税法
税法名词解释大全
税法名词解释大全税法名词解释大全税法是国家制定的用以调整国家与纳税人之间在征纳税方面的权利与义务关系的法律规范的总称。
它是国家及纳税人依法征税、依法纳税的行为准则，其目的是保障国家利益和纳税人的合法权益，维护正常的税收秩序，保证国家的财政收入。
税法与税收密不可分，税法是税收的法律表现形式，税收则是税法所确定的具体内容。
税法名词解释1.超额累进税率把征税物件按数额的大小分成若干等级，每一等级规定一种税率，税率依次提高，但每一纳税人的征税物件则依所属等级同时适用于几个税率分别计算，将计算结果相加后得出应纳税款。
个人所得税采用这种税率。
2.起征点和免征额①税法规定对征税物件开始征税的起点数额。
征税物件的数额达到起征点的就全部数额征税，未达到起征点的不征税。
②免征额是税法规定的课税物件全部数额中免予征税的数额，是对所有纳税人的照顾。
当课税物件小于起征点和免征额时，都不予征税；当课税物件大于起征点和免征额时，起征点制度要对课税物件的全部数额征税，免征额制度仅对课税物件超过免征额部分征税。
3.从价税和从量税①从价税是以课税物件的价格或金额，按一定税率计征的税种。
②从量税是按照商品的重量、数量、容量、长度和面积等计量单位为标准计征的税收。
4.价内税和价外税①价内税：税金包含在商品价值或价格之内的税。
②价外税：税款不包含在商品价格内的税。
5.资源税在中华人民共和国领域及管辖海域从事应税矿产品开采和生产盐的单位和个人课征的一种税。
6.土地增值税对有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权，取得增值收入的单位和个人征收的一种税。
7.房产税是以房屋为征税物件，按照房屋的计税余值或租金收入，向产权所有人征收的一种财产税。
8.车船税是指在中华人民共和国境内的车辆、船舶的所有人或者管理人按照中华人民共和国车船税暂行条例应缴纳的一种税。
9.印花税是以经济活动和经济交往中，书立、领受应税凭证的行为为征税对象征收的一种税。
税法 名词解释
税收是以实现国家公共财政职能，基于政治权利和法律规定，由国家专门机构向居民和非居民就其财产或特定行为实施的强制、非罚与不直接偿还的金钱或实物课征，是财政收入的一种形式。
税法是建立在一定物质生活基础之上，由国家认可、制定和解释的，并由国家强制力保证实施的调整税收关系的规范系统，它是国家政治权利参与税收分配的阶级意志的体现，是以确认和保护国家税收权益和纳税人权益为基本任务的法律形式，简而言之，税法是调整税收关系的法律规范。
税法解释是指由一定主体在具体的法律适用中，对税收法律文本的意思所进行的解释和说明。
税法渊源是指税法的存在和表现形式，即税法的效力渊源，也就是说，税法由什么国家机关制定或认可，因而具有不同的法律效力和法律地位的各种法律类别。
实体税法即税收实体法，是指以规定和和确认税收主体的权利和义务或职责为主的法律规范的总称。
程序税法即税收程序法，是指以保证税收主体的权利和义务得以实施或职权和职责得以履行的有关程序为主的法律，主要规定征税机关的征管程序和纳税人的纳税程序等内容。
税收法律关系是指税法确认和保护的在征税主体与纳税主体之间基于税收法律事实而形成的权利义务关系。
税收法定原则是指税收主体的权利义务必须由法律规定，税法构成要素也必须且只能由法律明确规定，征税主体的权利义务只能以法律规定为依据，无法律依据，任何主体不得征税或减免税。
税权也称征税权、课税权，是指由宪法和法律赋予政府开征、停征、减征、免税、补税、退税，管理税收事物的权力的总称。
税收征管体制是指确认和保护中央和地方政府之间税权关系的法律制度，核心是划分中央和地方的税收权限。
分税制是指中央和地方政府之间，根据各自的事权范围划分税种和管理权限，实行收支挂钩的分级管理财政体制。
增值税是以生产、销售货物或提供应税劳务过程中实现的增值额为征税对象的一种税。
法定增值额是指各国政府根据各自的国情，政策需要，在其增值税法中明确规定的增值额。
理论增值额是指个人或企业在生产经营中新创造出来的价值，包括工资、奖金、利息、利润和其他增值性费用。
税法
税法的概念1、税收概述税收是政府为了满足社会公共需要，凭借政治权力，强制、无偿地取得财政收入的一种形式。
税收的本质特征具体体现为税收制度，而税法则是税收制度的法律表现形式。
税收的内涵包括税收的分配关系本质、国家税权和税收目的三个方面。
税收是国家取得财政收入的一种重要工具，其本质是一种分配关系。
税收收入占财政收入的比重基本都维持在90%以上。
税收解决的是分配问题，是国家参与社会产品价值分配的法定形式，处于社会再生产的分配环节，因而它体现的是一种分配关系。
国家征税的依据是政治权力，它有别于按要素进行的分配。
分配问题设计两个基本问题：一是分配的主体；二是分配的依据。
税收分配是以国家为主体进行的分配，而一般分配则是以各生产要素的所有者为主体进行的分配；税收分配是国家凭借政治权力进行的分配，而一般分配则是基于生产要素进行的分配。
国家课征税款的目的是满足社会公共需要。
国家征税的目的是满足提供社会公共产品的需要，以及弥补市场失灵、促进公平分配等的需要。
税收的外延在外延上，税收具有无偿性、强制性和固定性的形式特征。
税收形式特征是指税收分配形式区别于其他财政分配形式的规定性。
税收的形式特征通常概括为税收“三性”，即无偿性、强制性和固定性：1、税收的无偿性，是指国家征税以后对具体纳税人既不需要直接偿还，也不付出任何直接形式的报酬，纳税人从政府支出所获利益通常与其支出的税款不完全成一一对应的比例关系。
无偿性是税收的关键特征。
2、税收的强制性，指税收是国家凭借政治权力，通过法律形式对社会产品进行的强制性分配，而非纳税人的一种自愿交纳，纳税人必须依法纳税，否则会受到法律制裁。
强制性是国家权力在税收上的法律体现，是国家取得税收收入的根本前提。
3、税收的固定性，指税收是国家通过法律形式预先规定了对什么征税及其征收比例等税制要素，并保持相对的连续性和稳定性。
税收“三性”是一个完整的统一体，它们相辅相成、缺一不可。
其中，无偿性是核心，强制性是保障，固定性是对强制性和无偿性的一种规范和约束。
税法相关法律规定(3篇)
第1篇一、概述税法是国家对税收活动的法律规范，是调整国家与纳税人之间在税收分配过程中形成的经济关系的法律规范。
税法的相关法律规定旨在确保税收制度的公平、公正、合理，保障国家财政收入，促进社会经济发展。
以下将从税法的基本原则、税种、税率、税收征收管理、税收优惠等方面进行详细阐述。
二、税法基本原则1. 公平原则：税法应当遵循公平原则，确保税收负担公平合理地分配给纳税人。
2. 法律原则：税法应当依据法律规定，确保税收活动的合法性。
3. 适度原则：税收政策应当适度，既要满足国家财政收入需求，又要考虑纳税人的负担能力。
4. 效率原则：税收制度应当提高税收征收效率，降低税收成本。
5. 透明原则：税收政策应当公开透明，便于纳税人了解和遵守。
三、税种1. 增值税：对在我国境内销售货物、提供加工、修理、修配劳务以及进口货物的单位和个人，按照货物和劳务的增值额征收的一种流转税。
2. 消费税：对特定消费品或者消费行为征收的一种税种，旨在调节消费结构，引导消费方向。
3. 营业税：对在我国境内从事经营活动的单位和个人，按照其营业额征收的一种税种。
4. 个人所得税：对个人取得的各项所得征收的一种税种，旨在调节个人收入分配，实现社会公平。
5. 企业所得税：对在我国境内注册登记的企业和其他组织，按照其所得额征收的一种税种。
6. 房产税：对房产所有人、承典人或者使用人按照房产的价值征收的一种税种。
7. 土地增值税：对转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，按照其增值额征收的一种税种。
8. 契税：在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人。
9. 车辆购置税：对购置汽车、摩托车、电车、挂车、农用运输车等车辆的单位和个人，按照规定的税率征收的一种税种。
10. 印花税：对在我国境内书立、领受、使用印花税凭证的单位和个人，按照规定的税率征收的一种税种。
四、税率1. 增值税：增值税税率分为13%、9%、6%和零税率。
税法ppt课件
某个人因个人所得税政策理解偏差导致纳税争议，通过税务机关调解和申诉最 终得到妥善解决。该案例涉及个人所得税政策的理解与执行、纳税争议的解决 途径以及税务机关调解和申诉机制的有效性等方面。
THANKS
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违反处理
如果纳税义务人不履行纳税义务，税务机关有权采取税收保 全措施和强制执行措施，并依法追究其法律责任。
03
CATALOGUE
税额计算与征收管理
税额计算的原则与方法
税额计算的原则
依法纳税、公平税负、促进经济发展 。
税额计算的方法
比例税、累进税、定额税等，根据不 同税种和政策要求选择合适的计算方 法。
总结词
跨国公司税收筹划的合法边界与风险防范
详细描述
某跨国公司在税收筹划过程中，采取了一系列避税措施 ，但被税务机关认定为违反税收法规。该案例涉及跨国 公司税收筹划的合法边界、避税与税收规避的区分以及 企业税收筹划的风险防范等方面。
案例三：某个人所得税争议的处理与启示
总结词
个人所得税争议的解决途径与政策启示
纳税义务的范围
纳税义务的范围是指纳税义务人应当 缴纳税款的税种、税目和税基。
纳税义务的内容
纳税义务的内容是指纳税义务人应当 按照规定的期限、地点和方式缴纳税 款，并遵守税收法律、行政法规和规 章的规定。
纳税义务的履行与违反处理
纳税义务的履行
纳税义务人应当按照规定的期限、地点和方式缴纳税款，不 得逃避缴纳税款的义务。
国际税收协定的定义
国际税收协定的执行
国际税收协定是国家间为了协调税收 权益和避免双重征税而签订的法律文 件。
国际税收协定签订后，各国需遵守协 定规定，加强税收征管合作，确保跨 国纳税人的税收权益得到保障。
税法名词解释与简答题整理
税法复习题一．概念题12-16分1.税制：税制是税收制度的简称，指国家以法律或法令形式确定的各种课税办法的总称。
2.税收：国家为了实现其职能，凭借政治权力，按照税法规定的标准，强制地、无偿地取得财政收入的一种特殊分配活动，它体现了以国家为主体的分配关系。
3.流转税：流转税是以商品生产、商品流通和劳动服务的流转额为课税对象的各个税种组成的总体。
4.所得税：所得税是以单位或个人在一定时期的所得额为征税对象的各个税种组成的总体。
5.直接税：直接税一般是指税收负担不能由纳税人转嫁出去，而必须由自己负担的税种。
6.间接税：间接税是指税收负担可以由纳税人转嫁出去的税种。
7.从价税：从价税即从价计征的税种，是以征税对象的价值量为计量依据，按一定比率计算征收的税种。
8.从量税：从量税即从量计征的税种，是指以征税对象的数量、重量、容积或体积为计量依据来计算征收的税种。
9.价外税：价外税是指税金附加在课税对象价格之外的税种。
10.纳税人：又称纳税义务人，是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人，它是交纳税款的主体。
11.负税人：是指最终负担税款的单位和个人。
12.扣缴义务人：是指税法规定的、在其经营活动中负有代扣代缴纳税人税款义务的单位和个人。
13.课税对象：又称征税对象或课税客体，指税法规定必须征税的客观对象，表明国家征税的标的物。
14.比例税率：指对同一征税对象，不论数额大小，均规定相同征收比例的税率。
15.累进税率：指同一征税对象，随数量(包括绝对量和相对量)的增大，征收比例随之升高的税率。
16.速算扣除数：即为按全额累进税率计算的税额减去按超额累进税率计算的税额之间的差额。
17.起征点：是税法规定对课税对象开始征税的最低界限。
18.税目：是税法中具体规定应当征收的项目，是课税对象的具体化，反映具体的征收范围。
19.税收负担：是指因国家的课税行为而相应地减少了纳税人的可支配收入的数量或份额，从而对其造成的经济利益损失或使其承受的经济负担。
税法简答题
税法简答题一、简述税法的构成要素有哪些？答：税法是指各种单行税法具有的共同的基本要素的总称，一般包括征税人、纳税义务人、征税对象、税目、税率、计税依据、纳税环节、纳税期限、纳税地点、减免税和法律责任等项目。
其中:纳税义务人、征税对象、税率是构成税法的三个最基本的要素.二、增值税的纳税人有哪些？答：在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。
三、什么是消费税？简述消费税的特征有哪些？答：消费税是指对特定的消费品和消费行为在特定的环节征收的一种流转税。
特征：1、税收范围和税率选择具有灵活性；2、征收简便（简便性）；3、税源广泛，可以取得充足的财政收入;4、税收负担具有转嫁性。
四、在我国消费税的征收范围有哪些？答:1、属禁于征（如:烟酒、鞭炮）；2、向富人征税(如：珠宝首饰、化妆品、高尔夫球具、高档手表）;3、耗能源、非环保产品（如石油类产品)；4、体现一定财政意义(橡胶轮胎）。
五、在我国营业税的纳税人有哪些？答：1、提供应税劳务（不包括加工和修理修配业务)；2、转让无形资产;3、销售不动产的单位和个人.六、简述我国《企业所得税法》规定的居民企业所得税的概念？答：1、在中国境内成立的企业、事业单位、社会团体以及其他取得收入的组织；2、依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业和其他取得收入的组织.七、简述个人所得税法中的居民纳税人？答：是指在中国境内有住所或者无住所而在境内居住满一年的个人.八、个人所得税的缴纳方式有哪几种？答：包括自行申报和代扣代缴两种。
九、简述我国个人所得税自行申报的情形有哪几种？答：1、年所得12万以上的；2、从中国境内两处或者两处以上取得的工资、薪金所得的；3、从中国境外取得所得的；4、取得应纳税所得,没有扣缴义务人的;5、国务院规定的其他情形。
税法知识大全详解
税法知识大全详解
税法是规定国家税收征管制度和管理税务机关征管税收活动的法律规范的总称，包括各种税收法律、行政法规、行政规章和规范性文件。
税法知识大全详解涉及到以下几个方面：
1. 税法要素：包括纳税人、征税对象、税率、纳税期限、纳税地点等。
这些要素是构成税法的必要元素，也是税务管理的基础。
2. 税收种类：根据征税对象的不同，可以将税收分为流转税、所得税、财产税、行为税等。
其中，增值税、企业所得税和个人所得税是我国的主要税种。
3. 税收优惠政策：为了鼓励某些特定行业、地区或群体的经济发展，国家会制定一系列的税收优惠政策，如减免税、加速折旧、投资抵免等。
4. 税务管理：包括税务登记、纳税申报、税款征收、税务检查等方面的管理。
税务管理是保障税收征管工作顺利进行的重要手段。
5. 涉税争议解决：当纳税人和税务机关之间发生涉税争议时，可以通过行政复议或行政诉讼等途径解决。
同时，国家也鼓励纳税人通过调解方式解决涉税争议。
6. 国际税收：随着经济全球化的不断深入，国际税收问题也越来越受到关注。
国际税收涉及到跨国企业税收、税收协定、避免双重征税等方面的问题。
7. 税务信息化：随着信息技术的发展，税务信息化也成为了一种趋势。
税务信息化可以提高税务管理的效率和透明度，减少人为干预和腐败现象的发生。
8. 税法实践与案例分析：通过对实际案例的分析，可以更好地理解和应用税法知识，提高税务管理水平和企业的合规意识。
总之，税法知识大全详解是一个广泛而复杂的领域，需要不断地学习和更新。
了解和掌握税法知识对于提高企业的竞争力、降低税务风险和促进经济发展都具有重要意义。
税法——各种税计算公式
税法——各种税计算公式税法是一门研究税收规定和纳税义务的法律学科。
税法中涉及了很多不同种类的税收，每种税收都有自己独特的计算公式。
下面将介绍一些常见的税收和对应的计算公式。
1.所得税：所得税是根据纳税人的所得额来计算的一种税费。
所得税的计算公式通常是：所得税=所得额×税率-速算扣除数其中，所得额是指纳税人在一定时期内取得的可征税的收入减去允许的扣除项的金额，税率是根据所得额确定的，速算扣除数是为了简化计算而设定的固定值。
2.增值税：增值税是根据货物和劳务的增值额来征收的一种税收。
增值税的计算公式通常为：增值税=销售额×税率-进项税额其中，销售额是指纳税人从销售商品或提供劳务所取得的收入，税率是国家规定的固定比例，进项税额是纳税人购进货物或接受劳务支付的增值税。
3.消费税：消费税是对特定消费品征收的一种税收。
消费税的计算公式通常为：消费税=消费品数量×价格×税率其中，消费品数量是指纳税人购买或消费的特定消费品的数量，价格是每单位消费品所支付的价格，税率是消费品类别及国家规定的固定比例。
4.房产税：房产税是对房地产征收的一种税收。
房产税的计算公式通常为：房产税=房产评估值×税率其中，房产评估值是根据房产的价值和评估标准确定的评估金额，税率是国家或地方规定的固定比例。
5.城市维护建设税：城市维护建设税是对城市房产的拥有者或使用者征收的一种税收。
城市维护建设税的计算公式通常为：城市维护建设税=资产评估值×税率其中，资产评估值是对城市房产的价值和评估标准确定的评估金额，税率是国家或地方规定的固定比例。
以上是一些常见的税收和对应的计算公式，税法中还有许多其他税种，每种税种都有不同的计算方法。
纳税人应根据自己的具体情况，仔细了解和遵守税法规定，准确计算和缴纳税款。
税法概述(PPT 61页)
税收概述
• 税收的定义（P1）：
– 税收是政府为了满足社会公众的需要，凭借政 治权力，强制、无偿地取得财政收入的一种形 式；
• 税收的特征（P2）：
– 本课程所指的税法是广义的概念。
税法与税收的关系
• 税法是税收的法律表现形式，税收以税法的法 律形式加以确定，税法是税收的法律保障。
• 税收是税法规范的具体内容，税法制定、实施 的目的是为了保证税收的实现。
税法的作用（P3）
• 税法是国家组织财政收入的法律保障； • 税法是国家宏观调控经济的法律手段； • 税法对维护经济秩序有重要作用； • 税法可以有效地保护纳税人的合法权益； • 税法是维护国家权益，促进国际经济交往的可
• 本章学习要求 第一节 税法的概念 第二节 税收实体法的构成要素 第三节 我国现行税法体系与税收管理体制
本章学习要求
1.掌握税法的法律级次 2.掌握税收的基本特征 3.掌握税收法律关系的构成 4.掌握税收实体法的构成要素 5.掌握我国现行税法体系 6.掌握我国现行税收收入的划分
第一节 税法的概念
扣除其应纳税款并代为缴纳的企业、单位或 个人 – 纳税单位：申报缴纳税款的单位，是纳税人 的有效集合
课税对象（P10）
• 课税对象又称征税对象，是税法中规定的征税的 目的物，是国家据以征税的依据：包括流转额、 所得额、财产、资源、特定性为五大类。
具体的划分 税目
征税主体 征税
课税对象
纳税 纳税主体
计算应纳 税额的标准
税款的 经济来源
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2010年注册会计师考试《税法》考题涉及考点总结
2010-9-21 9:51 中华会计网校 【大 中 小】【打印】【我要纠错】 《会计》 《审计》 《财务成本管理》 《经济法》 《公司战略与风险管理》 《税法》
一、单项选择题 题号 涉及知识点 辅导资料及串讲中涉及的内容
1 税收法律关系 该知识点在网校2010年考试中心开通的普通班模拟试题（三）多选第题一题的考点基本相同。同时，在中华会计网校（www.chinaacc.com）2010年《注会税法》基础班、习题班练习中心中均有所涉及。另外，在网校叶青老师和薛刚老师考前串讲班均重点提及。该知识点在2010年“梦想成真”系列辅导丛书之《应试指南·注会税法》第13页例题5中有所体现。B选项在2010年“梦想成真”系列辅导丛书之《经典题解·注会税法》第13页例题1中有所体现。另外，在网校叶青老师和薛刚老师考前串讲班均重点提及。
2 以房产抵债应纳契税的计算 该知识点与网校2010年考试中心开通的竞赛试题（一）单选第14题的考点基本相同。在2010年“梦想成真”系列辅导丛书《经典题解·注会税法》185页第17题中体现。
3 个人所得税征收管理 本题所涉及考点在2010年“梦想成真”系列辅导丛书《经典题解·注会税法》253页第15题中体现。在2010年“梦想成真”系列辅导丛书之《应试指南·注会税法》第267页例题4中有所体现。在2010年“梦想成真”系列辅导丛书之《应试指南·注会税法》第268页例题6中有所体现。
4 国际重复征税消除方法 本题所涉及考点在网校叶青老师和薛刚老师考前串讲班均重点提及。
5 增值税征税范围 该知识点在网校2010年考试中心开通的实验班模拟试题（三）多选第三题的考点基本相同。同时，在中华会计网校（www.chinaacc.com）2010年《注会税法》基础班、习题班练习中心中均有所涉及。该知识点与网校2010年考试中心开通的竞赛试题（一）单选第3、5题的考点基本相同。该知识点与网校2010年考试中心开通的竞赛试题（二）单选第4题的考点基本相同。在2010年“梦想成真”系列辅导丛书《经典题解·注会税法》48页第7题中体现。A选项在2010年“梦想成真”系列辅导丛书之《应试指南·注会税法》第407页多选题3中有所体现。C选项在2010年“梦想成真”系列辅导丛书之《应试指南·注会税法》第42页1题中有所体现。
6 城市维护建设税应纳税额的计算 该知识点在网校2010年考试中心开通的普通班/实验班模拟试题（四）单选第2题的考点基本相同，同时，在中华会计网校（www.chinaacc.com）2010年《注会税法》基础班、习题班练习中心中均有所涉及。在2010年“梦想成真”系列辅导丛书之《应试指南·注会税法》多选题第8题中有所体现。
7 关税完税价格 该知识点在网校2010年考试中心开通的实验班模拟试题（五）多选第16题的考点基本相同。同时，在中华会计网校（www.chinaacc.com）2010年《注会税法》基础班、习题班练习中心中均有所涉及。
8 房产税应纳税额的计算 该知识点在网校2010年考试中心开通的普通班模拟试题（五）综合题第2题的考点基本相同。同时，在中华会计网校（www.chinaacc.com）2010年《注会税法》基础班、习题班练习中心中均有所涉及。在2010年“梦想成真”系列辅导丛书《经典题解·注会税法》152页例题1中体现。在2010年“梦想成真”系列辅导丛书之《全真模拟试题·注会税法》第71页11题中有所体现。
9 城镇土地使用税应纳税额的计算 该知识点在网校2010年考试中心开通的普通班模拟试题（五）综合题第2题的考点基本相同，同时，在中华会计网校（www.chinaacc.com）2010年《注会税法》基础班、习题班练习中心中均有所涉及。该知识点与网校2010年考试中心开通的竞赛试题（一）单选第11题的考点基本相同。该知识点与网校2010年考试中心开通的竞赛试题（二）单选第10题的考点基本相同。在2010年“梦想成真”系列辅导丛书《经典题解·注会税法》156页例题3中体现。在2010年“梦想成真”系列辅导丛书《经典题解·注会税法》160页第13题中体现。2010年“梦想成真”系列辅导丛书之《全真模拟试题·注会税法》第34页10题中有所体现。2010年“梦想成真”系列辅导丛书之《应试指南·注会税法》第172页15题中有所体现。
10 耕地占用税税率 本题所涉及考点在网校叶青老师和薛刚老师考前串讲班均重点提及。
11 税款追征制度 本题所涉及考点在2010年“梦想成真”系列辅导丛书《经典题解·注会税法》284页第9题中体现。
12 税务行政处罚知识点 本题所涉及考点在2010年“梦想成真”系列辅导丛书《经典题解·注会税法》288页例题1中体现。2010年“梦想成真”系列辅导丛书之《全真模拟试题·注会税法》第3页19题中有所体现。2010年“梦想成真”系列辅导丛书之《应试指南·注会税法》第407页19题中有所体现。
13 鉴证业务范围 本题所涉及考点在2010年“梦想成真”系列辅导丛书《经典题解·注会税法》288页例题1中体现。在2010年“梦想成真”系列辅导丛书《经典题解·注会税法》301页单选第7题中体现。2010年“梦想成真”系列辅导丛书之《全真模拟试题·注会税法》第53页20题中有所体现。2010年“梦想成真”系列辅导丛书之《应试指南·注会税法》第367页单选题4中有所体现。
14 税务咨询报告 该知识点与网校2010年考试中心开通的竞赛试题（三）多选第16题的考点基本相同。2010年“梦想成真”系列辅导丛书之《全真模拟试题·注会税法》55页18题中有所体现。
15 营业税征税范围 该知识点与网校2010年考试中心开通的竞赛试题（三）单选第5题的考点基本相同。在2010年“梦想成真”系列辅导丛书《经典题解·注会税法》102页单选第10题中体现。在2010年“梦想成真”系列辅导丛书《经典题解·注会税法》103页单选第27题中体现。A选项在2010年“梦想成真”系列辅导丛书之《应试指南·注会税法》第99页7题和102页5题中有所体现。
16 消费税征税范围 本题所涉及考点在2010年“梦想成真”系列辅导丛书《经典题解·注会税法》76页单选第2题中体现。A选项在2010年“梦想成真”系列辅导丛书之《应试指南·注会税法》第59页例题4中有所体现。
17 资源税课税数量 该知识点在网校2010年考试中心开通的实验班模拟试题（一）多选第8题的考点基本相同。同时，在中华会计网校（www.chinaacc.com）2010年《注会税法》基础班、习题班练习中心中均有所涉及。在2010年“梦想成真”系列辅导丛书《经典题解·注会税法》131页例题1中体现。2010年“梦想成真”系列辅导丛书之《应试指南·注会税法》第138页例题4和140页同步训练单选选择题2中有所体现。
18 增值税清算项目 本题所涉及考点在网校叶青老师和薛刚老师考前串讲班均重点提及。
19 企业所得税的扣除项目 该知识点在网校2010年考试中心开通的普通班模拟试题（二）单选第16题题的考点基本相同。同时，在中华会计网校（www.chinaacc.com）2010年《注会税法》基础班、习题班练习中心中均有所涉及。
20 收入的确认 本题所涉及考点在2010年“梦想成真”系列辅导丛书《经典题解·注会税法》216页第4题中体现。
二、多项选择题 题号 涉及知识点 资料中涉及的内容
1 税法原则 该知识点在网校2010年考试中心开通的普通班/实验班模拟试题（四）多选第1题和2010年考试中心开通的实验班模拟试题（三）多选第1题基本类似。在2010年“梦想成真”系列辅导丛书《经典题解·注会税法》18页多选第1题中体现。A选项在2010年“梦想成真”系列辅导丛书之《应试指南·注会税法》19页3题中有所体现。A选项在2010年“梦想成真”系列辅导丛书之《应试指南·注会税法》19页第3题中有所体现。
2 契税、印花税纳税义务发生时间 本题所涉及考点在网校叶青老师和薛刚老师考前串讲班均重点提及。
3 个人所得税纳税义务人的知识点 本题所涉及考点2010年“梦想成真”系列辅导丛书之《应试指南·注会税法》第285页单选题1中有所说明。2010年“梦想成真”系列辅导丛书之《应试指南·注会税法》第285页单选题1中有所说明。
4 转让定价税制 本题所涉及考点在2010年“梦想成真”系列辅导丛书《经典题解·注会税法》269页多选第7题中体现。2010年“梦想成真”系列辅导丛书之《全真模拟试题·注会税法》第56页20题中有所体现。2010年“梦想成真”系列辅导丛书之《全真模拟试题·注会税法》第56页20题中有所体现。2010年“梦想成真”系列辅导丛书之《应试指南·注会税法》308页例题13中有所体现。2010年“梦想成真”系列辅导丛书之《应试指南·注会税法》306页例题10中有所体现。
5 增值税退（免）税政策 本题所涉及考点在2010年“梦想成真”系列辅导丛书之《应试指南·注会税法》第46页17题中有所体现。
6 城市维护建设税纳税地点 该知识点在网校2010年考试中心开通的普通班模拟试题（三）多选第7题的考点基本相同。该知识点与网校2010年考试中心开通的竞赛试题（三）多选第7题的考点基本相同。2010年“梦想成真”系列辅导丛书之《应试指南·注会税法》第116页多选题6和417页多选题7中有所体现。
7 关税税率的确定 该知识点在网校2010年考试中心开通的普通班模拟试题（二）多选第7题的考点基本相同。该知识点与网校2010年考试中心开通的竞赛试题（三）多选第8题的考点基本相同。该知识点与网校2010年考试中心开通的竞赛试题（四）多选第9题的考点基本相同。2010年“梦想成真”系列辅导丛书之《全真模拟试题·注会税法》第54页8题中有所体现。2010年“梦想成真”系列辅导丛书之《应试指南·注会税法》第122例题3中有所体现。
8 房产税计税依据的确定 该知识点在网校2010年考试中心开通的实验班模拟试题（二）多选第9题和2010年考试中心开通的普通班/实验班模拟试题（四）多选第5题的考点基本相同。在2010年“梦想成真”系列辅导丛书《经典题解·注会税法》160页多选第1题中体现。2010年“梦想成真”系列辅导丛书之《应试指南·注会税法》第172页5题中有所体现。
9 城镇土地使用税知识点 该知识点在网校2010年考试中心开通的实验班模拟试题（一）多选第10题的考点基本相同。在2010年“梦想成真”系列辅导丛书《经典题解·注会税法》156页例题1中体现。B选项在2010年“梦想成真”系列辅导丛书之《应试指南·注会税法》第174页9题中有所体现。