天然气有限公司发票管理办法
公司发票制度管理制度规范
公司发票制度管理制度规范第一章总则第一条为了规范公司内部财务管理，防止财务风险，提高公司资金使用效率，保障公司利益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有部门和员工。
第三条公司财务部门是本制度的执行主体，负责制定具体执行细则和监督执行情况。
第四条公司财务部门会定期对本制度进行评估和修改。
第五条公司内部发票使用和管理应当符合国家税收相关法律法规，且不得违反公司规章制度。
第六条员工有权要求公司提供与自己相关的发票信息。
第七条公司对于本制度管理不到位或存在违规操作的员工，将给予相应的处罚和纠正措施。
第二章发票的申领和管理第八条公司内部所有部门在需求发票时，应向公司财务部门提出申请。
第九条财务部门在收到申请后，应及时提供相应的发票，并严格保管发票信息。
第十条各部门在管理发票时，应注意防止遗失或损坏，一经发现，应及时上报财务部门。
第十一条所有发票必须按规定填写，不得乱填、错填，应当准确记录发票使用情况。
第十二条公司不得私自购买或者使用不符合国家规定的发票。
第十三条所有使用的发票信息必须按规定时间交由财务部门进行核对和归档。
第十四条公司内部各部门要定期对所管辖的发票信息进行盘点和整理，并报告给财务部门。
第十五条公司财务部门应当对发票信息进行定期的核对和清理。
第十六条公司对于错发、漏发、重复发票等问题，应当及时进行处理和记录。
第十七条公司对于重要发票信息，应当进行备份和妥善保管，以备查验。
第三章发票的使用和报销第十八条公司内部各部门在使用发票时，应当结合实际需要进行合理使用，并保证使用真实、合法、合规。
第十九条在发票使用过程中，任何形式的篡改、假冒等行为都是严格禁止的。
第二十条公司内部对于发票报销的规定，应当符合公司规章制度和国家税收相关法律法规。
第二十一条公司要求员工在进行报销时必须提供真实有效的发票信息，未经公司批准不得进行虚假报销。
第二十二条公司财务部门对于报销发票，应当进行认真核对，严格审核，并逐一清点核对。
公司发票管理制度细则
公司发票管理制度细则第一章总则为规范公司的财务管理，保证公司财务数据的准确性和真实性，保障公司财务凭证的安全性和合规性，特制定本发票管理制度。
第二章发票管理的适用范围本制度适用于公司内所有单位和人员在使用和管理发票方面的行为。
第三章发票种类公司使用的发票种类包括但不限于增值税普通发票、增值税专用发票、机打发票等。
第四章发票的开具1. 发票的开具应按照国家税法规定的要求进行，务必确保发票的准确性和合规性。
2. 发票应当在交易完成后及时开具，严禁事先开具或事后开具发票。
3. 开具发票的内容应当真实、准确，不得涂改或损坏。
4. 发票开具应当按照规定的格式和要求进行，不得私自更改。
第五章发票的使用和归集1. 公司内部各单位和人员在收到发票后，应当按照规定进行验收和核对，确保发票的真实性和有效性。
2. 发票的使用应当严格按照规定进行，不得私自挪用或冒领他人发票。
3. 已开具的发票应当及时归集到财务部门，由专人进行登记和管理。
4. 发票的领用、使用和归集应当做好相应的记录和备份，以备查验。
第六章发票的存储和归档1. 公司内部的发票存储应当做到密封、整齐、清晰，有专人进行定期清理和整理。
2. 发票的归档应当按照规定进行，不得私自篡改或删除。
3. 发票的存储和归档应当根据不同种类和用途进行分类管理。
4. 发票的存储和归档应当做好相应的安全防护措施，防止丢失或被盗。
第七章发票管理的监督和检查1. 公司财务部门应当对各单位和人员的发票管理进行定期检查和监督，发现问题及时纠正。
2. 公司领导人员应当对发票管理制度的执行情况进行监督和检查，确保各项规定得到有效执行。
3. 对于违反发票管理制度的行为，应当及时处理并追究责任。
第八章发票管理的培训和宣传1. 公司应当定期开展发票管理相关的培训和宣传活动，提高员工的发票管理意识和能力。
2. 发票管理制度应当在公司内部进行广泛宣传，确保每位员工都能够理解和遵守相关规定。
3. 发票管理相关的知识和技能应当纳入员工的培训计划，定期进行培训和考核。
公司发票管理制度模板
矿产资源开发利用方案编写内容要求及审查大纲
矿产资源开发利用方案编写内容要求及《矿产资源开发利用方案》审查大纲一、概述
㈠矿区位置、隶属关系和企业性质。
如为改扩建矿山, 应说明矿山现状、
特点及存在的主要问题。
㈡编制依据
(1简述项目前期工作进展情况及与有关方面对项目的意向性协议情况。
(2 列出开发利用方案编制所依据的主要基础性资料的名称。
如经储量管理部门认定的矿区地质勘探报告、选矿试验报告、加工利用试验报告、工程地质初评资料、矿区水文资料和供水资料等。
对改、扩建矿山应有生产实际资料, 如矿山总平面现状图、矿床开拓系统图、采场现状图和主要采选设备清单等。
二、矿产品需求现状和预测
㈠该矿产在国内需求情况和市场供应情况
1、矿产品现状及加工利用趋向。
2、国内近、远期的需求量及主要销向预测。
㈡产品价格分析
1、国内矿产品价格现状。
2、矿产品价格稳定性及变化趋势。
三、矿产资源概况
㈠矿区总体概况
1、矿区总体规划情况。
2、矿区矿产资源概况。
3、该设计与矿区总体开发的关系。
㈡该设计项目的资源概况
1、矿床地质及构造特征。
2、矿床开采技术条件及水文地质条件。
发票管理制度
发票管理制度一、引言发票是企业开展业务的重要凭证之一，对企业的财务管理和税务申报具有重要意义。
为了规范企业的发票管理工作，提高发票的准确性和合规性，特制定本发票管理制度。
二、发票管理的目的发票管理的主要目的是保障发票的真实性、有效性，防止虚开发票和重复开票等违法行为的发生，提高财务管理的准确性和合规性。
同时，发票管理还能够提高纳税人信用度，维护企业的声誉。
三、发票管理的范围发票管理制度适用于企业内部所有与发票有关的工作，包括发票的申请、开具、收妥、登记和归档等环节。
四、发票管理的流程4.1 发票的申请1.企业部门需要使用发票时，应提前向财务部门进行发票的申请。
2.财务部门根据实际需要，审核并分配相应数量和种类的发票。
4.2 发票的开具1.开票人员应严格按照国家税务部门的相关规定，填写发票内容和开票金额。
2.开票人员应仔细核对发票的信息，确保准确无误。
3.开票后，发票应及时交付给申请部门。
4.3 发票的收妥1.部门在收到发票后，应核对发票信息并签收。
2.如发现发票有误或遗失，应及时向财务部门报告并进行处理。
4.4 发票的登记和归档1.财务部门应对收到的发票进行登记，包括发票的种类、数量、金额等信息。
2.发票应按照一定的分类规则进行归档，并妥善保管。
3.归档后的发票应定期进行盘点，确保发票的完整性和准确性。
五、发票管理的考核和追责5.1 发票管理的考核财务部门应建立完善的发票管理考核制度，对各部门的发票管理工作进行评估和考核。
5.2 发票管理的追责对于违反发票管理制度的行为，应追究相应人员的责任，并根据情况给予相应的处罚。
六、发票管理的风险控制为了降低发票管理过程中的风险，企业应采取措施：1.建立健全内部控制制度，明确职责和权限，避免发生虚开发票等违法行为。
2.定期开展内部审计，对发票管理进行检查和评估。
3.注重员工培训，提高员工对发票管理的认识和操作技能。
七、发票管理的监督与改进公司领导应加强对发票管理工作的监督，及时发现问题并提出改进措施。
公司发票管理制度细则
第一章总则第一条为加强公司发票管理，规范发票使用，确保发票真实、合法、合规，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各子公司及全体员工。
第三条公司发票管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：发票的开具、使用、保管等必须符合国家法律法规和税务机关的规定。
（二）真实性原则：发票内容应真实反映公司经济业务，不得伪造、变造、虚开发票。
（三）安全性原则：加强发票保管，确保发票安全，防止丢失、被盗、被毁。
（四）便捷性原则：简化发票领用、开具、报销流程，提高工作效率。
第二章发票领用与开具第四条发票领用：（一）公司财务部负责统一向税务机关领购发票，并建立发票台账。
（二）各部门需开具发票时，由部门负责人填写《发票领用申请表》，经财务部审核后，由财务部办理领用手续。
（三）领用发票时，需填写《发票领用登记簿》，登记领用日期、数量、发票起止号、经手人等信息。
第五条发票开具：（一）发票开具前，需核实业务的真实性、合法性，确保发票内容与实际业务相符。
（二）发票开具时，应按照税务机关的规定填写发票内容，确保项目齐全、内容真实、字迹清楚，并加盖单位财务专用章或发票专用章。
（三）发票开具后，应及时将发票交付给收款方。
第三章发票报销与保管第六条发票报销：（一）员工报销费用时，应提供真实、合法的发票作为报销凭证。
（二）财务部对报销申请进行审核，确认发票真实、合法、合规后，方可办理报销手续。
（三）报销审批流程按照公司内部规定执行。
第七条发票保管：（一）财务部负责发票的保管工作，确保发票安全。
（二）发票存放应按照税务机关的规定进行，不得随意堆放、乱扔。
（三）发票保管期限按照国家法律法规和税务机关的规定执行。
第四章罚则第八条对违反本制度的行为，根据情节轻重，给予以下处罚：（一）警告、通报批评；（二）扣发奖金、工资；（三）解除劳动合同。
第五章附则第九条本制度由公司财务部负责解释。
公司发票管理制度
公司发票管理制度1. 概述公司发票管理制度旨在规范公司的发票开具、领用、保管和使用等流程，保证公司财务管理的合规性和准确性。
本制度适用于全体公司员工，是公司内部管理的重要制度之一。
2. 发票开具2.1 发票开具的原则按照国家税务局的相关规定，公司发票开具必须符合以下原则：a) 开票单位必须是具有独立法人资格的公司，且纳税人识别号须准确无误；b) 发票必须真实、准确地记录交易内容和金额；c) 发票开具必须符合税务局的时间要求。
2.2 发票种类根据具体业务需求，公司可以开具以下几种类型的发票：a) 增值税专用发票：用于对外销售、提供劳务等涉及增值税的交易；b) 增值税普通发票：用于对外销售商品、提供应税服务等交易；c) 机动车销售统一发票：用于汽车销售业务。
2.3 发票开具流程发票开具的具体流程如下：a) 销售部门或财务部门收到相应的销售订单或业务申请；b) 根据销售订单或申请的内容和金额，填写相应的发票；c) 发票开具后，确认发票的准确性，并将相关信息录入公司财务系统。
3. 发票领用和保管3.1 发票领用公司发票领用必须符合以下规定：a) 发票由财务部门统一负责领用，领用人必须填写发票领用登记表；b) 发票领用必须经过审批并记录，确保发票使用的合法性和合规性；c) 发票领用必须按照需要逐份领取，避免大量发票滞留在员工手中。
3.2 发票保管公司发票的保管必须符合以下规定：a) 发票必须存放在特定的发票保管柜中，定期检查并做好防火、防潮等工作；b) 发票保管柜必须设置双重锁机制，确保发票的安全和可追溯性；c) 发票保管柜的钥匙必须由财务部门或经授权的管理人员保管。
4. 发票使用和管理4.1 发票使用规范公司发票的使用必须符合以下规定：a) 发票使用必须与具体交易一一对应，严禁虚假、重复开具发票；b) 发票使用前必须核对发票的正确性和合法性；c) 发票一经使用，必须在财务系统中进行登记和归档。
4.2 发票管理控制公司发票管理必须进行有效控制：a) 发票必须严格按照流程进行管理，确保开具、领用、保管和使用等环节的合规性；b) 发票管理过程中的重要环节必须进行内部审计，及时发现和纠正问题；c) 发票管理涉及的相关记录和档案必须做好归类、整理和保存工作。
公司发票管理制度模板范本
公司发票管理制度模板范本一、总则1. 本公司发票管理制度依据国家有关财税法律、法规制定，旨在规范公司发票的领取、保管、使用、开具、报销、归档等环节，保障公司财务活动的合法合规。
2. 公司所有涉及发票处理的部门及个人必须遵守本制度。
二、发票领取与保管1. 财务部负责统一领取、保管和管理公司发票。
2. 发票应存放于专门的安全场所，并有专人负责看管，防止丢失和损毁。
3. 发票领用需进行登记，注明领用人、领用时间、发票种类及号码等信息。
三、发票使用与开具1. 发票使用必须符合国家法律法规的规定，严禁虚开、伪造、涂改、转让或出售发票。
2. 发票开具应准确无误，内容包括但不限于客户名称、地址电话、货物或服务名称、金额等。
3. 任何员工不得擅自开具发票，必须经过财务部门的审核批准。
四、发票报销流程1. 员工因公支出需报销时，应提供合法有效的原始凭证及相应的发票。
2. 发票背面应由经办人签字，并注明费用性质、日期等信息。
3. 财务部应对报销发票进行审查，确认其真实性和合规性后，方可办理报销手续。
五、发票遗失与处理1. 如遇发票遗失，应立即向财务部报告，并依法向税务机关报失。
2. 对于因发票遗失造成的经济损失，相关责任人应承担相应责任。
六、监督与考核1. 财务部应定期对发票管理情况进行检查，并对发现的问题及时整改。
2. 公司将对遵守发票管理制度的部门和个人给予表彰，对违反制度的将根据情节轻重给予处罚。
七、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释。
2. 如有与国家新颁布的法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准，本制度将作相应调整。
总结：。
公司发票管理制度
第一章总则第一条为规范公司发票管理，加强财务管理，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国税收征收管理办法》和《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及发票领用、开具、使用、保管等环节的部门和人员。
第三条公司发票管理遵循以下原则：1. 合法、合规、真实、准确；2. 严谨、高效、便捷、安全；3. 责任明确、分工协作、监督到位。
第二章发票领用第四条发票领用实行统一管理，由公司财务部负责。
第五条需要领用发票的部门或个人，应向财务部提出申请，经批准后，方可领用。
第六条领用发票时，应填写《发票领用申请单》，注明领用日期、数量、发票起止号、经手人等信息。
第七条财务部在发放发票时，应核实领用人身份，确认其具备领用资格。
第三章发票开具第八条发票开具应在发生经营业务、确认收入时进行。
第九条开具发票时，应按照规定的时限、号码顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，要求项目齐全、内容真实、字迹清楚并加盖单位财务专用章或发票专用章。
第十条不得转借、转让、拆本使用发票，未经税务机关批准，不得自行扩大专业发票使用范围。
第四章发票使用第十一条发票只限在本单位合法经营范围内使用，不准向外转让、出售。
第十二条取得发票时，不得要求变更用途和金额。
第十三条建立发票使用登记制度，设置发票登记簿，并定期向主管税务机关报告发票使用情况。
第五章发票保管第十四条发票的存放和保管严格按照税务机关的规定办理，不得丢失和擅自损毁。
第十五条出办税员负责发票的领用和保管。
第十六条发票的存放应选择安全、干燥、通风、防火、防盗的地方。
第十七条发票的保管期限为五年，期满后，由财务部按照规定销毁。
第六章奖励与处罚第十八条对发票管理工作中表现突出的部门和个人，给予表彰和奖励。
第十九条对违反本制度规定，造成公司经济损失的，依法依规追究相关责任。
第七章附则第二十条本制度由公司财务部负责解释。
第二十一条本制度自发布之日起施行。
规章制度-发票管理制度范本
规章制度-发票管理制度范本【发票管理制度】一、目的和适用范围1.1 目的：为了规范公司的发票管理工作，确保发票的准确、合规和安全，保护公司的利益，提高工作效率和质量。
1.2 适用范围：本制度适用于公司的所有部门和人员，包括财务部门、销售部门、采购部门等。
二、发票的种类和管理2.1 发票的种类：公司发票包括增值税发票、普通发票等。
2.2 发票保管：财务部门负责统一管理公司的发票，确保发票的安全、防伪和防篡改。
2.3 发票的开具：销售部门和采购部门在办理相应业务时，按照相关规定开具发票，并及时报备给财务部门。
2.4 发票的存档和归档：财务部门将发票按照规定的归档要求进行存档，并确保发票的完整性和可追溯性。
三、发票的使用和报销3.1 发票的使用：公司各部门和人员在办理相关业务时，必须使用符合规定的发票。
禁止使用无效、过期、伪造或他人的发票。
3.2 发票的报销：公司员工在办理差旅费、招待费等相关报销事项时，必须按照相关规定准备和提交发票，并确保发票的真实性和合规性，禁止虚报、冒报、假报。
3.3 发票的审批：财务部门负责对公司的发票进行审批，确保发票的准确和合规，同时将审批结果告知报销人员。
四、发票的监督和追溯4.1 发票的审查：财务部门按照公司的发票管理制度进行定期检查和抽查，对发现的问题及时处理，并向上级领导报告。
4.2 发票的追溯：若发票发生丢失、破损、遗失等情况，财务部门负责进行追溯和处理，并向相关部门和人员进行说明和纠正。
4.3 发票的违规处理：对于故意提供虚假发票、私自挪用发票、伪造发票等违规行为的，公司将采取相应的纪律和法律措施进行处理。
五、附则5.1 本制度经公司负责人批准后生效，并定期进行评估和修订。
5.2 对于违反本制度的行为，公司将视情况给予相应的纪律处分，并承担相应的法律责任。
5.3 本制度解释权归公司财务部门所有，如有需要，可以进行适当的调整和补充。
【注】此为一份发票管理制度的范本，具体内容和流程可根据公司实际情况进行调整和完善。
发票管理办法(一)2024
发票管理办法（一）引言概述：发票是企业日常经营活动中不可或缺的一项重要凭证，合理的发票管理办法能够有效提高企业的财务管理水平和运营效率。
本文将从发票的基本概念开始，综合考虑法律法规和实际操作，详细介绍发票管理的相关内容，旨在帮助企业建立规范的发票管理流程，提高发票管理的效能。
正文：1. 核定发票数目a. 根据企业经营规模和实际需求，合理设定每月的发票用量b. 定期核实实际耗用情况，并及时调整发票数目，避免过多或过少的发票库存2. 设立发票管理制度a. 建立发票管理工作流程，明确发票的开具、领用、填写、归档等环节的责任人和权限b. 制定发票管理规范，包括发票的标准格式、要素、用途等，确保发票信息的准确性和合规性3. 发票的开具和领用a. 开具发票时，确保按照规定的格式填写相关信息，如开票日期、发票代码、发票号码等b. 发票的领用需进行登记，记录领用人和领用数量，并实行发票的限额制度，及时追踪和监控发票的使用情况4. 发票的填写和归档a. 发票的填写要准确无误，包括商品或服务的名称、规格、数量、金额等，以及付款方和收款方的信息b. 发票的归档要按照一定的分类和编号方式进行，建立合理的档案管理系统，方便后续查询和审计5. 发票的报销和查验a. 发票的报销需符合国家相关的财务报销制度，包括报销时间、报销审核和审批流程等b. 发票的查验要遵循国家税务机关的要求，确保发票真实有效，以及报销资金的合规性和合法性总结：发票管理办法是企业财务管理的重要环节，合理的发票管理可以提高财务效能和资金利用率。
通过核定发票数目、建立管理制度、规范开具和领用流程、确保填写和归档的准确性以及遵守报销和查验规定等措施，可以有效提升发票管理的质量和效率，为企业的经营管理提供保障。
同时，企业还需密切关注法律法规的变化，及时更新发票管理制度，确保发票管理与国家相关政策保持一致。
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XXXX天然气有限公司发票管理办法
1制定目的和依据
1.1为加强公司发票管理和财务监督，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》、《增值税专用发票使用规定》等法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。
2发票的含义
2.1本办法所称发票，是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收、付款凭证。
发票种类包括：
2.1.1国税局监制：增值税专用发票和普通发票、国税监制机动车销售统一发票、国税代开的通用机打发票、电子发票、定额发票、二手车销售统一发票、国税局规定具有发票功能票据（金融、航空、邮政、铁路、公路等行业自制的票据）。
1.11.2省级以上财政部门印制的行政事业性收费收据和非税收入收据及国税局规定其他专业发票
2.2发票的种类、联次、内容及使用范围按主管税务机关规定执行。
3发票的领购
1.21根据税务部门的相关规定，在办理税务登记、领取税务登记证后，向主管税务机关申请领购发票。
3.2经主管税务机关审核后，领取发票领购簿。
单位办税人员应当凭《发票领购簿》核准的种类、数量以及购票方式，按
月向主管税务机关领购发票。
4发票的开具和保管
4.1单位应配备专职或兼职的税务管理员，税务管理员负责税控系统、专用计算机、税票打印机及辅助设备的管理和维护。
并负责发票的保管工作。
除税务管理员外，其他人员未经授权，不得动用专用设备，无权开具发票。
4.2财务管理部应有专门的保险设备保存发票，做好防盗、防损、防霉工作。
如因保管不慎造成发票丢失或毁损，应按税务局规定及时登报声明。
4.3公司应建立发票使用登记制度，详细登记各类发票购买、领用和结存情况。
4.4为确保发票管理的连续性、完整性，税务管理人员工作变
动，须对其所保管的各种发票及相关资料在部门负责人的监督下移交，由监交人、移交人和接受人共同进行盘点，核实票据无误后，造册移交，并相互签字，方可离岗。
4.5除税务主管部门规定的特殊情形外，不得跨地区使用、携带、邮寄、运输空白发票。
4.6未使用空白发票丢失，必须及时向公司领导汇报,税务机关备案。
4.7转借、转让、虚开、代开发票；不得自行扩大发票使用范围。
4.8具发票应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位发票专用章。
4.9单位对外销售货物、提供劳务，需要开具发票的，相关部门经办人应将购买方业务合同、开票信息结算表等相关材料提交财务资产部办理开票。
首次开具增值税专用发票的，需提供下列资料留财务资产部备查：
（一）购买方营业执照副本复印件一份，购买方盖单位公章的开票信息一份；
（二）购买方增值税一般纳税人资格登记事项通知书复印件或者网站查询截图一份；
1.310发票上的客户名称，要按双方签订的合同或协议的单位全称填写，不得写单位简称；客户为自然人的，要如实填写姓名。
如果单位名称等记载事项发生变更，对方要提供变更证明，并加盖单位公章，作附件入账或存档备查。
4.11增值税一般纳税人必须建立《增值税专用发票使用登记簿》，详细登记业务内容、税票编码、税票金额、领用人、领用时间、入账时间、入账凭证号等，并每月向财务负责人报告发票的使用情况。
4.12财务资产部应指定专人负责发票复核，开票人员和发票复核人不得由一人兼任。
发票复核人必须对开票员开具的发票进行审核，发票审核内容包括：购货单位名称、货物或应税劳务名称、规格、单位、数量、单价、开票日期
、纳税人识别号、金额、税率、税额等内容，复核无误后方能加盖发票专用章。
4.13单位要建立“发票领取台账”，以反映发票的传递过程，明确责任。
对已开具的发票，领取人必须在“发票领取台
账”上签收。
相关部门业务人员通过邮寄方式传递的发票，应详细登记发票寄出的时间、揽件单位名称，并保留相关邮寄凭证，以确保发票的安全。
4.1414财务资产部要不定期组织对发票使用情况进行检查盘点，核对是否依据发票开具的有关规定开具、保管、领用发票、发票领取台账等手续是否齐全，检查中发现的问题要及时
整改。
4.15增值税一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合《增值税专用发票
使用规定》作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。
开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方或销售方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票信息表》，税务机关审核通过后，由销售方开具红字专用发票。
4.16应当按照税务机关的规定存放和保管发票及有关资料，不得擅自损毁。
已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存5年，保存期满，报经税务机关查验后销毁。
4.17取得的增值税专用发票抵扣联或其他抵扣凭证按照税务机关规定，存档保管10年以上；保管期满报经税务机关查验后销毁。
4.18在办理变更或者注销税务登记的同时，办理发票和发票领购簿的变更、缴销手续。
5接受发票的管理规定
5.1业务部门和经办人要对取得发票的合法性、真实性负责；财务部门负责审核发票的完整性，不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证。
5.2在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动等需开具增值税专用发票的，必须取得增值税专用发票方能按规定办理报销手续。
对应提供而未提供增值税专用发票的，财务部门有权拒绝办理报销手续。
5.3接受的发票要依实际交易的金额为准，票面要整洁，项目填写齐全，字迹清楚，盖章清晰，手续齐备，计算准确，并与所附的其他资料相符，接受的发票必须按照纳税义务的发生时间开具。
5.4发票报销时，各部门审批、审核人员应对取得发票以下内。