项目二 日记账管理系统
会计信息系统习题(三)
一、单项选择题1.人们通常所说的CPU是（ C ）。
A．运算器和算术逻辑部件 B. 运算器和内存储器C．控制器、运算器 D. 控制器和内存储器2.一座办公大楼内各个办公室中的微机进行联网，这个网络属于（ B ）。
A．W AN N C.MAN D.GAN3.科目的编码结构一旦定义完成后（ A ）。
A．不能再进行修改 B. 可以在第二年年初修改C．可以任意修改 D. 可以在日常业务处理中修改4.给操作人员进行分工和权限设置的人员是（ B ）。
A．会计主管 B.系统管理员 C. 操作员自己 D.任何人员5.如果期初余额录入后试算结果不平衡，（ B ）。
A．不能填制凭证 B. 能够填制凭证 C.不能增设科目 D.能够记账6. 调整余额方向的操作是（ B ）。
A.按【ESC】键B.空格键C.【Ctrl】+【Alt】+【Del】D.【Enter】7.在凭证类别设置中，收款凭证选择了借方必有，限制科目中输入了1001和1002科目，则在填制收款凭证时借方科目（ C ）。
A.不能输入1001或1001B.必须输入1001或1002C.必须输入1001或1002的末级科目D.无限制性要求8.（ D ）是报表的格式，是在格式状态下输入的所有文字、符号或数字。
A.字符单元B.表格单元C. 组合单元D. 表样单元9. 工资系统在进行月末结账时，要进行清零处理，也就是要对（ B ）进行清零处理，并重新输入下月新数据。
A. 固定项目B. 变动项目C. 基本项目D. 常用项目10. 产成品销售因为存在产品赊销业务，因此，销售系统会因此类业务而和（ C ）系统存在数据联系。
A. 财务系统B. 成本核算子系统C. 应收款系统D. 应付账款系统11. 用友软件系统中，记账属于会计数据流程图中的（ C ）。
A. 输入部分B. 存储部分C. 处理部分D. 输出部分12. MRP的研制始于50-60年代，称作（ A ），主要用于制造业。
04 第四章 会计核算软件的操作要求
第四章会计核算软件的操作要求【考情分析】本章主要讲述了会计核算软件的操作要求。
具体包括：电算化会计核算基本流程；账务处理模块基本操作；应收／应付账款核算模块、工资核算模块、报表处理系统基本操作、固定资产核算模块的初始设置操作和其他会计核算软件功能模块基本操作。
基本要求：（一）电算化会计核算基本流程（二）账务处理模块的基本操作（三）报表处理系统基本操作（四）其他会计核算软件功能模块基本操作【内容讲解】第一节电算化会计核算基本流程电算化会计核算流程与手工会计核算流程基本相同，但核算流程中各环节的工作内容和方式有很大差别。
实际工作中，单位电算化会计核算流程因单位规模、类型和使用软件的不同而在具体细节上有所不同，但基本流程是一致的。
一、手工会计核算流程手工会计条件下，会计核算形式都是围绕如何减少工作量而产生的，主要缺陷有：（1）数据大量重复；（2）信息提供不及时；（3）准确性差；（4）工作强度大。
二、电算化会计账务处理流程日常账务处理，根据提供的会计业务资料，利用会计核算软件完成凭证录入，审核、修改、查询、记账和结账工作。
（一）编制记账凭证编制记账凭证可以采用以下几种方式：1.手工编制完成记账凭证后录入计算机；2.根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证。
采用这种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章；3.由账务处理模块以外的其他业务子系统生成会计凭证数据。
采用这种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。
【例题·判断题】填制凭证时，如需确定借贷方科目，只能输入科目编码。
（）【答案】×【解析】在填制凭证输入科目时，可以输入科目编码，中文科目名称，英文科目名称或助记码等。
（二）凭证审核负责审核的会计人员审核已输入计算机的记账凭证。
已通过审核的凭证，不能再由凭证录入人员进行修改。
未通过审核的凭证，不能进行记账。
（三）记账电算化会计核算流程中的记账有以下特点：1.记账是一个功能按键，由计算机自动完成相关账簿登记；2.同时登记总账、明细账和日记账；3.各种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据，记账只是“数据搬家”，不产生新的会计核算数据。
施工企业项目的财务管理
浅谈施工企业项目的财务管理中图分类号：f230 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2013）02-000-02摘要随着施工建筑行业的不断进步，施工项目财务管理中存在的问题越来越凸显出来，为了适应施工企业发展的趋势，加强施工企业项目的财务管理十分重要，笔者结合多年的项目施工财务管理经验对当前施工企业中项目财务管理中存在的问题及如何改善项目财务管理提出了几点思考，以期真正的实现项目财务管理水平的不断提高。
关键词施工企业项目财务管理施工企业是以建筑安装工程的施工为主要活动盈利性经济组织，主要产品对象是工程项目，通过完成工程项目来实现企业持续发展及企业价值最大化的目标，因此，只有提高施工项目的管理水平，满足业主的需求，提高企业自身的知名度，才能为企业赢得更多的市场空间，产生良好的经济效益，而工程项目是企业经济效益的重要源泉，提高工程项目的管理尤为重要，施工项目财务管理是提高项目管理的一个重要途径。
一、施工企业项目财务管理存在的问题（一）企业对于施工项目的内部控制不健全目前，在工程项目的施工过程中，绝大部分的项目部都没有形成科学有效的内部控制制度，项目部的很多规章制度都是沿用公司总部的规章制度，很少有项目部能结合自身的实际情况制定适应项目工程管理的规章制度，致使项目管理的内部控制存在很多缺陷，很多的管理制度流于形式，造成在工程物资采购、工程分包等方面监督不力或者管理失控，容易形成人治现象，加大了项目施工的管理风险。
（二）项目施工的管理者权、责、利失衡长期以来，施工企业的项目管理一直处于低下水平，尤其是工程项目承包机制不够完善，人事任用制度不够灵活，施工管理人员素质不高，造成权、责、利不能同时到位，权利过度回收企业管理层，不能充分调动项目部的积极性和主动性，权利过度下放，又难以进行有效的控制，必然引发滥用权利的负面效应，项目管理没有形成规范合理的权责利的平衡机制，这一点普遍存在于施工企业项目管理过程中。
易飞ERP会计总账子系统操作说明PPT学习教案
日常凭证处理
6.会计月结-表结法
1.采用表结法每月底所有凭证过账后直接执行“会计月结” 2.非会计期间最后一个期别时，系统自动结计出损益类科目本月发生 额和月末累计余额，虚拟累计到本年利润科目的余额，无真实凭证 3.会计期间最后一个期别，计算完损益科目的余额后，自动做年结处 理，产生全年累计损益余额结转入本年利润科目和本年利润结转未分 配利润两张真实年结凭证 4.做完月结后会将现行年月自动加1
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其他相关作业
2.核算项目管理-统计分析
1.核算项目余额表
2.核算项目总账 3.核算项目明细账
差旅费
4.核算项目多栏式明细账
5.核算项目汇总表
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其他相关功能
2.预算管理
1.编制预算
• 建立预算编号。 • 录入科目部门预算。 • 汇总生成公司预算。
2.预算追加
•
预算不足 ，批准 后，增 加预算 额度。
工单系统
应收管理系统
会计系统
设备资产
人事薪资
票据管理系统
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设置共用参数
设置会计参数
基
本
设置会计期间
信
息
设置单据性质
录入会计科目
录入部门级次
定义核算项目
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基本信息创建
1.设置共用参数
作业目的: 期初上线时选择会计期间类型、设定现行年 月和关帐年月
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基本信息创建
2.设置会计参数
每项参数都很重要
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基本信息创建
3.设置会计期间
每到新的会计财年 首先要设置新的 会计期间
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会计电算化信息系统的账务初始化设置要点
会计电算化信息系统的账务初始化设置要点大多数企事业单位在实现会计电算化的过程中，购买通用的商品化会计软件，基于会计软件通用性的特点，各单位使用软件进行日常业务核算前，需要针对本单位的业务性质及会计核算与决策管理的特点进行具体设定，即账务初始化，将通用账务处理系统转化成适合本单位的专用账务处理系统。
系统初始化设置工作可分为前期基础工作、初始化设置及初始化校验三部分。
一、前期基础工作由于电算化核算在信息处理、业务流程和信息存储等方面与手工核算相比有很大的不同，因此在使用会计软件进行会计工作前，必须为电算化会计核算制定明确的管理制度和适合本单位日常核算的方法以及收集初始资料。
（一）会计核算制度的建设会计核算制度的建设，主要是通过制定合理的会计分工和核算流程的规范化来保证基础数据的准确完整，以及会计处理方法的标准统一。
会计核算制度的建设要处理好以下两方面的工作：首先，设计数据收集和传递的方式。
使用会计软件后，数据的流动性和共享性大大提高，如果数据收集不及时，或数据传递不恰当，都会影响软件的实际效能。
因此企业必须结合自身业务特点以及软件功能，设计制定具体的、明晰的数据收集和传递方式，在保证安全性的前提下提高数据的共享性。
其次，规范会计核算方法。
计算机处理会计业务与手工会计的区别在于计算机无法处理不规则、不规范的会计数据，因此必须对原有的会计核算从方法到数据进行全面的整理，提高会计核算的规范化水平。
比如对原来使用的会计凭证、账簿以及报表，从格式和内容上进行全面清理，从有利于发挥软件功能的角度出发制定标准化的填制要求。
同时应按照新的业务核算流程制定具体的岗位责任制度，实现岗位的合理分工和互相牵制。
（二）会计电算化管理制度的建设实施会计电算化后，手工核算方式下的管理制度，将失去其原有的控制效能，例如，会计软件开发时允许反结账、反登账、反审核设置，使部分工作人员在更正错误时不用手工核算中采用的〃红字冲销法〃或者〃补充更正法〃。
内部控制制度与设计-课后题及答案
项目一内部控制与制度设计基础一、单选1.不相容职务相分离的核心是（），要求每项经济业务都要经过两个或两个以上的部门或人员的处理，使得单个人或部门的工作必须与其他人或部门的工作相一致或相联系，并受其监督和制约。
A.职责分工B.内部牵制C.作业程序 D。
授权批准2。
授权审批制度是以（）为基础，企业权力机构或上级管理者明确规定有关业务经办人员的职责范围和业务处理权限与责任,使所有的业务经办人员在办理每项经济业务时都能事先得到适当的授权，并在授权范围内办理有关经济业务，承担相应的经济责任和法律责任。
A。
职务分工控制 B。
会计控制 C。
程序控制 D。
活动控制3.(）是内部控制的一种重要方法,其内容可以涵盖单位经营活动的全过程，包括筹资、融资、采购、生产、销售、投资和管理等诸多方面。
A.授权审批控制B.会计系统控制 C。
预算控制 D。
内部报告控制二、多项1.内部控制制度设计时应遵循的原则有（）A。
全方位控制和重点控制相结合原则B。
制衡性原则C。
成本效益原则D。
合法性与实用性相结合原则2.以下项目中违背了不相容职务分离控制原则的有（）A.材料保管员兼材料核算会计员B。
保管员同时负责采购业务C.出纳员在登记现金和银行存款日记账的同时登记相关总账D.出纳员在负责货币资金收付的同时登记现金、银行存款日记账3。
内部控制制度的设计程序包括（)A.设计前调研分析B.设计控制流程C。
拟订内部控制制度D.内部控制制度的试行和修改4.建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括（）等。
A。
关键控制点要准确B。
要使用企业的发展C.设计目标要明确D。
成本效益要统一三、判断1.内部牵制主要包括体制牵制、簿记牵制和价值牵制。
（）2。
内部控制的设计是越严格越好，越细致越好,这样才能充分发挥内部控制的作用。
（）3.企业设计内部控制制度的目的是差错防弊(）4。
设计内部控制制度,首先要适合有关的控制环境。
（）［单]1。
B 2。
A 3.C[多］1.ABCD 2。
（财务知识）用友NC财务系统使用手册最全版
（财务知识）⽤友NC财务系统使⽤⼿册最全版（财务知识）⽤友NC财务系统使⽤⼿册海南省农垦总局NC财务集中管理软件使⽤⼿册⽤友软件项⽬组⼆OO九年三⽉⽬录1.第壹节登录前的准备⼯作11.1壹、查见所使⽤的计算机内Internet浏览器的版本11.2⼆、对Internet Explorer的参数设置（以6.0版本进⾏演⽰）22.第⼆节系统登录及客户化维护52.1系统登录：52.2常见问题112.2.1NC_Client_1.5.0_07安装另壹种⽅法112.2.2错误提⽰：“未知错误，登陆失败”112.2.3错误提⽰：“该⽤户已经在线，是否强制登录”133.第三节客户化133.1.1币种设置(集团设置)133.1.2部门设置143.1.3客商信息(集团设置)143.1.4会计科⽬的设置163.1.5如何添加⽤户和分配⽤户权限183.1.6常⽤摘要设置193.1.7项⽬设置203.1.8账龄区间设置214.第四节总账224.1.1期初余额录⼊224.1.2总账凭证的处理流程224.1.3⽉末结账274.1.4账簿查询284.1.5举例:辅助余额表的查询：304.1.6往来核销324.1.7现⾦银⾏345.第五节⽹络报表操作流程446.第六节⼿⼯编制报表491.第壹节登录前的准备⼯作1.1壹、查见所使⽤的计算机内Internet浏览器的版本⾸先，确定您计算机内Internet浏览器的版本，查见⽅法是，双击桌⾯上的“”IE浏览器，将IE打开，如图1。
图1然后进⼊“帮助”菜单打开“关于InternetExplorer”，即能够查见到IE的版本号，如图2。
版本号，要为6.0或之上版本，如版本低于6.0，需进⾏IE的升级。
图21.2⼆、对InternetExplorer的参数设置（以6.0版本进⾏演⽰）1.2.1.1打开IE后，⾸先点击“⼯具”→“internet选项”,见图3图31.2.1.2在弹出的页⾯中,点击“安全”→“受信任站点”→“站点”,如图4图41.2.1.3将NC登陆地址加⼊到地址栏中，再点击“添加”，见图5图51.2.1.4将地址添加完毕后，点击确定退出。
设置总账系统参数
4、设置系统参数——总账参数设置任务7 启动并注册系统任务8 定义总账系统参数学习目标 1、能正确启动并注册T3系统2、能正确设置总账系统参数3、能理解各参数(de)含义操作岗位账套主管操作内容以账套主管(de)身份登录注册T3系统中(de)788账套,按要求设置凭证选项中(de)各项参数.任务7一、操作任务以账套主管身份在2014年1月1日登录注册788账套.二、操作步骤击“开始”按钮,依次指向“程序”|“T3系列管理软件”|“T3”,然后单击“T3”, 打开“注册〖控制台〗”对话框.②在“注册〖控制台〗”对话框中,依次输入用户名(即用户编号)、密码、选择账套、会计年度和操作日期.③单击“确定”按钮,打开“期初档案录入”对话框.④单击“关闭”按钮,进入“畅捷通T3-标准版plus1”窗口.以上操作时需注意以下几点：1、在进行总账初始化之前应首先启动并注册T3软件；2、输入用户时请用用户编号,不能用汉字姓名；3、注意选择账套和会计年度；4、选择正确(de)操作日期,即要与所选账套(de)会计期间相符.任务8一、任务准备在首次启动总账系统时,需要确定反映总账系统核算要求(de)各种参数,以便适应本企业(de)具体核算要求.总账系统参数将决定总账系统(de)输入控制、处理方式、数据流向、输出格式等,设定后一般不能随意更改.T3软件预设了凭证、账簿、会计日历和其他四个方面总账系统参数,企业可根据具体需要进行调整.二、操作任务在完成任务7(de)操作后,根据下列资料设置总账系统参数.(1)凭证制单时,采用序时控制(不能倒流),不可以使用其他系统受控科目,制单权限不控制到科目,不可修改他人填制(de)凭证,打印凭证页脚姓名,进行预算控制方式.未审核(de)凭证不得记账；资金及往来赤字控制.(2)账簿打印位数、每页打印行数按T3软件(de)标准设定,明细账打印按年排页.(3)数量小数位和单价小数位为2位,部门、个人、项目按编码方式排序.三、操作步骤1.设置凭证参数①在“畅捷通T3-标准版plus1”窗口中,执行“总账”|“设置”|“选项”命令,打开“选项”对话框,即可进行系统参数(de)修改.②在“选项”对话框中,打开“凭证”标签页.③在“制单控制”中,单击取消选择“允许修改、作废他人填制(de)凭证”复选框,系统弹出提示框.④单击“确定”按钮,返回“选项”对话框.⑤在“制单控制”中,单击取消选择“可以使用其他系统受控科目”复选框,系统弹出提示框.⑥单击“确定”按钮,返回“选项”对话框.其他采用系统提供(de)默认设置.2.设置账簿参数①在“选项”对话框中,打开“账簿”标签页.②在“明细账打印方式”选项区域,单击“按年排页”单选按钮.③账簿打印位数每页打印行数按软件(de)标准设定.④单击“确定”按钮,保存设置.3.设置其他参数①在“选项”对话框中,打开“其他”标签页.②依次输入数量小数位和单价小数位“2”.③在“部门排序方式”、“个人排序方式”和“项目排序方式”选项区域,选择“按编码排序”单选按钮.④单击“确定”按钮,返回.（以上操作需注意以下几点：1、凭证参数设置里账套名称、单位名称、行业性质、会计主管等账套信息只在这里显示,若要修改,须返回系统管理中去修改.2、选项面板中(de)各项内容打勾(de),说明有些项功能,单击取消该项功能（未打勾）.3、注意任务中(de)要求(de)词语“不可以使用...”“不可修改...”.四、操作指导（一）、凭证参数1、制单控制是指在填制凭证时,系统应对哪些操作进行控制.（1）1.凭证参数2.账簿参数3.其他参数五、课后作业：判断题1.在进行系统初始化之前应首先启动并注册总账系统.( )2.一般情况下应在制单控制中设置制单序时控制.( )3.凭证编号方式包括系统编号和手工编号两种.( )4.采用按月排页打印明细账,若所选月份范围不是第一个月,则打印结果(de)页号有可能不是从“1页”开始排.( )5.在畅捷通T3版软件要求不可修改或作废别人填制(de)凭证.( )6.总账系统(de)业务参数设定后一般不能随意更改.( )单项选择题1.账套名称、单位名称、行业性质、会计主管等账套信息只在总账参数设置里显示,若要修改,可到( )中去修改.A.设置--选项B.总账工具C.系统管理D.系统修改2.( )包括制单控制、凭证编号方式、外币核算、凭证控制、预算控制、合并凭证显示与打印等项目.A.账簿参数设置B.凭证参数设置C.其他参数设置D.工作参数设置3.选择( ),当使用银行科目制单时,录入了未在支票登记簿中登记(de)支票号,系统将提供登记支票登记簿(de)功能.A.序时控制B.赤字控制C.支票控制D.银行控制4.如果企业有外币业务,则应选择相应(de)汇率方式,( )是指在制单时,按当日汇率折算本位币金额.A.固定汇率B.浮动汇率C.本币汇率D.外币汇率多项选择题1.属于总账系统参数(de)是( ).A.凭证B.账簿C.启用月份D.编码方式2.总账系统参数将决定总账系统(de)( ).A.输入控制B.处理方式C.数据流向D.输出格式3.制单控制包括( ).A.制单序时控制B.支票控制C.赤字控制D.支票控制4.总账系统参数设置中(de)账簿参数设置一般包括( )等项目.A.打印位数宽度B.明细账(日记账、多栏账)打印输出方式C.明细账查询权限控制到科目D.制单、辅助账查询控制到辅助核算课后作业：请简要写出以下两个总账系统参数(de)设置步骤：１未审核(de)凭证不得记账２凭证制单时,采用序时控制”。
SBO操作手册(财务)
SAP Business One操作手册财务部分提供给：荣瑞世纪科技有限公司提供者：北京达策信息技术有限公司提供日期：2008-11-17目录SAP Business One操作手册 (1)财务部分 (1)第一章财务业务总体流程图解 (5)第二章系统说明 (7)2.1登录系统 (7)2.2更换用户 (8)2.3更改密码 (9)2.4图标说明 (10)页脚内容12.5快捷键 (11)2.6重要名词 (11)2.6.1关于单据状态的一些名词 (11)2.6.2关于单据“批准状态”的一些名词 (12)2.7消息管理 (12)2.7.1发送消息 (12)2.7.2消息概览 (12)2.8功能定制 (13)第三章财务基础定义 (13)3.1定义和维护科目 (13)3.1.1定义科目先决条件 (13)3.1.2新建科目 (14)3.1.3修改科目属性 (17)3.1.4删除科目 (18)3.2定义汇率 (19)3.2.1系统操作 (19)3.2.2汇率录入方式 (20)页脚内容23.3定义税收组 (22)3.3.1系统操作 (22)3.3.2输入计税代码、计税名称、计税类别 (23)3.3.3输入有效日期和计税百分比 (23)3.4定义、创建过账期间 (24)3.4.1系统操作 (24)3.4.2新建期间 (25)3.5定义财务报表模板 (28)3.5.1编制资产负债表模板 (28)3.5.2查看资产负债表 (31)3.5.3利润表 (32)3.5.4现金流量表 (32)第四章操作流程 (33)4.1财务凭证处理 (33)4.1.1概述 (33)4.1.2凭证的填制与审核 (34)4.1.3日记账分录的反冲 (39)页脚内容34.2期末处理 (39)4.2.1结转汇率差异 (39)4.2.2期末结账 (41)4.2.3锁定会计期间 (44)第五章预算 (45)5.1预算表 (45)5.1.1 填写部门、人员预算表 (45)5.1.2实际发生额 (46)5.2查询 (48)5.3按科目查询 (49)第六章固定资产 (50)6.1固定资产主数据 (50)6.1.1 期初数据导入 (50)6.1.2增加 (51)6.1.3减少 (53)6.1.4转移 (53)6.1.5重置 (54)页脚内容46.2固定资产报表 (54)6.2.1固定资产卡片查询 (54)6.2.2固定资产数据检查 (55)6.2.3计提固定资产折旧 (55)6.2.4恢复固定资产折旧 (55)第一章财务业务总体流程图解SAP Business One 财务系统包括财务主数据、财务业务处理、报表与查询、系统实施等内容。
2019年第45章总账系统报表系统ppt课件.ppt
多个会计主体以及报表合并。
操作人员管理
对财会人员进行岗位分工，给不同岗位的财会人员特定的权 限。
会计科目编辑
Accounting Information system
会计科目不仅是总账系统进行会计数据处理的依据， 而且是总账处理系统与具体经济业务相联系的纽带。
会计科目属性包括：科目代码结构、科目代码、科目 名称、科目类别（资产、负债、所有者权益、成本、损益 等）、科目性质即辅助核算（如外币、数量、往来、部门、 银行存款）、账户格式等。
■数据录入控制。科目余额只能为最底层明细的余额，不能对 上级科目直接录入数据。
■平衡检查控制。在所有期初数据录入后，系统应自动进行平 衡检查，包括：上、下级科目数据要一致，即“总账数据=下属明 细科目数据之和”；满足“资产=权益”；余额与科目类型相符， 如银行存款科目必须有余额，月初费用类科目无余额等。
供应商往来属性。将业务归集到某个供应商。如应付账款、应付 票据、预付账款等。
部门核算属性。对收支类业务按部门进行核算。如管理费用、营 业费用等。
项目核算属性。对专门的核算对象进行设置。如生产成本、在建 工程等。
Accounting Information system
Accounting Information system
手工方式下，科目分类账与备查帐是分开独立的，需要重复登记，只是备查账可 能只需要登记部分凭证内容。
在软件当中，辅助核算则是指当一笔经济业务发生后，在进行账务处理时， 不仅要登记总分类账、明细账等正式账簿，还要登记各种辅助账，而在实际 运用中，记账凭证一经输入，只要执行记账功能，即可完成正式账簿和辅助 账簿的登记，前提是相关科目需要设置辅助核算属性。