企业内部控制权限指引表模版

企业内部控制应用指引(全套)

企业内部控制应用指引控制环境类指引企业内部控制应用指引第 1 号——组织架构第一章总则第一条为了促进企业实现发展战略，优化治理结构、管理体制和运行机制，建立现代企业制度，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。第二条本指引所称组织架构，是指企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。第三条企业至少应当关注组织架构设计与运行中的下列风险：（一）治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。（二）内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮，运行效率低下。第二章组织架构的设计第四条企业应当根据国家有关法律法规的规定，明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。董事会对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权。可按照股东（大）会的有关决议，设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会，明确各专门委员会的职责权限、任职资格、议事规则和工作程序，为董事会科学决策提供支持。监事会对股东（大）会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。经理层对董事会负责，主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。董事会、监事会和经理层的产生程序应当合法合规，其人员构成、知识结构、能力素质应当满足履行职责的要求。第五条企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务的具体标准由企业自行确定。第六条企业应当按照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，综合考虑企业性质、发展战略、文化理念和管理要求等因素，合理设置内部职能机构，明确各机构的职责权限，避免职能交叉、缺失或权责过于集中，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的

证券服务公司内部控制制度模板

**********有限责任公司内部控制制度第一章总则第一条为促进**********有限责任公司（以下简称“公司”）健康稳定发展，加强公司的内部管理，有效防范和化解经营风险，促进公司的规范发展，使公司规范运作，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《证券公司内部控制指引》及相关法律法规规章的规定，特制定本制度。第二条本制度所称内部控制包括内部控制机制和内部控制基本制度。第三条本制度适用于公司各部门。第四条公司各部门应根据本制度的要求，制定适合本部门业务特点和管理要求的内部控制具体制度，报公司批准后组织实施。第五条公司各部门负责人对内部控制在本部门的有效实施负责。第二章内部控制的目标和原则第六条公司内部控制的总体目标是要建立一个决策科学、运营规范、管理高效，能持续、稳定、健康发展的投资咨询公司。具体目标为：（一）严格遵守国家有关法律法规和行业监管规章，形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格。（二）健全符合现代企业制度要求的法人治理结构，形成科学合理的决策机制、执行机制和监督机制，确保公司经营管理目标和发展战略的实现。（三）建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理、防范各类风险，保障各项业务的健康运行。（四）堵塞漏洞、消除隐患、防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护公司财产的安全完整。第七条公司内部控制遵循的原则：（一）健全性原则。公司内部控制机制覆盖公司的各项业务、各个部门和各级人员，并落实到决策、执行、监督、反馈等各个经营环节；内部控制制度涵盖公司经营管理的各个环节，并普遍适用于公司每一位职员，不得在制度上留有

(精编)内部控制管理手册(DOC 69页)

(精编)内部控制管理手册(DOC 69页) 内部控制管理手册体系框架分册中国石油天然气股份有限公司

二○○八年一月目录公司简介……………………………………………………………………………………… 手册说明……………………………………………………………………………………… 1 总论…………………………………………………………………………………………1·1 概述………………………………………………………………………………………1· 2 内部控制体系框架………………………………………………………………………1· 3 组织结构、职责与权限………………………………………………………………… 2 控制环境……………………………………………………………………………………2.1 概述………………………………………………………………………………………2.2 诚信与道德价值观………………………………………………………………………2. 3 发展目标……………………………………………………………………………………. 2.4 管理理念与企业文化……………………………………………………………………… 2.5 风险管理策略……………………………………………………………………………. 2.6 董事会及下属委员会……………………………………………………………………… 2.7 组织结构………………………………………………………………………………….. 2.8 权利和责任分配…………………………………………………………………………… 2.9 人力资源政策与措施………………………………………………………………………… 3.10 员工胜任能力…………………………………………………………………………… 2.11 反舞弊机制………………………………………………………………………………… 3 风险评估……………………………………………………………………………………3·1 概述………………………………………………………………………………………3·2 建立风险评估机制………………………………………………………………………3·3 建立并完善风险管理体系……………………………………………………………… 4 控制活动……………………………………………………………………………………4·1 概述………………………………………………………………………………………4·2 控制活动的实施………………………………………………………………………… 5 信息与沟通…………………………………………………………………………………5·1 概述………………………………………………………………………………………5·2 信息………………………………………………………………………………………5·3 沟通………………………………………………………………………………………5·4 信息系统总体控制………………………………………………………………………5·5 信息系统应用控制………………………………………………………………………5· 6 信息披露………………………………………………………………………………… 6 监督…………………………………………………………………………………………6·1 概述………………………………………………………………………………………6·2 持续监督…………………………………………………………………………………6·3 独立评估…………………………………………………………………………………6·4 缺陷报告………………………………………………………………………………… 附件《内部控制管理手册》（地区公司分册）编制规范……………………………………

企业内部控制手册范本

《企业内部控制手册》项目说明书一、项目的目的按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》和配套指引的要求，制定上市公司（以下简称“公司”）内部控制手册，建立、健全并执行行之有效的公司内部控制体系，确保公司的持续健康发展。为了进一步全面落实科学发展观，加强内部控制，公司各级管理部门从保护经济资源的安全完整出发，确保经济信息的正确可靠，协调经济行为、控制经济活动，利用**内部因分工而产生的相互制约、相互联系的关系，形成的一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化、系统化，使之组成一个严密的、完整的、有效的、以财务控制为核心、以风险控制为导向的内部控制体系。二、内部控制的组织形式内部控制建设是一项系统工程，需要企业董事会、监事会、经理层及内部各职能部门共同参与并承担相应的职责。按照现有上市公司的要求，未来XX组织形式中应包括（含建议成份）：（1）董事会

董事会对内部控制的建立健全和有效实施负责，定期召开董事会议，商讨内部控制建设中的重大问题并作出决策。内部控制建立与实施对企业组织架构最直接的影响就是加大了董事会及其全体董事的责任，具体包括：科学选择经理层并对其实施有效监督；清晰了解企业内部控制的范围；就企业的最大风险承受度形成一致意见；及时知悉企业重大的风险以及经理层是否恰当地予以应对。（2）审计委员会审计委员会是董事会下设的专业委员会。内部控制建立与实施对审计委员会的人员构成、议事规则、报告机制等均有重要影响，要求审计委员会负责人及其成员必须具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力。审计委员会在内部控制中的职责一般包括：审查企业内部控制的设计；监督内部控制有效实施；领导开展内部控制自我评价；与中介机构就内部控制审计和其他相关事宜进行沟通协调等。（3）监事会监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。监事会监督不同于审计委员会对经理层的监督，是一种层次更高、独立性更高的再监督。监事会主席及其成员应当定期参加董事会及其审计委员会召开的涉及内部控制的会议，如对董事会及其审计委员会有关内部控制的决策持有异议，或认为董事会和经理层成员存在舞弊行为，还可提议召开独立的监事会议。（4）经理层经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。经理作为企业经营

内部控制报告模板

内部控制报告模板一、引言在现代企业管理中，内部控制是确保企业运营顺利、风险可控的重要手段。内部控制报告是企业对其内部控制体系进行评估和披露的重要文件。本文将介绍一个内部控制报告的模板，以帮助企业更好地编写和完善内部控制报告。二、背景信息 1. 公司概况在这一部分，应对公司的基本情况进行介绍，包括公司名称、注册地、经营范围等信息。 2. 报告目的明确报告的编写目的，例如为了评估内部控制体系的有效性，或者为了满足监管机构的要求等。三、内部控制目标 1. 定义内部控制在这一部分，对内部控制的定义进行说明，可以引用相关的学术定义或者根据企业的实际情况进行解释。 2. 内部控制目标列举内部控制的目标，例如保障资产安全、确保财务报告的准确性、预防欺诈行为等。四、内部控制框架

1. 内部控制框架概述介绍所采用的内部控制框架，例如COSO框架或者企业自行设计的框架，并解释为什么选择该框架。 2. 内部控制要素详细描述内部控制框架的各个要素，如控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等。五、内部控制评估 1. 评估方法说明评估内部控制的方法和步骤，例如采用问卷调查、抽样检查、内部审计等。 2. 评估结果根据评估的结果，对内部控制的有效性进行评价，指出存在的问题和改进的建议。六、内部控制改进计划 1. 改进目标明确改进内部控制的目标，例如提高财务报告的准确性、加强风险管理等。 2. 改进措施具体列举改进内部控制的措施，包括完善制度、加强培训、优化流程等。七、风险管理 1. 风险识别对可能存在的风险进行识别和分类，例如市场风险、信用风险、操作风险等。

企业内部控制基本规范及配套指引版文件

企业内部控制基本规范及配套指引目录企业内部控制基本规范 (4) 第一章总则 (4) 第二章内部环境 (5) 第三章风险评估 (6) 第四章控制活动 (7) 第五章信息与沟通 (8) 第六章内部监督 (8) 第七章附则 (9) 企业内部控制应用指引 (9) 企业内部控制应用指引第1号——组织架构 (9) 第一章总则 (9) 第二章组织架构的设计 (9) 第三章组织架构的运行 (10) 企业内部控制应用指引第2号——发展战略 (11) 第一章总则 (11) 第二章发展战略的制定 (11) 第三章发展战略的实施 (11) 企业内部控制应用指引第3号——人力资源 (13) 第一章总则 (13) 第二章人力资源的引进与开发 (13) 第三章人力资源的使用与退出 (13) 企业内部控制应用指引第4号——社会责任 (15) 第一章总则 (15) 第二章安全生产 (15) 第三章产品质量 (15) 第四章环境保护与资源节约 (16) 第五章促进就业与员工权益保护 (16) 企业内部控制应用指引第5号——企业文化 (17) 第一章总则 (17) 第二章企业文化的培育 (17) 第三章企业文化的评估 (17) 企业内部控制应用指引第6号——资金活动 (19) 第一章总则 (19) 第二章筹资 (19) 第三章投资 (20) 第四章营运 (21) 企业内部控制应用指引第7号——采购业务 (22) 第一章总则 (22) 第二章购买 (22)

企业内部控制应用指引第8号——资产经管 (24) 第一章总则 (24) 第二章存货经管 (24) 第三章固定资产经管 (25) 第四章无形资产经管 (25) 企业内部控制应用指引第9号——销售业务 (27) 第一章总则 (27) 第二章销售 (27) 第三章收款 (27) 企业内部控制应用指引第10号——研究与开发 (29) 第一章总则 (29) 第二章立项与研究 (29) 第三章开发与保护 (30) 企业内部控制应用指引第11号——工程工程 (31) 第一章总则 (31) 第二章工程立项 (31) 第三章工程招标 (32) 第四章工程造价 (32) 第五章工程建设 (33) 第六章工程验收 (33) 企业内部控制应用指引第12号——担保业务 (35) 第一章总则 (35) 第二章调查评估与审批 (35) 第三章执行与监控 (36) 企业内部控制应用指引第13号——业务外包 (37) 第一章总则 (37) 第二章承包方选择 (37) 第三章外包业务实施 (38) 企业内部控制应用指引第14号——财务报告 (39) 第一章总则 (39) 第二章财务报告的编制 (39) 第三章财务报告的对外提供 (40) 第四章财务报告的分析利用 (40) 企业内部控制应用指引第15号——全面预算 (42) 第一章总则 (42) 第二章预算编制 (42) 第三章预算执行 (42) 第四章预算考核 (43) 企业内部控制应用指引第16号——合同经管 (44) 第一章总则 (44) 第二章合同的订立 (44) 第三章合同的履行 (45) 企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递 (46)

内部控制体系权限指引

内部控制体系权限指引内部控制是指为保证组织内部活动的合法性、合规性、有效性和高效性，制定并执行一套合理的制度、规范、流程和措施的管理体系。其中，权限管理是内部控制的重要组成部分，它涉及到组织内部人员对于资源和行为的操作权限以及对权限的分配和管理。以下是一个内部控制体系权限指引的示例，以帮助组织建立合理、有效的权限管理体系。 1.权限管理目标明确权限管理的目标，其中包括但不限于： -确保组织内部资源和行为的合法性、合规性 -保护组织内部资源免受未经授权的访问和使用 -确保组织内部资源和行为的有效性和高效性 -最小化操作错误和失误的风险 2.权限分类和层次划分权限的分类和层次，根据组织的具体情况和需要，可以将权限划分为不同层次和不同分类，如系统管理员权限、管理层权限、普通员工权限等，具体权限的划分需要结合组织的岗位职责、工作流程和安全需求进行评估和确定。 3.权限控制和分配机制建立一套权限控制和分配机制，确保权限的授予和分配符合组织内部的管理要求和安全需求：

-制定权限分配的原则和标准，确保权限的授予经过审慎和合理的评估； -设置权限的继承和终止机制，确保权限按照组织内部的变化进行动态调整； -制定权限审批流程，明确权限授予的程序和责任； -密码和数字证书的安全管理，确保权限授予的身份合法、真实可信。 4.权限管理流程建立一套权限管理流程，包括但不限于权限申请、审批、分配和监控等环节，确保权限的正常运行和有效管理： -制定权限申请流程和表格，明确权限获取的要求和流程； -设置权限审批流程和角色，确保权限的审批程序符合组织的管理要求； -制定权限分配和撤销流程，确保权限的分配和撤销的准确和及时性； -建立权限使用监控机制，包括日志、审计和报告等手段，确保权限使用情况的可追溯性和可监控性。 5.权限管理的安全措施为确保权限管理的安全性，需要采取一系列的安全措施，包括但不限于： -设定密码策略，包括密码长度、复杂度、有效期限等要求； -实施权限分级管理，确保只有特定层次的人员可以授予高权限；

企业内部控制资料清单模板

内控资料清单一、企业历史沿革 1、企业及控股子公司基本情况介绍； 2、企业简要发展过程及改制、分立、重大资产重组情况； 3、股东持股情况说明，股权关系图，并说明股东之间的关联关系及涉及股东单位的实际控制人。二、战略规划 4、企业未来3-5年的战略规划（行业发展设想、业务组合变动、重大战略举措等）； 5、企业未来3-5年的业务发展目标（营业收入、利润总额等）； 6、" 7、企业重大资产投资计划（项目进度、规模、建设周期、投资方式、资金需求量及来源）； 8、企业顺利实现以上发展目标所依据的重要条件； 9、企业过去近三年的年度经营计划和下一年度的年度经营计划； 10、企业其他辅营业务的基本情况及发展规划。三、企业管控模式与组织结构 1、企业现有组织结构图、部门职责、岗位设置及其权责、职位等级图等； 2、企业领导分工及责权划分的相关文件； 3、企业关于组织结构变动及部门职责、岗位设置调整的相关文件。

四、人力资源管理 1、企业目前的人力资源状况如何（企业管理、业务人员和技术人员情况、年龄、学历年龄层次、文化层次、技术水平、实践经验等）； 2、近三年企业人力成本的基本情况； 3、企业的绩效考核制度、薪金制度和激励机制； 4、企业人力资源战略规划。五、企业内部管理制度 1、企业现有管理制度汇编文件（行政、财务、人力资源管理、销售、运营、采购、技术研发等）； 2、企业现有流程汇编（运营、研发、销售等）（包括输入的信息一完成该流程需要的各种资源或条件，内部转换一该流程所需要的主要操作，输出的结果一流程的直接结果）； 3、¥ 4、企业的员工手册； 5、企业领导近三年的年度工作总结报告、职工代表大会上的发⅛■笙• 口I 6、企业内部刊物（报纸、杂志、通讯I 以上内容包含但不限于以下文件。公司章程；公司董事会（监事会等）议事规则；董事会、监事会下设的各委员会

内部控制管理手册(样)【范本模板】

内部控制管理手册——＊＊＊公司分册—— ＊*＊＊*＊公司 **＊分公司二〇一六年一月一日

***＊*＊公司《内部控制管理手册》<*＊*公司分册〉发布令为全面贯彻实施股份公司《内部控制管理手册》，根据《内部控制管理手册》编制规范要求，结合本公司管理实际,编制了《内部控制管理手册》〈＊*＊公司分册〉,经股份公司审查批准，现予发布。股份公司《内部控制管理手册》是建设并实施内部控制管理体系的纲领性文件，<＊＊＊公司分册>是股份公司《内部控制管理手册》的组成部分。全体员工必须认真贯彻，严格遵照执行。本手册自二○一六年一月一日起执行。总经理：二○一六年一月一日

目录公司简介………………………………………………………..。。。。。。...。。.。。。。。....。.。...。.。....。。。。。。。。.。.。.（1）分册说明 (2) 1 实施方案..............................................................................................。.（4）1.1 内部控制体系实施方案 (4) 1。2 组织结构、职责与权限 (4) 2 控制环境..........................................................................................。. (9) 2.1 组织结构图 (9) 2。2 权限指引表…………………………………………………………………………….。(10）2。3 控制环境涉及的制度索引……………………………………………………………。.（20）3 风险评估…………………………………………………………………………………。（23）3。1 基本业务流程目录…………………………………………………………………….。（23） 3.2 重要业务流程目录 (28) 4 控制活动 (31) 4。1 风险控制管理文件……………………………………………………………………。。（31） 4.2 控制活动涉及的制度索引……………………………………………………………。.（704) 5 信息与沟通..........................................................................................。（713) 5。1 信息流汇总表.. (713) 5.2 业务活动与应用系统索引目录………………………………………………………。。（716) 5。3 关键应用系统调研问卷………………………………………………………………。。（720) 5.4 用户与通用角色对照表（FMIS 6.0、资产5。0)…………………………………….。（722）5.5 FMIS6.0-报表数据权限………………………………………………………………。.。（724） 5。6 FMIS6。0-责任中心-科目……………………………………………………………….。（782) 5。7 财务关联信息系统清单………………………………………………………………..。（783) 5.8 财务关联信息系统流程图…………………………………………………………….。。(784） 5.9 电子表格汇总表………………………………………………………………………。..(800） 5。10 信息与沟通涉及的制度索引…………………………………………………………。。.（802） 6 监督………………………………………………………………………………………。。（804） 6.1 监督涉及的制度索引………………………………………………………………….。。（804）

内部控制指引

序言 2010年4月26日，财政部会同证监会、审计署、国资委、银监会、保监会等部门在北京召开联合发布会，隆重发布了《企业内部控制配套指引》（以下简称配套指引）。该配套指引连同2008年5月发布的《企业内部控制基本规范》，共同构建了中国企业内部控制规范体系，自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行；在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。同时，鼓励非上市大中型企业提前执行。配套指引由21项应用指引（此次发布18项，涉及银行、证券和保险等业务的3项指引暂未发布）、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》组成。关于应用指引的分类应用指引可以划分为三类，即内部环境类指引、控制活动类指引、控制手段类指引，基本涵盖了企业资金流、实物流、人力流和信息流等各项业务和事项。对比：基本规范五要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。内部控制基本规范五要素与应用指引对比表第一章内部环境类应用指引内部环境是企业实施内部控制的基础，支配着企业全体员工的内控意识，影响着全体员工实施控制活动和履行控制责任的态度、认识和行为。内部环境类指引有5项，包括组织架构、发展战略、人力资源、企业文化和社会责任等指引。内部环境类应用指引框架

一、内部控制应用指引第1号——组织架构《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》指出，组织架构是指企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议、企业章程，结合本企业实际，明确董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。组织架构指引着力解决企业应如何进行组织架构设计和运行，核心是如何加强组织架构方面的风险管控。（一）关于组织架构的本质组织架构的本质，可从治理结构和内部机构两个层面理解。治理结构即企业治理层面的组织架构。它是企业成为可以与外部主体发生各项经济关系的法人所必备的组织基础。具体是指企业根据相关的法律法规，设置不同层次、不同功能的法律实体及其相关的法人治理结构，从而使得企业能够在法律许可的框架下拥有特定权利、履行相应义务，以保障各利益相关方的基本权益。内部机构则是企业内部机构层面的组织架构。它是指企业根据业务发展需要，分别设置不同层次的管理人员及其由各专业人员组成的管理团队。关于组织架构设计和运行的主要风险，组织架构指引从治理结构和内部机构两个角度作了描述。从治理结构层面看，主要风险在于：治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。从内部机构层面看，主要风险在于：内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮、运行效率低下。（二）关于组织架构的设计组织架构的设计主要原则：一要依据法律法规；二要有助于实现发展战略；三要符合管理控制要求；四要能够适应内外环境变化。 1.企业治理结构设计的一般要求治理结构涉及股东（大）会、董事会、监事会和经理层。企业应当根据国家有关法律法规的规定，按照决策机构、执行机构和监督机构相互独立、权责明确、相互制衡的原则，明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序等。 2.上市公司治理结构的特殊要求上市公司治理结构的设计，应当充分反映其“公众性”。其特殊之处主要表现在：（1）建立独立董事制度。上市公司董事会应当设立独立董事，独立董事应独立于所受聘的公司及其主要股东。独立董事不得在上市公司担任除独立董事外的其他任何职务。（2）董事会专门委员会的特殊要求。上市公司董事会下设的审计委员会、薪酬与考核委员会中，独立董事应当占多数并担任负责人，审计委员会中至少还应有一名独立董事是会

企业内部控制制度范本

企业内部控制制度范本在充满活力,日益开放的今天,制度的使用频率逐渐增多,制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。我们该怎么拟定制度呢?下面是由作者给大家带来的企业内部控制制度范本7篇，让我们一起来看看！企业内部控制制度范本篇1 一、医院办公室在院长、副院长领导下，院办公室具体开展的工作，其职责主要是全院的秘书工作。二、办公室工作者应当认真学习时事政治，努力学习工具书，提高文书知识和秘书业务水平。遵守医院规章制度，面向基层，深入实际，勤政廉洁，搞好服务，尽职尽责地完成好本职工作。三、安排各种行政会议，做好各种会议记录，并负责会议事项的催办落实。负责政务信息搜集、整理并撰写会议讲话稿、通讯稿、院内新闻报导，以综合文书资料的统计和上报，为领导决策供给科学依据。四、负责行政自制公文的处理，综合全院工作计划、总结、规划、草拟宣传资料、草拟有关行政公文、签发工作简报。五、依据档案管理法规、科学地实施文书档案的利用工作，年终对有关文件和资料进行立卷归档，并负责管理保存好文书档案。六、负责医院会议室清洁卫生及来宾的接待工作。七、负责院长、副院长临时交办的工作任务。认真做好机要保密管理，执行保密法规，进行保密教育。企业内部控制制度范本篇2 为了给教师营造一个舒适、整洁、安静、规范的办公环境，特制定本制度： 1、教师集体办公室是教师处理教育教学业务的公共场所，每一位教师都有保持办公室文明、整洁、舒适、节约的义务。

2、教师集体办公室实行教师轮流值周，负责本室内日常事务工作。 3、值周教师当周要做到：清扫地面，及时更换洗脸盆水，清洗毛巾，清倒纸篓等。同时督促其他教师保持办公室的清洁卫生，下班离开前将电脑、电灯、窗户等关好,值周领导开/锁好办公室门。 4、注意办公纪律。教师不做与工作无关的事情，有事外出要向教导处请假。办公室内要保持安静，不得大声喧哗、吵闹，以免影响他人工作。 5、办公室要保持整洁。办公桌上物品摆放要整齐，办公桌上原则上不摆放与教学无关的东西；地面不能乱摆乱放，墙壁不能乱涂乱贴；确需张贴的，贴在指定的地点。 6、办公室内不开无人灯。 7、办公电脑确保电脑为教学服务，严禁教师利用办公电脑聊天、炒股、玩游戏、看电影等与工作无关的事情。 8、文明接待来访家长，微笑服务，耐心细致；如需与学生进行较长时间谈话，尽量不要在集体办公室，以免影响其他教师；未经许可，学生不得随便进出教师集体办公室。 9、不得将办公用品私带回家。 10、办公室内同事间应友好相处、互相尊重。办公室内教师要做到和谐相处、团结合作。同学科教师应养成互相探讨、交流磋商，取长补短，共同提高的良好气氛。企业内部控制制度范本篇3 现代公司管理包含了其生产活动的各个环节，而公司内部控制则是处于核心地位。公司为了保证其业务活动的效益性，保证在激烈的市场竞争中处于优势地位，公司的内部控制制度也不再像传统的控制制度那样只是检查错误和账目，也不是单存的内部会计控制，而是已经涉及到了公司生产、销售和管理的各个方面。当前我国的经济正在飞速的发

企业内部控制应用指引(doc 151页)

企业内部控制应用指引（征求意见稿）企业内部控制应用指引第xx号－－资金（征求意见稿）第一章总则第一条为了引导企业加强对资金的内部控制，保证资金的安全，提高资金的使用效益，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。第二条本指引所称资金，是指企业所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。第三条企业至少应当关注涉及资金管理的下列风险：（一）资金管理违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。（二）资金管理未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。（三）银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律法规要求，可能导致受到处罚造成资金损失。（四）资金记录不准确、不完整，可能造成账实不符或导致财务报表信息失真。（五）有关票据的遗失、变造、伪造、被盗用以及非法使用印章，可能导致资产损失、法律诉讼或信用损失。

第四条企业在建立与实施资金内部控制中，至少应当强化对下列关键方面或者关键环节的控制：（一）职责分工、权限范围和授权审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理。（二）现金、银行存款的管理应当合法合规，银行账户的开立、审批、使用、核对、清理严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行。（三）资金的会计记录应当真实、准确、完整和及时。（四）票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整记录，银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效。第二章职责分工与授权批准第五条企业应当建立资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。资金业务的不相容岗位至少应当包括：（一）资金支付的审批与执行。（二）资金的保管、记录与盘点清查。（三）资金的会计记录与审计监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。第六条企业应当配备合格的人员办理资金业务，并结合企业实

企业内部控制应用指引

企业内部控制应用指引目录 1、企业内部控制应用指引第1号——组织架构 2、企业内部控制应用指引第2号——发展战略 3、企业内部控制应用指引第3号——人力资源 4、企业内部控制应用指引第4号——社会责任 5、企业内部控制应用指引第5号——企业文化 6、企业内部控制应用指引第6号——资金活动 7、企业内部控制应用指引第7号——采购业务 8、企业内部控制应用指引第8号——资产管理 9、企业内部控制应用指引第9号——销售业务 10、企业内部控制应用指引第10号——研究与开发 11、企业内部控制应用指引第11号——工程项目 12、企业内部控制应用指引第12号——担保业务 13、企业内部控制应用指引第13号——业务外包 14、企业内部控制应用指引第14号——财务报告 15、企业内部控制应用指引第15号——全面预算 16、企业内部控制应用指引第16号——合同管理 17、企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递 18、企业内部控制应用指引第18号——信息系统

企业内部控制应用指引第1号——组织架构第一章总则第一条为了促进企业实现发展战略，优化治理结构、管理体制和运行机制，建立现代企业制度，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。第二条本指引所称组织架构，是指企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、人员编制、职责权限、工作程序和相关要求的制度安排。第三条企业至少应当关注组织架构设计与运行中的下列风险：（一）治理结构形同虚设，缺乏科学决策和良性运行机制，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。（二）组织架构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉、推诿扯皮，运行效率低下。第二章组织架构的设计第四条企业应当根据国家有关法律法规的规定，明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。董事会对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权。企业应当在董事会下设立战略、审计、薪酬与考核等专门委员会，明确各专门委员会的职责权限、任职资格、议事规则和工作程序，为董事会科学决策提供支持。监事会对股东（大）会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。经理层对董事会负责，主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。董事会、监事会和经理层的产生程序应当合法合规，其人员构成、知识结构、能力素质应当满足履行职责的要求。第五条企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当实行集体决策审批或者联签制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务的具体标准由企业自行确定。第六条企业应当按照科学、精简、高效、制衡的原则，综合考虑企业性质、发展战略、文化理念和管理要求等因素，合理设置内部职能机构，明确各机构的职责权限，避免业务重复或职能交叉，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。第七条企业应当对各机构的职能进行科学合理的分解，确定各具体职位的名称、职责、岗位要求和工作内容等，明确各个岗位的职责权限和相互关系。企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。不相容职务通常包括：可行性研究与决策审批；决策审批与执行；执行与监督检查等。

《企业内部控制应用指引》-word完整版-全部18个应用指引

附件1：企业内部控制应用指引企业内部控制应用指引第1号——组织架构第一章总则第一条为了促进企业实现发展战略，优化治理结构、管理体制和运行机制，建立现代企业制度，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。第二条本指引所称组织架构，是指企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。第三条企业至少应当关注组织架构设计与运行中的下列风险：（一）治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。（二）内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮，运行效率低下。第二章组织架构的设计第四条企业应当根据国家有关法律法规的规定，明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。董事会对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权。可按照股东（大）会的有关决议，设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会，明确各专门委员会的职责权限、任职资格、议事规则和工作程序，为董事会科学决策提供支持。监事会对股东（大）会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。经理层对董事会负责，主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。董事会、监事会和经理层的产生程序应当合法合规，其人员构成、知识结构、能力素质应当满足履行职责的要求。

内部控制指引

企业内部控制应用指引目录企业内部控制应用指引第1号——组织架构企业内部控制应用指引第2号——发展战略企业内部控制应用指引第3号-—人力资源企业内部控制应用指引第4号——社会责任企业内部控制应用指引第5号--企业文化企业内部控制应用指引第6号——资金活动企业内部控制应用指引第7号-—采购业务企业内部控制应用指引第8号——资产管理企业内部控制应用指引第9号——销售业务企业内部控制应用指引第10号—-研究与开发企业内部控制应用指引第11号——工程项目企业内部控制应用指引第12号——担保业务企业内部控制应用指引第13号——业务外包企业内部控制应用指引第14号——财务报告企业内部控制应用指引第15号——全面预算企业内部控制应用指引第16号—-合同管理企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递企业内部控制应用指引第18号——信息系统企业内部控制评价指引企业内部控制审计指引

企业内部控制应用指引第1号-—组织架构第一章总则第一条为了促进企业实现发展战略,优化治理结构、管理体制和运行机制,建立现代企业制度，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。第二条本指引所称组织架构，是指企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议和企业章程,结合本企业实际,明确股东(大)会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。第三条企业至少应当关注组织架构设计与运行中的下列风险：(一）治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略. (二）内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮，运行效率低下。第二章组织架构的设计第四条企业应当根据国家有关法律法规的规定,明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。董事会对股东（大)会负责，依法行使企业的经营决策权。可按照股东（大）会的有关决议,设立战略、审计、提名、薪酬与考核等