上市公司融资管理制度
融资公司管理制度
融资公司管理制度一、总则融资公司是以吸收公众存款及其他资金为主要业务，并通过贷款、投资等方式给企业融资的金融机构。
为规范融资公司的管理行为，保护投资人和客户的合法权益，加强风险管控，制定本管理制度。
二、组织架构1. 融资公司设立总部，下设不同部门（包括市场部、风险管理部、财务部等）。
2. 总部设立总经理，负责全面领导和管理融资公司的各项工作。
3. 各部门设立负责人，具体负责该部门相关工作的组织和协调。
4. 设立董事会和监事会，负责对融资公司的经营管理进行监督和决策。
三、业务管理1. 融资公司应当根据国家法律法规和相关监管要求，规范开展吸收公众存款及其他资金的业务。
2. 严格风险管控，建立完善的风险管理制度，定期进行风险评估和风险控制。
3. 建立健全的内部控制体系，确保业务运作的合法合规。
4. 对外部客户进行严格的准入管理，确保融资行为的合法性和合规性。
5. 落实客户身份识别和风险评估制度，有效防范洗钱、恐怖融资等违法行为。
四、财务管理1. 建立健全的财务管理制度，确保资金的安全和合理运用。
2. 定期进行财务报表的编制和审计，及时发现和解决财务风险。
3. 严格执行资金使用和授信审批的制度，确保资金的流动和使用符合规定。
4. 建立风险基金或准备金，用于弥补财务风险和损失。
五、信息管理1. 建立完善的信息管理系统，确保信息的安全和保密。
2. 建立客户信用评估系统，提高客户信用度和风险控制水平。
3. 对内部员工进行信息管理意识培训，加强信息保护工作。
4. 对客户资料和交易信息进行及时更新和归档，以备查验。
六、监督检查1. 对融资公司的各项管理制度和运作过程进行定期监督检查，发现问题及时处理。
2. 落实董事会和监事会的职责，定期召开会议，监督公司的经营管理活动。
3. 建立投诉处理、申诉机制，保障客户和投资者的合法权益。
七、处罚制度1. 对违反相关管理制度和规定的公司、员工进行严厉处罚，包括警告、罚款、停职等。
融资管理制定 规章制度
融资管理制定规章制度一、总则为规范公司内部融资活动，确保公司融资管理工作的有序进行，制定本规章。
二、融资管理的基本原则1、风险控制原则。
融资管理必须坚持风险控制原则，确保公司融资活动不会因融资风险导致公司财务危机。
2、合规合法原则。
公司融资活动必须遵守国家有关融资管理的法律法规，并按照公司章程和股东会议的相关决议执行。
3、效率原则。
公司融资管理应当高效、迅速，确保融资活动的顺利进行。
三、融资管理的组织架构公司设立融资管理部，负责公司融资活动的组织和管理。
融资管理部由总经理直接领导，设立融资部门和风险管理部门，分别负责融资事务和风险控制工作。
四、融资管理的流程1、融资计划制定阶段。
融资管理部应当根据公司的经营需求和融资需求，制定年度融资计划，并向股东会议报告。
2、融资方案设计阶段。
融资管理部根据融资计划，设计不同的融资方案，包括债务融资、股权融资等。
3、融资落实阶段。
融资管理部与金融机构协商融资方案，达成融资协议，签署融资合同。
4、融资执行阶段。
融资管理部根据融资合同的约定，履行融资义务，确保融资项目按时完工。
五、融资管理的具体规定1、债务融资规定。
公司应当合理安排债务融资，控制债务比率，确保公司资金的充裕。
2、股权融资规定。
公司应当根据需要，适时进行股权融资，募集资金支持公司的经营发展。
3、联合融资规定。
公司可以与其他企业或金融机构合作进行联合融资，共同分担融资风险。
4、风险控制规定。
公司应当建立健全的风险管理体系，加强对融资风险的监控和控制。
5、审计监督规定。
公司应当定期对融资项目进行审计监督，确保融资活动的合规性和效率性。
六、融资管理的责任制度1、融资管理部门负责公司融资计划的制定和执行，负责融资风险的识别和控制。
2、其他部门应当配合融资管理部门的工作，积极参与公司融资活动，确保融资计划的顺利实施。
3、股东会议应当对公司融资计划进行审议和决策，确保公司融资活动符合公司整体发展战略。
七、融资管理的监督与评估公司董事会负责对公司融资活动进行监督和评估，定期审查公司融资计划和融资执行情况。
企业融资管理制度范文
企业融资管理制度范文企业融资是企业发展的重要手段之一，融资管理是企业运作、发展的保障机制。
建立和完善融资管理制度，能够规范企业融资行为，确保融资的合法性、规范性和安全性，提高企业融资的效率和管理水平。
一、融资管理制度的目标和原则1.目标：企业融资管理制度的目标是确保企业融资活动的合法性、规范性和安全性，维护企业和投资者的合法权益，提高融资的效率和管理水平。
2.原则：（1）合法性原则：融资活动必须符合国家法律法规和相关政策，遵守市场规则，确保符合法律和行业的要求。
（2）规范性原则：融资活动必须按照相关规定和业务操作流程进行，杜绝违规操作和违法行为，确保融资的规范性。
（3）安全性原则：融资活动必须确保资金的安全性，杜绝风险，保护企业和投资者的利益。
二、融资管理组织架构和职责1.融资管理委员会：负责融资管理的决策和监督，制定和修订融资管理制度，审核和批准企业融资计划，制定融资政策和策略，统筹协调融资工作。
2.融资管理部门：具体负责企业融资管理工作，包括融资计划的编制、融资渠道的选择和开拓、融资合同的签订和执行、融资成本控制和融资风险管理等。
3.融资管理人员：负责融资工作的具体操作和执行，包括资金募集、资金运作、资金报告和监测。
三、融资渠道的选择和开拓1.银行融资：通过与银行进行贷款、授信等方式融资，利用银行的资金支持企业的发展。
2.证券融资：通过发行企业债券、股权融资等方式融资，通过证券市场吸纳资金。
3.国有资本注入：通过引进国有资本，增加企业的股本金，提高企业的资本实力。
4.私募融资：通过与投资机构、私人投资者等进行融资合作，提供股权、债权等投资方式。
四、融资管理制度的具体内容1.融资计划编制和审核：包括融资需求的确定，融资方案的设计，融资计划的编制和审核等。
2.融资合同的签订和执行：确保融资合同的合法性和有效性，约定双方的权益和义务，保障融资的安全性。
3.融资成本的控制：包括利率、费用、抵押品等融资条件的谈判和协商，确保融资成本的最小化。
融资管理制度
融资管理制度融资管理制度一、引言融资是企业发展过程中常见的资金获取方式，有效的融资管理制度对于企业的稳定运营和可持续发展起到至关重要的作用。
本文将介绍融资管理制度的目的、范围和主要内容，以及如何建立和实施有效的融资管理制度。
二、目的与范围2.1 目的制定融资管理制度的主要目的是规范融资活动，明确各部门的职责和权限，加强对资金的管理和监控，确保企业融资活动的合规性、透明度和效率，降低融资风险，提高融资能力。
2.2 范围融资管理制度适用于企业内部所有的融资活动，包括但不限于银行贷款、公司债券、股权融资等形式的融资。
三、主要内容3.1 融资决策设立融资决策委员会，由高级管理人员组成，负责审查和决策与融资相关的重大事项；制定融资决策流程和标准，明确融资决策的程序和要求；对融资项目进行风险评估和盈利预测，制定对应的融资策略。
3.2 资金需求评估每年定期进行资金需求的评估和预测，根据企业的发展计划制定资金需求计划；分析当前资金缺口，确定融资的目标和规模。
3.3 融资渠道选择对内外部融资渠道进行调研和评估，制定融资渠道选择的标准和程序；根据资金需求和企业状况选择最适合的融资渠道，例如银行贷款、发行债券等。
3.4 融资申请与审批设立融资申请流程和表格，规定融资申请的内容和格式；融资申请需要经过多级审批，明确各级审批人员的权限和责任。
3.5 费用和利率管理确定融资费用和利率的计算标准和方法，防止虚报和财务不透明问题的出现；对各项费用和利率进行监控和管控，确保合理性和公正性。
3.6 融资合同管理设立融资合同管理制度，明确合同的起草、签订、履行和管理流程；对融资合同进行归档和备份，确保合同信息的安全和完整。
3.7 融资使用监控对融资资金的使用进行监控和管理，确保资金用途的合规性和透明度；定期对融资项目进行调查和检查，避免融资资金被挪用或滥用的情况发生。
3.8 风险控制与评估建立风险控制和评估机制，定期评估融资风险和违约风险，制定应对方案；加强对融资合作方的尽职调查，降低融资风险。
(管理制度)融资管理制度
(管理制度)融资管理制度一、目的为了规范公司融资管理行为，防范和化解风险，增强企业的资金实力、经济效益和竞争力，特制定本融资管理制度。
二、范围本制度适用于公司内所有融资活动，包括贷款、债券发行、股权融资、担保等各种融资渠道和方式。
三、制定程序制定本制度应经过以下程序：1、成立融资管理制度起草小组。
2、了解公司融资管理情况和相关法律法规。
3、制定初稿并征求意见。
4、完善稿件并进行审批。
5、正式实施并定期进行修订。
四、制度内容1、名称本制度名称为“融资管理制度”。
2、目的本制度的目的是规范和优化公司的融资活动，保证融资行为合法合规，加强融资管理，保障公司的资金实力、经济效益和竞争力。
3、内容3.1 贷款管理3.1.1 贷款需求的申请和审批程序。
3.1.2 贷款利率、还款期限和方式以及还款保障措施的规定。
3.1.3 贷款风险评估和预警机制的建立和实施。
3.1.4 贷款信息披露和管理的规定。
3.2 债券管理3.2.1 债券发行的程序和规定。
3.2.2 债券利率、期限和还款方式的规定。
3.2.3 债券信息披露和管理的规定。
3.3 股权融资管理3.3.1 股权融资形式和规定。
3.3.2 股权融资的规定和程序。
3.3.3 股权份额的分配和管理。
3.4 担保管理3.4.1 担保方式和规定。
3.4.2 担保品的要求和保护。
3.4.3 担保风险评估和预警机制的建立与实施。
4、责任主体4.1 贷款管理：董事会和财务部门。
4.2 债券管理：董事会和资产管理部门。
4.3 股权融资管理：董事会和股权投资部门。
4.4 担保管理：董事会和担保管理部门。
5、执行程序5.1 各部门必须按照本制度执行融资管理活动。
5.2 各部门必须详细记录和存档相关融资管理记录，以备查验。
5.3 董事会应定期对融资活动进行审计和风险评估。
6、责任追究6.1 对于违反本制度的行为，应根据相关法律法规和公司内部规定给予相应的处罚。
6.2 对于融资活动引起的经济损失，应追究相应责任人的责任并进行赔偿。
公司融资管理制度范本范文
公司融资管理制度范本范文公司融资管理制度第一章总则第一条为了规范和完善公司融资行为，提高资本运营效率，保护债权人和股东的合法权益，制定本制度。
第二条公司融资管理制度是公司管理体系的重要组成部分，适用于公司所有融资活动。
第三条公司融资目标是为了提高公司资金利用效率，优化资本结构，增强企业发展能力。
第四条公司总经理是融资管理的责任人，负责制定融资策略和相关决策。
公司融资管理部门负责具体融资的实施和监督。
第五条公司融资活动应当符合国家相关法律法规的规定，严守商业信誉，保证融资行为的合法、公正、安全和稳定。
第二章融资规划第六条公司应当制定年度融资规划，明确融资需求和目标，并在规划中具体列出融资方式、金额以及期限等。
第七条融资规划应当充分考虑企业经营发展的需要，结合市场环境和监管政策，确保公司融资的有效和顺利进行。
第八条公司应当根据规划制定融资计划，并评估风险和盈利能力，确保融资项目的可行性和收益。
第三章融资方式第九条公司可以通过债务融资和股权融资等方式进行融资，具体融资方式应当根据公司自身情况和市场环境灵活选择。
第十条债务融资包括银行贷款、债券发行等方式，公司应当严格履行债务融资合同，做好偿债计划和管理风险。
第十一条股权融资包括境内外募集资金、私募股权融资等方式，公司应当遵守相关证券市场法规，保证信息披露的真实、准确、完整。
第十二条公司可以根据需要选择不同的融资结构，如股权和债权的结合，以提高融资的效益和整合资源。
第四章审批程序第十三条公司融资项目应当经过严格的审批程序，包括初步审核、立项报告、审批会议和决策等环节。
第十四条初步审核阶段，融资部门应当对融资项目进行可行性评估和风险评估，报告给公司总经理进行初步审核。
第十五条立项报告阶段，融资部门应当编制融资立项报告，内容包括融资项目的基本情况、可行性分析、风险评估和融资方案等，报告给董事会进行审批。
第十六条审批会议阶段，董事会应当对融资项目进行全面审议，对融资立项报告进行评审并作出决策。
公司融资管理制度文件范本
第一章总则第一条为规范公司融资行为，确保融资活动的合规性、安全性和高效性，降低融资成本和风险，保障公司资金链稳定，促进公司可持续发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及公司所属全资子公司、控股子公司、参股公司等相关业务单元。
第三条本制度依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况制定。
第二章融资原则第四条公司融资应遵循以下原则：1. 合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司章程，确保融资活动合法合规。
2. 安全性原则：确保融资资金安全，防范融资风险，保障公司资金链稳定。
3. 效益性原则：综合考虑融资成本和收益，优化融资结构，降低融资成本。
4. 适度性原则：根据公司资金需求和发展战略，合理确定融资规模和期限。
第三章融资管理第五条融资管理包括以下内容：1. 融资计划：根据公司发展战略和资金需求，制定年度融资计划，经公司董事会审议通过后实施。
2. 融资渠道：通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金。
3. 融资审批：融资计划经董事会审议通过后，由公司总经理或授权的副总经理负责组织实施。
4. 融资合同：签订融资合同时，应确保合同内容合法合规，明确双方权利义务。
第四章融资风险控制第六条公司应建立健全融资风险控制体系，包括：1. 信用风险控制：对融资方进行信用评估，确保其信用良好。
2. 市场风险控制：密切关注市场变化，合理确定融资规模和期限，降低市场风险。
3. 流动性风险控制：保持合理的资金流动性，确保公司正常运营。
4. 操作风险控制：建立健全融资管理制度，加强内部控制，防范操作风险。
第五章信息披露第七条公司应按照相关法律法规和公司章程的规定，及时、准确、完整地披露融资信息。
第六章附则第八条本制度由公司董事会负责解释。
第九条本制度自发布之日起施行。
以下为融资管理制度的具体条款，供参考：一、融资计划1. 公司应根据年度经营计划和发展战略，制定年度融资计划，包括融资规模、融资方式、融资期限等。
融资管理制度
融资管理制度融资管理制度是企业为规范和管理融资活动而制定的一系列规章制度。
它涉及到融资的各个方面，包括融资策略、融资手段、融资决策、融资监控等。
下面是一份融资管理制度的简要介绍，共有700字。
一、融资策略1.明确融资目标和需求：根据企业的发展战略和资金需求，确定明确的融资目标和额度。
2.合理配置融资来源：根据不同融资方式的特点和企业的资金需求情况，合理配置融资来源，包括债务融资、股权融资、政府资金扶持等。
3.制定融资计划：根据融资需求和市场环境，制定详细的融资计划，包括融资时间、融资规模、融资方式等。
二、融资决策1.建立融资决策决策委员会：由高层管理人员组成的融资决策委员会，负责审议和决定重要的融资事项。
2.制定融资决策流程：明确融资事项的审批流程和责任分工，确保决策的科学性和公正性。
3.风险评估和控制：对各种融资方式的风险进行评估和控制，确保企业能够承担融资所带来的风险。
三、融资手段1.债务融资：明确债务融资的流程和条件，选择合适的债务融资方式，如银行贷款、发行债券等。
2.股权融资：制定股权融资的原则和程序，包括发行股票、引入战略投资者等。
3.政府资金扶持：了解和申请国家和地方政府的资金扶持政策，有效利用政府的财政资金。
四、融资监控1.制定融资合同：根据融资协议，明确融资方和融资方之间的权益和责任。
2.监测融资使用情况：建立融资使用的监控机制，及时跟踪融资资金的使用情况，确保符合融资计划和合同规定。
3.监测融资成本：紧密监控融资成本的变化，寻求降低融资成本的机会和方式。
以上是融资管理制度的一个简要介绍，融资管理制度对于企业的融资活动起到了重要的指导和管理作用，有助于提高融资效率和降低融资风险。
企业应根据自身情况和需要，制定适合自己的融资管理制度，并严格执行和监控。
融资管理制度
融资管理制度一、引言融资管理制度是企业为了保证融资活动的规范性、透明度和有效性而制定的一系列规章制度和管理办法。
该制度旨在确保企业获得所需融资，并合理管理和运营融资资金，以实现企业的长期发展目标。
本文将就融资管理制度的重要性、内容与实施进行阐述。
二、融资管理制度的重要性融资管理制度对企业发展具有重要影响，主要体现在以下几个方面：1. 规范融资行为融资管理制度能够规范企业融资行为，明确融资的目的、方式和条件。
通过规范融资行为，能够保证企业在融资过程中符合法律法规，并且减少融资活动中的风险和不确定性。
2. 保证信息透明度融资管理制度要求企业提供准确、完整和及时的财务和非财务信息。
这使得融资方能够全面了解企业的财务状况和经营状况，有效减少信息不对称所带来的风险。
3. 实现融资资金的有效管理融资管理制度能够帮助企业建立有效的融资资金管理机制，确保资金的合理运用和高效利用。
通过制定资金使用计划和管理措施，企业可以避免融资资金的浪费和滥用。
三、融资管理制度的内容融资管理制度的内容应根据企业的实际情况进行具体设计，一般包括以下几个方面：1. 融资决策流程制定明确的融资决策流程是融资管理制度的基础。
该流程应包括融资申请、评审、批准和落实等环节，确保融资决策的透明性、合规性和科学性。
2. 融资方式和条件明确不同融资方式的适用条件和规定，如股权融资、债权融资、银行贷款等。
同时，还需规定融资的利率、期限、担保要求、还款方式等具体条件，以确保融资的合理性和可行性。
3. 财务与非财务信息披露要求企业向融资方提供准确、完整和及时的财务和非财务信息，包括财务报表、经营数据、风险提示等。
这有助于提高融资方对企业的信任度，减少融资风险。
4. 融资资金的管理与使用设立融资资金的专项账户，并建立相应的预算和核算制度。
确保融资资金按照预定用途进行管理和使用，避免滥用和挪用的情况发生。
5. 内部控制与风险管理建立健全的内部控制和风险管理制度，包括明确的职责分工、权限制度、风险管理机制等。
融资公司管理制度范文
融资公司管理制度范文 融资公司管理制度范文
一、总则 为规范融资公司的内部管理，并按照相关法律法规的要求，制定本管理制度。
二、组织架构 1. 董事会：董事会负责制定公司的发展战略和业务方向，监督公司的经营管理，并对公司战略决策和重大经营投资决策进行审批。 2. 监事会：监事会负责监督公司的经营活动是否合法、合规以及是否符合董事会决策，并向股东大会和董事会报告工作情况。 3. 经营管理部：负责公司日常经营管理工作，包括融资业务的拓展、融资项目的审批、资金的筹措与运营等。 4. 风险管理部：负责风险评估和控制，建立完善的风险管理制度和内部控制制度，并对公司融资项目进行风险评估和监控。 5. 财务部：负责公司的财务核算、资金管理、财务报表的编制和分析。
三、内控制度 1. 业务审批：公司设立严格的融资审批流程，确保融资项目经过科学评估和合规审批。 2. 风险评估：公司建立风险评估指标体系，对各类风险进行定性和定量评估，并制定相应的风险管理策略。 3. 财务管理：公司建立健全的财务管理制度，包括资金管理、财务报表编制和审计等，确保公司财务状况的真实、准确和合规。 4. 内部控制：公司建立内部控制制度，确保公司经营活动的合法性、合规性和规范性。 5. 信息安全：公司建立信息安全管理制度，保护公司的信息资产安全，防止信息泄露和非法访问。 6. 职业道德：公司要求员工始终秉持诚信、勤勉、审慎和独立的职业道德，严禁违法违规行为的发生。
四、绩效管理 1. 目标设定：公司按照年度经营计划，制定明确的目标和指标，包括融资规模、利润增长、市场份额等。 2. 考核评价：公司根据绩效目标和指标，进行定期的绩效考核和评价，包括定量和定性评价。 3. 激励机制：公司设立激励机制，按照绩效评价结果，给予员工相应的奖励和激励，包括薪酬、晋升、培训等。
五、人力资源管理 1. 人事管理：公司建立健全的人事管理制度，包括招聘、培训、考核、奖惩等，确保人力资源的合理配置和有效管理。 2. 培训发展：公司注重员工的培训和发展，提供各类培训机会，提升员工的专业能力和综合素质。 3. 薪酬福利：公司根据员工的岗位职责和贡献，制定合理的薪酬福利政策，激励员工的积极性和创造力。
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上市公司融资管理制度
篇一：上市公司资金管理办法
资金管理办法
第一章总则
第一条为加强公司的资金监督和控制，确保资金安全，
提高资金使用效益，发挥理财优势，使资金管理工作更好地
适应公司战略发展要求，实现资金安全性、流动性和收益性
的有机统一，并通过控制资金流动掌握公司的经营和财务活
动，实现公司整体最大效益，依据国家财经法律法规，特制
定本办法。
第二条资金是指法人所拥有的现金、银行存款、应收票
据和其他货币资金。
第三条本办法适用于公司及所属全资、控股子公司。
第四条资金管理原则
（一）合规性原则
公司的资金管理工作应遵守有关法律、法规及公司相关
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管理制度，各项资金收支业务必须合法、真实、准确。
（二）安全性原则
公司资金管理要遵循“资金安全第一”的原则，对现金
存储、借款归还、融资、对外投资等财务活动必须按授权进
行审批，并选择国有商业银行和国家政策性银行进行操作，
确保资金安全。
（三）风险控制原则
通过提前还贷等方式降低资产负债率，减轻利息负担，
合理控制财务风险。
（四）计划性原则
资金管理工作以资金预算为依据，各项资金收支应严格
遵守预算。
（五）整体利益最大化原则
制定资金政策、进行资金调度时应做好统筹规划，在平
衡各单位利益的基础上确保公司整体利益最大。
第二章机构及职责
第五条公司财务管理部负责制定公司系统的资金政策，
对资金收支实行预算管理。
第六条财务管理部在公司的统一领导下，作为资金管理
的具体执行机构。
第七条财务管理部负责实施公司的资金政策，制定资金
运作方案，协调各单位资金管理事宜。
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第八条财务管理部每月召开资金调度会，协调平衡公司
资金筹措、支付等管理工作。
第九条各单位财务部门负责落实公司制定的各项资金
政策和年度资金预算，开展本单位的资金支付、预算等日常
管理等工作。
第三章资金预算管理
第一节资金预算管理原则
第十条资金预算管理的内容涵盖所有与生产经营及投
融资活动有关的资金收入和支出。
第十一条资金预算的编制和管理按照公司《预算管理制
度》的规定进行。
第十二条资金预算要以经营计划为依据，准确预测各项
现金收入、支出及现金盈余缺口，为资金管理工作提供可靠
依据。
第十三条各单位的营运资金收支应按照相应的预算执
行，一般不得突破预算；涉及预算调整，要上报公司批准后
执行。
第十四条各单位应合理安排现金流量，严格保证月平均
现金余额必要的资金储备。
第二节资金预算编制
第十五条季度、月度资金预算的编制及报送
（一）季度资金预算编制
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各单位按照本单位年度预算结合实际生产经营及基本
建设情况分解编制；季度资金预算总体不应超过年度资金预
算。
（二）季度资金预算报送
各单位应分别于每年的1月25日、4月1日、7月1日、
10月1日编制下季度资金预算并上报财务管理部。
（三）月度资金预算编制
各单位按照本单位各级责任中心实际生产经营、基本建
设的业务计划情况编制，月度资金预算总体不应超过季度资
金预算。
（四）月度资金预算报送
各单位应分别于次月1日前编制下月资金预算并上报财
务管理部。第十六条季度、月度资金预算主要项目编制项目
见附件一。
第三节资金预算分析
第十七条季度、月度预算的分析及报送
（一）季度资金预算分析
各单位每季度末应根据本单位上季度的资金业务实际
发生情况，编制《季度资金执行报表》(见附件二)。
对预算数与实际数偏差10%以上或金额超过100万元的
预算项目（除各合计行外），需单独附页进行详细说明。（如：
差异影响因素包括产量差异、产品结构差异、价格差异、结
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算周期差异及其它欠收或超收因素，支出差异影响因素包括
产量差异、单耗差异、价格差异、结算周期差异及其它节支
和超支因素。）
（二）季度资金预算报送
各单位应分别于每年的1月4日、4月4日、7月4日、
10月4日前编制完成上季度的《季度资金执行报表》并上报
财务管理部。
（三）月度资金预算分析
各单位每月末应做好与银行、公司本部的资金对账和汇
总工作，及时充分地搜集相关信息，根据本单位上月度的资
金业务的实际发生情况，编制《月度资金执行报表》。月度
资金执行分析具体要求同季度资金执行分析。
（四）月度资金预算报送
各单位应分别于每月4日前编制《月度资金执行报表》
并上报财务管理部。
第四章资金收支管理
第一节资金收支管理原则
第十八条严格按照《票据法》和中国人民银行颁布的《支
付结算办法》办理各项收支结算业务。
第十九条按照审定的资金预算安排付款；凡未纳入预算
的支出，财务部门有权拒绝付款。
第二十条公司内部各单位之间的往来交易要及时结算，
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保证公司系统内资金流转通畅。
第二十一条通过银行网上结算系统进行结算的单位应
严格执行付款复核程序和对账制度，相关结算操作人员应妥
善保管付款卡及密码。
第二节货币资金支付审批流程及权限
第二十二条货币资金支付权限如下
（一）1-50万元（含50万元）的支出，由各单位的财
务部经理核准，财务负责人加批。
（二）50-1,000万元（含1,000万元）的支出，由财务
负责人审批，总经理加批。
（三）1,000万元以上的支出，由财务负责人核准，总
经理审批，董事长加批。
（四）归还银行借款及财务费用、支付国家税费的支出
由财务负责人直接审批。
第二十三条各单位应对出纳人员定期进行岗位轮换，可
以实行强制休假制度，并在最长不超过五年的时间内进行岗
位轮换。
第二十四条各单位要严格执行授权制度和审核批准制
度，并按
篇二：上市公司再融资管理办法
中国证监会发布相关管理办法
■增发价格不低于公告招股意向书前２０个交易日公
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司股票均价或前一个交易日的均价，净资产收益率要求从１
０％降低到６％■配股引入发行失败机制，取消配股前３年
平均净资产收益率６％的限制，仅要求最近３年连续盈利■
建立上市公司非公开发行股票制度■建立募集资金专项存
储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户■
拓宽上市公司债券融资渠道，准许上市公司发行分离交易的
可转换公司债券
□本报记者侯捷宁
中国证监会今日正式发布《上市公司证券发行管理办法》
（全文详见Ｂ２版），并于今日开始实施。这意味着暂停一
年之久的上市公司再融资正式启动。
记者发现，此次发布的《办法》与此前公布的《办法（征
求意见稿）》相比，改动非常少，只在几处进行了增减。例
如，在第十条上市公司募集资金的数额和使用方面，《办法》
增加了一条"建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存
放于公司董事会决定的专项账户"。整体上看，《办法》强化
了对股票发行的市场价格约束和投资者约束机制，突出了保
护公众投资者权益的求，拓宽了上市公司的融资方式和融资
品种，简化了证券发行审核程序。在上市公司公开增发股票
方面，《办法》规定发行价格不低于公告招股意向书前２０
个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价，并适当降低
了上市公司的财务指标要求，即将现行的净资产收益率要求
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从１０％降低到６％。
在发行可转债方面，规定修正转股价格须经参加股东大
会２／３以上表决权投票通过，且修正后的转股价格不得低
于股东大会召开日前２０个交易日该股票交易均价和前一
交易日均价。这一调整约束以往上市公司折扣增发、转股价
无限向下修正等不断摊薄公众投资者利益的行为，旨在保护
公司既有股东特别是中小股东的利益。
在配股方面，《办法》取消了配股前３年平均净资产收
益率６％的限制，仅要求最近３年连续盈利。与此同时，《办
法》要求控股股东事先承诺认配的数量，从而为给其他中小
股东的投资决策提供必要的判断依据。此外，《办法》规定，
配股要采用新《证券法》规定的代销方式发行，并引入发行
失败制度，即代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到
拟配售数量７０％的，发行人应当按照发行价并加算银行同
期存款利息返还已经认购的股东。《办法》还强化了现行的
确保发行人独立性、加强募集资金管理以及鼓励对股东分红
派息等方面的要求，并且还拓宽了上市公司债券融资渠道。
一是对融资额仍进行了一定的限制。如对配股规模仍然延续
了现行的不超过发行前总股本３０％的要求；同时加强了对
上市公司募集资金使用的监管，上市公司要建立募集资金专
项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的商业银
行专项账户。二是为鼓励上市公司回报股东，要求公开发行