动下，也不断发展壮大。
其中，银行的表内业务和表外业务是其经营管理的两大重要方面。
本文将对银行的表内业务和表外业务进行概述，以便更好地理解和把握银行业务的运营情况。
一、表内业务概述表内业务是指银行与客户之间进行的传统存款、贷款、票据承兑和转账结算等业务。
这些业务是银行最基本的服务内容，也是银行运行的核心。
具体来说，表内业务主要包括以下几个方面：1. 存款业务：包括活期存款、定期存款、通知存款等。
存款业务是银行的主要业务之一，通过吸收客户存款，为经济提供必要的资金支持。
2. 贷款业务：包括个人贷款和企业贷款。
贷款业务是银行的主要收入来源之一，通过为客户提供资金，帮助他们实现消费或投资。
贷款业务的风险较大，需要银行进行风险评估和管理。
3. 票据承兑业务：指银行在客户持有的商业票据到期日到来时，按票据金额支付票款的业务。
票据承兑是一种重要的信用担保手段，有助于促进经济的流通和发展。
4. 转账结算业务：包括电子转账、支票支付和汇兑等。
转账结算是银行与客户之间实现资金调拨和结算的重要手段，可以提高经济的效率和便捷性。
二、表外业务概述表外业务是指银行在传统存贷款、票据和转账结算等基础上发展起来的其他金融业务。
这些业务通常更加复杂和专业化，需要银行具备更高的金融技术和风险管理能力。
具体来说，表外业务主要包括以下几个方面：1. 理财业务：指银行为客户提供的各种金融产品和服务。
这些产品多种多样，包括货币基金、股票基金、债券基金等。
理财业务的风险较大，需要投资者对市场有一定的认知和判断能力。
2. 信托业务：指银行作为信托人，接受委托管理和运作的信托业务。
信托业务通过信托合同将委托人的财产进行管理和运用，为委托人提供收益。
3. 金融衍生品交易：指银行与客户之间进行的各种金融衍生品的买卖交易。
金融衍生品交易的风险极高，需要投资者具备较强的风险管理能力和专业知识。
商业银行商票表外业务风险资产计提规则研究
商业银行商票表外业务风险资产计提规则研究摘要：商票信用市场迎来发展新机遇，商票业务将大幅提升；商业银行的商票表外业务，主要包括商票的保贴和保证等；商业银行对商票表外业务在风险资产计提上，存在规则不明确的问题，票据市场上无统一规范标准；从政策文件切入说明商业银行的商票业务分类，剖析各类商票业务风险资产计提的适用条款；商票保证业务的相关风险资产计提规则，亟需监管部门和票据市场参与主体统一认定。
关键词：商业银行商票业务风险资产计提一、商票信用市场发展迎来新机遇（一）从市场层面来看，商票在票据市场中的占比不断提升据上海票交所统计2021年末，银票承兑余额12.81万亿，商票承兑余额2.16万亿，商票占比14.45%，这也是历年来较高水平；2021年末，银票贴现余额9.05万亿，商票贴现余额0.83万亿，商票占比8.35%。
由此可见，商票总体水平很低，签发量占比高于贴现量占比，说明商票的融资变现环境还是差很多。
有专家预测，未来几年商票市场占比可望达到30%左右，成为票据市场一股力量，商票在票据市场中的地位将大幅提升。
现阶段商票之所以发展缓慢，究其原因不外乎资产端运用能力弱和滥用商票引起信任危机、资金端授信和创新不充分，以及中间端的信息不对称。
无论是主动还是被动，近年市场各方都在为商票发展做了大量的工作，为即将到来的商票大发展奠定了基础。
上海票交所构建商票信息披露规则、电子票据和二级市场发展提升了电子商票的使用体验。
企业也在自我觉醒，开始不断尝试商票在供应链金融中的运用。
商业银行逐步探索引入担保机构作为增信或强化场景风控，用商票金融产品介入供应链金融业务。
这些关乎商票有益的探索必将带动市场各方积极加入，为商票发展提供动力。
（二）从政策层面来看，商票应用已具备良好的政策环境一是供应链创新和应用迎来政策机遇期。
供应链创新和应用是供给侧结构性改革的重要抓手。
为加快我国供应链发展步伐, 2017年10月, 国务院办公厅发布《关于积极推进供应链创新与应用的指导意见》, 提出供应链金融服务实体经济的具体要求。
银行表内、表外、表表外业务
一、银行表内、表外、表表外业务的区分表外业务（Off-Balance Sheet Activities，OBS）：银监会2011年发布的《商业银行表外业务风险管理指引》将表外业务定义为商业银行所从事的，按照现行的会计准则不记入资产负债表内，不形成现实资产负债，但有可能引起损益变动的业务。
包括担保类、部分承诺类两种类型业务。
财政部颁发的《金融企业会计制度》要求银行应在会计报表附注中披露包括下列不在资产负债表中反映的表外项目，包括：银行承兑汇票、融资保函、非融资保函、开出即期信用证、远期汇率合约、货币和利率套期、货币和利率期权等衍生金融工具等八大类。
表外业务仍然需要计提风险准备金，而表表外业务则是完全不在财务报表中反映的业务。
表外、表表外业务之所以受到关注，完全是因为银行以此为突破口来规避银监会的监管要求。
二、银行在非标业务上与银监会斗智斗勇的历史2013年3月底出台的银监会8号文，明确将非标资产做了定义：非标准化债权资产是指未在银行间市场及证券交易所市场交易的债权性资产，包括但不限于信贷资产、信托贷款、委托债券、承兑汇票、信用证、应收账款、各类受（收）益权、带回购条款的股权型融资等。
非标资产的业务形式有：银信合作、票据双买断、同业代付、信托受益权转让、买入返售、银行承兑汇票、同业偿付、银证合作。
2009年之前，长期贷款卖出回购的银信合作就已经存在：先将资产卖给信托以后用理财资金回购，信托扮演通道的角色，资产凭借这个通道一来一回，表内变表外；2009年，银监会发了【银监发[2009]111号关于进一步规范银信合作有关事项的通知】，禁止理财资金用于投资于本行信贷资产和票据资产；紧接着又发了【银监发[2009]113号中国银监会关于规范信贷资产转让及信贷资产类理财业务有关事项的通知】，直接叫停了卖出回购银信合作；2010【银监发〔2010〕72号关于规范银信理财合作业务有关事项的通知】文件要求银信理财合作表外转表内，记拨备（拨备，是银行贷款损失准备和银行资产损失准备）；2010年，银行直接用理财资金直接买信贷资产实现表内转表外，但是很快【银监会规范信贷资产转让业务的通知---银监发[2010]102号】出台，明确了“不得使用理财资金直接购买信贷资产”；2010年末2011年初，4万亿刺激到了头，银行开始收银根，房地产、铁公机、城建项目受到严重影响，这时候银监局火上浇油出台了【银监发(2011)7号-中国银监会关于进一步规范银信理财合作业务的通知，对存量银信合作产品提出了具体的由表外转为表内的工作进度要求；2011年148号【中国银监会办公厅关于规范银信理财合作业务转表范围及方式的通知】文件对银信合作业务提出了具体转表要求。
第五章商业银行的表外业务课件
内容提要 学习目的 学习重点 导入新课 本章小结 复习思考
商业银行的表外业务
1
第五章 商业银行的表外业 务
内容提要
商业银行表外业务概述表 外业务的种类及其工具 表外业务的风险与管理
2
第五章 商业银行的表外业 务
学习目的
了解表外业务的含义、 特点及其种类，理解与掌握 表外业务的工具、内容、交 易原理及其风险监管。
第二，启用费。这一费用不仅被用于银行的交易 费用，而且还抵消由暗含的现货市场交易额引起的资本需 求的增长。启用费的高低因报价银行实力和具体交易要求 而异，起伏较大。
第三 ，利差收益。即商业银行从事远期利率协议 交易所需获得的服务报酬，通常是25个基本点，同时出于
银
行
22
间的竞争，利率有下降的趋势。
第五章 商业银行的表外业 务
8
第五章 商业银行的表外业 务
通常所说的表外业务主要是指前 一类狭义的表外业务，是伴随国际金 融市场及现代电讯技术的发展而发展 起来的；而后一类金融服务类业务， 我国通常将其称为银行的中间业务。
9
第五章 商业银行的表外业 务
三、表外业务与中间业务的区别
第一，纯粹的中间人身份被突破 第二，不同的业务风险 第三，不同的发展时间
3
第五章 商业银行的表外业 务
学习重点
掌握表外业务 的工具、内容、交易原 理及风险监管。
4
第五章 商业银行的表外业 务
导入新课
5
第五章 商业银行的表外业 务
第一节 商业银行表外业务概述
一、表外业务的含义
商业银行的表外业务是指商业银行从事的不列 入资产负债表内，但能影响银行当期损益的经营活动。
6
Agreement ，简称FRA) 是一种买卖双方通过预
我国商业银行表外业务风险管理
第十五章-商业银行表外业务风险管理
第十五章商业银行表外业务风险管理一、单项选择题1。
下列关于商业银行表外业务的说法中，错误的有（）。
A.经营的是“信誉”而非资金B.提供资金和提供服务相分离C.取得手续费收入D。
取得利差收入答案：Ｄ2．下列关于银行承兑汇票的说法中，正确的有（）。
A。
以银行为承兑人的不可流通转让的远期汇票B.主要用于国际贸易中,国内贸易一般不使用C.汇票一经承兑,银行即负有不可撤销的第一性的到期付款责任D．分为可撤销银行承兑汇票和不可撤销银行承兑汇票答案：C3。
下列关于备用信用证的说法中，不正确的有（）。
A。
是银行为受益人开立的保证书B．涉及两方当事人:开证行和受益人C.实质上是银行把自己的信誉“贷"给客户D.银行承担第一性付款责任答案：Ｃ4。
下列关于票据发行便利的说法中，正确的有（)。
A．是一种短期周转性票据发行融资的承诺B.利用短期债券利率的成本获得了中长期的资金融通C．如果一般工商企业作为借款人,票据一般采用短期的大额可转让存单D。
不具法律约束力答案：Ｂ5．货币互换发生的前提是( ) 。
A．存在对货币需求相反的交易双方B．能使双方都获益C。
存在利率差异Ｄ。
必须有在期限和金额上存在相同利益而对货币币种需求相反的交易双方答案:D６。
利率互换发生的前提是( ) .Ａ．交易双方在金融市场上有不同的信用等级，进而产生了融资时的比较优势B.必须有在期限和金额上存在相同利益而对贷款需求相反的交易双方C.存在利率差异D.能使双方都获益答案：A7。
下列关于远期利率协议的说法中，正确的有( ）。
Ａ.在远期利率协议下存在本金的转移B.如果协议签订后市场利率下降，买方受到保护C.合同是标准化的D。
是一种场外交易的金融产品答案:D8. 下列是关于经营租赁的说法有（)。
A．是以融通资金为目的的租赁，一般租期较长B．是设备的短期使用或利用服务C。
是财产所有人将其财产出售以后又租回使用的一种租赁方式D。
是将设备或财产租入后再租出的方式答案：B9. 银行为了防范由于利率变动而产生的市场风险，通常会采用在期货市场上进行反方向的对冲交易,这种对冲交易( ) 。
某地区商业银行表外业务管理知识分析规划
某地区商业银行表外业务管理知识分析规划一、引言表外业务是指商业银行通过它们和客户之间的契约关系而产生的金融合同，这些合同主要包括担保业务、信托业务、资产管理业务等。
随着金融市场的发展壮大，商业银行表外业务规模不断扩大，表外业务已经成为商业银行盈利的重要来源。
因此，合理规划和管理表外业务对于商业银行的长远发展具有重要意义。
二、表外业务管理的重要性表外业务的规模和复杂性越来越大，对商业银行的风险管理能力提出了更高的要求。
合理规划和管理表外业务，能够帮助商业银行降低风险、提高盈利能力。
具体来说，表外业务管理的重要性主要体现在以下几个方面：1. 风险控制：表外业务涉及多种金融产品和服务，风险种类和风险程度较高。
合理规划和管理表外业务，可以有效控制风险，降低可能的损失。
2. 提高盈利能力：表外业务具有较高的收入潜力。
通过合理规划和管理表外业务，商业银行可以实现利润最大化，增加盈利能力。
3. 优化产品结构：合理规划和管理表外业务，可以帮助商业银行优化产品结构，满足客户多样化的金融需求。
三、表外业务管理的核心内容1. 风险识别与评估商业银行在开展表外业务前，需要进行全面的风险识别与评估。
识别和评估风险，可以帮助商业银行理解并监控表外业务的风险水平，制定相应的风险控制措施。
2. 市场风险管理市场风险是表外业务的主要风险之一。
商业银行需要建立风险管理体系，通过对市场波动的监控和分析，及时调整投资组合，降低市场风险。
3. 信用风险管理信用风险是商业银行业务中最为重要的风险之一。
商业银行应该建立完善的客户信用评估体系，对客户的信用状况进行准确评估，合理确定授信额度，降低信用风险。
4. 集中度与分散度管理商业银行应根据表外业务的规模和类型，合理配置资源，实现集中度与分散度的管理。
合理分散表外业务风险，有助于降低系统性风险的发生。
5. 信息技术支持商业银行应充分利用信息技术，建立和完善表外业务管理系统。
通过信息技术的支持，可以提高表外业务管理的效率和准确性，降低运营风险。
表外信贷业务管理概述
01
优化风险管理
表外信贷业务通过创新的风险管理方式 ，如风险分散、风险转移等，降低企业 的融资风险。
02
03
提升服务效率
表外信贷业务通过互联网、大数据等 技术手段，提升服务效率，满足企业 快速融资的需求。
表外信贷业务发展前景
市场需求驱动
随着经济的发展和企业的壮大，表外信贷业务的市场 需求不断增长，为其发展提供了广阔的空间。
承诺类
包括贷款额度、承兑汇票等，银行根 据客户的需求提供一定额度的承诺服 务。
其他类
包括金融衍生品、资产证券化等，银 行通过创新金融工具为客户提供服务 。
表外信贷的特点
灵活性高
风险较低
收费较高
监管难度大
表外信贷业务不受资产负债表 限制，银行可以根据客户需求 和市场变化灵活开展业务。
由于表外信贷业务不占用银行 资本，因此风险相对较低。但 需要注意的是，表外信贷业务 可能涉及信用风险、市场风险 和操作风险等多种风险。
管理措施
建立完善的法律风险评估体系，及时了解和掌握法律法规的变化；加强合同管理，确保合同条款的准确 性和合规性；设立专门的知识产权部门或聘请专业律师，保护自身合法权益。
03
表外信贷业务的监管政策
国内外监管政策对比
国内监管政策
中国银监会、中国人民银行等机构对表外信贷业务实施监管，主要依据《商业银行法》、《贷款通则 》等法律法规。国内监管政策强调风险管理、资本充足率、流动性等核心指标，对表外信贷业务的风 险暴露和资本计提要求较为严格。
02
表外信贷业务通过市场化的方式优化资源配置，将资金引导到
更需要和更有发展潜力的企业。
提升金融服务实体经济的能力
03
表外信贷业务的发展有助于提升金融服务实体经济的能力，推
商业银行经营学(第六版)教学课件第八章 表外业务
5
三、表外业务发展的原因
规避资本管制，增加盈利来源 适应金融环境的变化 转移和分散风险 适应客户对银行服务多样化的需要 银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外
业务 科技进步推动了银行表外业务
6
四、中国银行业开展表外业务的分析
更新商业银行经营理念
特点 有较高的盈利性、有助于实现分散化贷款组合、 提供融资便利
47
贷款出售定价
初始贷款利率与新的贷款利率差距即贷款出售 的手续费
交易程序
提供信贷 出售贷款的报价 买卖双方接洽 签订基本协议书 转付贷款本息
48
第八节 表外业务的管理
一、表外业务的特点 二、表外业务的风险 三、表外业务的管理
18
第四节 远期利率协议
一、远期利率协议及其产生的原因 二、远期利率协议的特点 三、远期利率协议的类型 四、远期利率协议的交易程序 五、远期利率协议的定价 六、中国开展远期利率协议业务的可能性探
讨
19
一、远期利率协议及其产生的原因
含义
是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协 议利率，并指定一种参照利率，在将来清算日按规定 的期限和本金数额，由一方向另一方支付协议利率和 届时参照利率之间利息差额的贴现金额
西方商业银行经营管理经历了资产管理、负债管理及资 产负债管理阶段后，已经进入了表内业务与表外业务综 合协调管理的阶段
目前我国不少银行的管理重点仍然是传统的存贷款业务
改善银行业技术手段 培养新型金融人才
7
第二节 担保业务
一、备用信用证 二、商业信用证
8
一、备用信用证
含义
为投标人中标后签约、借款人还款及履约保证金等提 供担保的书面保证文件
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表外业务风险管理办法
摘要：近些年来，银行业出现了持续增长的表外业务，它比传统业务更具挑战性、更加复杂，也为银行的经营活动带来更大的风险。
因此，有必要制定一套表外业务风险管理办法，以确保表外业务的稳妥运行。
本文简要概述了表外业务及其风险，结合相关法规要求，提出了表外业务风险管理办法的主要内容，涵盖了自身风险管理能力的提升、风险控制的强化、风险监测的完善等重点工作，从而加强银行的表外业务风险控制。
关键词：表外业务、风险管理、风险控制
一、表外业务概述
表外业务是指业务规模未计入金融机构资产负债表内或基本业
务范围外客户开展的业务。
表外业务是金融机构发展的必要选择，它包括金融机构外部合作和资源整合活动、资产管理业务、非银行金融业务、综合金融服务、投资客户服务等，这些业务分散于不同的控股公司、子公司、机构客户等，而且覆盖范围也极其广泛。
表外业务不仅给银行带来新的业务机遇，减轻下游机构的资产压力，也有助于加强银行的非货币客户服务，拓展市场份额。
但它也会给银行带来更多的风险，如交易风险、金融市场风险、信用风险、操作风险等，以及法律法规失当执行导致的经济损失等。
二、表外业务风险管理办法
随着表外业务日益普及，越来越多的金融机构积极投身于此领域，但受制于相关法规，他们也不得不加强表外业务风险管理，确保表外
业务的稳妥运行。
为此，有必要制定一套表外业务风险管理办法，确立表外业务的管理体系及有效的审慎管理措施。
下面着重阐述表外业务风险管理办法：
（1）加强银行表外业务风险控制能力，提升风险管理水平
首先，银行应加强自身风险管理能力建设，建立完善的风险管理体系，提升表外业务的控制能力。
包括加强配置专业结构化的风险管理团队，优化其组织结构和风险管理细则，建立风险管理信息系统，妥善安排风险报告等。
（2）强化表外业务风险控制，确保风险可控
其次，银行应对表外业务进行全面的风险控制，强化资本管理，加强对表外业务的审核，完善授信前后管理流程。
同时，有效引导正规表外业务，以提高未来表外业务经营活动的安全性和合规性。
（3）完善表外业务风险监测机制，确保及时发现和处理
银行亦应完善表外业务风险监测机制，增强其风险防范意识，实现风险审慎管理的全过程覆盖，有效发现风险数据和行为，提前防范和处置潜在的风险，确保表外业务的稳健运行。
三、总结
表外业务必将成为金融机构发展的重要方向，但它也会带来新的风险。
为此，金融机构应建立完善的表外业务风险管理办法，不断提升自身风险管理水平，保护自身客户利益，有效控制风险，把表外业务做到稳妥、安全。