房地产企业财务工作流程
房地产审计流程
房地产开发企业审计工作流程一、实地初步了解楼盘情况：1、了解分期规划与楼盘布局2、绘制楼盘简图3、目测各栋完工程度与交付入住情况，初步了解各栋销售情况。
4、了解开发土地是否为耕地、是否有回迁安置。
二、查阅会计账簿、报表，从层面上了解开发项目的整体经营情况，包括开发产品收入成本配比情况、成本项目归集、发票开具情况、费用支出情况、已交税金情况，进行合理性分析，确定查账重点。
需关注以下几点：1、开发产品达到完工条件企业是否在完工当年度进行企业所得税汇算清缴，未汇算的，进行测算看是否有补税空间，有查补空间的，分析开发成本的合理性，把重点放在成本费用的调整上，进行记账凭证详查。
测算没有补税空间的，重点应放在企业隐瞒售房收入上与低价销售调整上。
2、开发产品达到土地增值税清算条件的，进行清算，步骤参照上述完工产品企业所得税。
3、达到完工条件的通过企业所得税测算没有补税空间的，重点放在预售收入上面，关注回迁情况资料，依据企业提供的销售明细表筛选出每栋楼销售情况，以备进行现场查实，按楼号、单元、房号、类别逐户核对。
4、达不到完工条件的，重点应放在契税、耕地占用税、土地使用税、个人所得税、印花税、房产税上面，收入应关注付款方式、付款时间、及各种定金形式、有无低价销售情况。
关注土地使用税、房产税计税时间。
二、列出所需资料清单。
包括如下内容：1、①建设用地规划许可证及批文复印件②土地出让合同复印件③建设工程规划许可证及批文复印件④建设工程施工许可证及批文复印件⑤商品房（预）销售许可证及批文复印件⑥国有土地使用证复印件；2、楼盘销售开始日至检查实施当月售楼部门的销售台账或房源销控表，（列明开发期数、楼号、单元号、合同号、商品房类别、建筑面积、合同金额、付款金额、付款时间）；3、楼盘销售开始日至检查实施当月商品房购销合同统计表与售房合同原件；4、建筑安装合同、招标文件、施工单位投标文件；（如需要审核工程成本）5、房屋租赁协议、银行对账单、银行贷款利息结算通知单、借款合同；6、销售现房的提供市物价局的商品房销售价格批复、商品房申请销售明细表；以上资料要求企业提供时复印件必须加盖公章。
XX房地产开发销售收款流程管理
烟台天翔房地产开发公司销售收款管理流程1、目的规范公司销售收款工作，加速应收款的回笼，规避财务管理风险。
2、使用范围适用于公司所有项目的销售收款管理工作。
3、工作程序3.1 签订认购协议经营部或销售代理公司与客户谈好认购协议，交客户签字盖章，经营部、财务部审核无误，财务部收取房款后加盖“合同专用章”，签订认购协议书。
如有优惠、折扣情况，需核对优惠审批会签单，并将优惠审批会签单存档。
经营部或销售代理公司与客户办理《收款通知书》（收款通知书中应注明购买的房号、姓名、销售面积、销售单价、成交总价、定金比例、付款方式等内容），《收款通知书》要经经营部、项目经理、财务主管、出纳签字。
3.2 签订购房合同经营部或销售代理公司收集客户签约所需材料，收回认购协议，与客户签正式合同，经部门负责人审核后，交客户签字盖章后，送财务部审核登记。
3.3 收款3.3.1 签订认购协议后客户交纳定金；签订购房合同后客户交纳房款，财务部人员负责收款，并编制《收款日报表》。
3.3.1.1 签订认购协议后客户交纳定金经营部与客户签署房产认购书后，由公司财务部人员负责收取定金、审验成交价格、合同房款及认购协议书、收款通知书，审核无误后，在认购协议书上加盖合同章，为客户开具收据，同时做好销控工作。
编制《收款日报表》。
3.3.1.2 签订购房合同后客户交纳房款参见3.3.1.13.3.2 现金收款：必须保证准确及安全，所有现金收入必须经点钞复检过方可收下，送存银行时若出现假钞必须由当班销售收银负责赔偿。
3.3.3 POS机收款：持卡人须为购房者本人（可通过卡背面的签名进行识别，没有签名者一律当场补签），如由其他人代为刷卡，POS 机交易单上必须有购房者、持卡人两个人的签字。
必要时要求持卡人写份《承诺书》，承诺同意代购房者缴纳房款。
使用未设密码的信用卡刷卡需验证持卡人身份证件（留存复印件），POS机交易单第一联和发票（收据）记帐联粘贴在一起交财务部入帐，第二联交客户。
房地产投资部工作流程
房地产投资部工作流程
房地产投资部的工作流程主要包括以下几个步骤：
1. 市场研究：投资部需要对市场进行深入研究，了解当前房地产市场的趋势和动态，包括但不限于土地政策、房地产政策、经济形势等。
2. 确定投资目标：基于市场研究，投资部需要与公司高层协商，明确投资目标，包括投资区域、物业类型、预期收益率等。
3. 寻找投资机会：投资部通过各种渠道寻找符合投资目标的机会，如土地拍卖、股权收购、合作开发等。
4. 初步评估：对找到的投资机会进行初步评估，包括但不限于财务分析、风险评估、市场前景等。
5. 尽职调查：如果初步评估通过，投资部需要进行更深入的尽职调查，包括对目标公司的财务状况、法律风险、项目细节等进行详细调查。
6. 投资决策：基于尽职调查的结果，投资部需要与公司高层协商，做出是否投资的决策。
7. 交易执行：如果决定投资，投资部需要负责交易的执行，包括合同签署、付款安排、股权变更等。
8. 投后管理：投资完成后，投资部需要进行投后管理，包括但不限于项目管理、财务管理、风险控制等。
9. 退出机制：在合适的时机，投资部需要制定退出机制，包括股权转让、物业出售、资产证券化等。
每个公司的情况可能会有所不同，所以具体的工作流程可能会有所差异。
房地产公司综合部部门职责岗位职责及流程
房地产公司综合部部门职责岗位职责及流程一、部门职责1.公司内外协调管理：综合部是公司各部门间的纽带，负责各部门之间的协调与沟通，协调解决公司内外部的各种问题。
2.人事管理：综合部负责公司员工的招聘、培训、薪酬福利、绩效考核、劳动关系管理等工作，确保公司人力资源的合理配置和员工的稳定发展。
3.行政管理：综合部负责公司的行政管理工作，包括办公室设施设备的采购与维护、办公用品的管理、文件档案的归档和保管等。
4.财务管理：综合部负责公司的财务管理工作，包括预算编制、财务会计、成本控制、资金管理、税务申报等，确保公司财务的安全、高效、准确。
5.公司文化建设：综合部负责公司文化建设，包括组织各种内部培训、团队建设和员工活动，提升公司员工的凝聚力和团队合作精神。
6.外部关系管理：综合部负责公司与政府、合作伙伴、供应商以及其他相关机构的沟通与协调，并建立和维护公司的良好外部关系。
二、岗位职责1.综合部主管：负责综合部的日常管理和协调工作，制定部门发展计划、目标和工作流程，并对部门的工作进行绩效评估。
2.人力资源岗：负责招聘、培训、薪酬福利、绩效考核、劳动关系管理等人事管理工作，确保员工队伍的稳定和发展。
3.行政岗：负责公司的行政管理工作，包括办公设施的采购维护、办公用品的管理、文件档案的归档保管等。
4.财务岗：负责公司的财务管理工作，包括预算编制、财务会计、成本控制、资金管理、税务申报等，确保公司财务的安全和准确。
5.文化建设岗：负责公司文化建设，包括组织员工培训、团队建设和员工活动，提升员工的凝聚力和团队合作精神。
6.外部关系管理岗：负责公司与政府、合作伙伴、供应商以及其他相关机构的沟通与协调，建立和维护公司的良好外部关系。
三、工作流程1.公司内外协调管理流程：综合部定期召开会议，与各部门负责人沟通和交流工作进展，解决公司内外部问题。
及时更新公司各项政策和制度，保持公司运营的顺畅。
2.人事管理流程：综合部根据公司的人事需求，制定招聘计划，负责发布招聘信息、筛选应聘者、面试录用等工作。
收回房产账务处理步骤流程及注意事项
收回房产账务处理步骤流程及注意事项下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor.I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!房产账务处理步骤流程与注意事项详解在房地产交易中，收回房产的账务处理是一个重要的环节，涉及到法律、财务等多个方面。
房地产出纳的主要工作职责（4篇）
房地产出纳的主要工作职责房地产出纳作为房地产企业中一个重要的职位，主要负责财务资金的管理和监督工作。
下面是房地产出纳的主要工作职责的详细介绍：1. 现金管理：负责企业现金的管理和运用，包括现金的收取、支付、兑付以及现金日常记录和监督。
2. 银行业务管理：负责企业与银行的日常业务往来，包括开户、销户、存款、贷款、结算等。
3. 财务账务管理：负责企业财务账务的管理和记录工作，包括财务凭证的编制、收支款项的登记和核对、账户余额的核对等。
4. 资金使用计划：根据企业的资金需求和预算计划，合理安排和调配公司的资金使用，并及时向上级报告资金使用情况。
5. 资金来源管理：负责企业资金的筹集和管理工作，包括贷款的申请和还款、股票发行、债券发行等。
6. 税务管理：负责企业的税务事务管理工作，包括纳税申报、税务核算、税款的缴纳等。
7. 对外付款管理：负责企业对外支付款项的管理工作，包括供应商的付款、员工薪资的支付等。
8. 风险控制：负责企业资金风险的控制和预警工作，及时发现和处理资金安全问题，保障企业资金的安全性和稳定性。
9. 财务报表编制：负责企业财务报表的编制工作，包括资产负债表、利润表、现金流量表、财务分析报告等。
10. 财务分析：负责对企业财务状况和业务运营情况进行分析和评估，提供给企业管理层参考。
11. 理财投资管理：根据企业的资金状况和风险偏好，进行理财投资管理，获取更高的收益。
12. 审计工作：负责企业财务审计相关工作，配合内外部审计工作的进行。
总结起来，房地产出纳的主要工作职责可以概括为财务资金管理、银行业务管理、资金计划与使用、财务报表编制和分析、风险控制、对外付款管理等方面的工作。
通过合理的资金管理和风险控制，保障企业的财务安全和稳定发展。
房地产出纳的主要工作职责（2）1. 管理银行账户：负责监管和管理公司的银行账户，确保资金的安全和合规性。
2. 现金与资金管理：负责公司现金流的管理和预测，及时处理和安排日常资金需求，确保资金的充足可用。
房地产开发经营工作中的管理流程
房地产开发经营工作中的管理流程房地产开发经营工作是一个复杂而庞大的系统工程，在这个过程中，管理流程起到了至关重要的作用。
本文将详细介绍房地产开发经营工作中的管理流程，包括立项阶段、规划设计阶段、施工阶段、销售阶段和运营阶段。
一、立项阶段立项阶段是房地产开发经营的起点，主要包括项目选址、评估、申请及批复等一系列过程。
在这一阶段，企业需要进行市场调研，了解地区的产业发展、政策法规等情况，确定开发项目的可行性和潜力。
同时，需要进行土地评估、经济评估和风险评估，对项目的可行性进行全面评估，以便为后续的规划设计和资金筹措提供依据。
最后，需要向相关部门提交项目申请，并在获得批复后正式启动项目。
二、规划设计阶段规划设计阶段是对项目进行详细规划和设计的过程。
首先，需要进行项目的土地利用规划和总体设计，确定项目的区位布局、功能划分和建筑风格等。
接着，进行详细设计，包括建筑设计、结构设计、给排水设计等，确保项目在建设及后期使用中的安全性和便利性。
在这一阶段，还需要与相关设计单位进行沟通协作，充分考虑各方面因素，以达到项目最优化的效果。
三、施工阶段施工阶段是将规划设计转化为实际建筑的过程。
在施工前，需要制定详细的施工组织设计和施工方案，包括施工流程、施工技术、材料采购等。
同时，需要进行施工准备，包括场地平整、设备安装等。
在施工过程中，需要进行现场管理和监督，确保施工的质量和进度。
此外，还需要进行安全管理和环境保护，确保施工过程中不发生人员伤亡和环境污染。
四、销售阶段销售阶段是将已建成的房地产项目推向市场并进行销售的过程。
在销售前，需要进行市场营销策划，包括制定销售目标、制定销售策略等。
同时，需要进行产品定位和定价，根据市场需求和项目实际情况确定销售的目标客户和价格水平。
在销售过程中，需要进行推广宣传和客户服务，吸引客户并提供优质的售后服务，以提高销售额和客户满意度。
五、运营阶段运营阶段是房地产项目建成后的持续经营管理阶段。
房地产开发工作流程图各阶段涉及主要税种及征税方法
房地产开发工作流程图各阶段涉及的主要税种及征税方法房地产行业会计核算不向商业企业那么琐碎，但是涉及的税种很多，需要采取一定手段合理规避，它所涵盖的税种除生产销售及修理修配行业缴纳的流转税增值税外，基本包括了国家税法规定的所有税种。
房地产开发公司从取得土地使用权起至开发销售完毕期间各阶段应纳各税种及各税种应纳税额如何进行核算做详细阐述。
一、土地使用权取得阶段：需缴纳契税、印花税（还有政府相关部门收取的交易费等），但有时土地转让方转让时会要求拿净值，而把按照税法规定应由转让方承担的营业税及附加、土地增值税等也要求对方承担。
（1）契税：是对在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属时向承受土地使用权、房屋所有权的单位和个人征收的一种税。
契税按土地使用权、房屋所有权转移时的成交价格为计税依据，基本税率为4%。
应纳税额=房地产成交价格或评估价格×税率（2）印花税：是对在经济活动和经济交往中书立、领受印花税暂行条例所列举的各种凭证所征收的一种兼有行为性质的凭证税。
分为从价计税和从量计税两种。
应纳税额=合同金额×0.05%注：印花税的缴纳贯穿房地产行业的各阶段，公司成立缴纳注册资税、土地取得时缴纳土地转让合同印花税，开发阶段缴纳各工程承包合同、广告合同的印花税，以及销售阶缴纳产权转移凭证的印花税等。
二、取得土地使用权后至房屋销售并交付使用之日止，每年缴纳土地使用税。
土地使用税：城镇土地使用税是在城市、县城、建制镇和工矿区范围内，对拥有土地使用权的单位和个人以实际占用的土地面积为计税依据，按规定税额征收的一种税。
年应纳税额=土地使用面积×单位税额三、预售阶段：需缴纳营业税及附加，预缴土地增值税、企业所得税。
（1）营业税：在中华人民共和国境内提供营业税条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税人。
销售不动产应纳税额=纳税人销售不动产向对方收取的全部价款和价外费用×5%（2）营业税附加税：城市维护建设税=营业税额×7%教育费附加=营业税额×3%（3）土地增值税：是对转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人征收的一种税。
房地产企业销售业务及收入确认流程
房地产企业销售业务及收入确认流程下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢！本店铺为大家提供各种类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，想了解不同资料格式和写法，敬请关注！Download tips: This document is carefully compiled by this editor. I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you! In addition, this shop provides you with various types of practical materials, such as educational essays, diary appreciation, sentence excerpts, ancient poems, classic articles, topic composition, work summary, word parsing, copy excerpts, other materials and so on, want to know different data formats and writing methods, please pay attention!房地产企业销售业务及收入确认是一个复杂的流程，涉及多个环节和程序。
房地产案场收银工作内容
房地产案场收银工作内容房地产案场收银工作是一项负责业务收入管理的工作，它既要对客户的资金进行及时收取，又要做好账面记录，保证财务数据的准确性和合法性。
一、收银流程1、核实客户信息，登记客户购买意向，收取定金，开具发票。
受理客户的收银业务前，应当详细核实客户的身份信息，确认客户的购买意向，将客户的定金收取，并根据客户的要求开具发票，妥善保存发票复印件，便于日后结算收入使用。
2、利息收取及结算流程。
根据业务约定，收取客户的利息，并月结算，及时将客户的应收账款记录在收银系统中，保证客户的应收账款正确准确。
3、签约及回款流程。
客户签署合同后，对客户的收银业务进行结算，收取款项，记录财务系统，并及时登记银行账户，以确保客户的回款登记准确。
4、财务报表记录及结算流程。
完成收银业务后，要及时记录财务报表，确认业务收入，并及时结算收入，保证客户的应收账款得到及时结算，财务数据的正确性和合法性。
二、收银技能要求1、操作流程熟练。
收银工作要求操作员熟练掌握收银流程，做到精准把握时间、错误操作少、办理效率高。
2、财务知识熟练。
收银人员应熟悉各种财务知识，了解各种财务报表的填写方法，能够准确核对财务数据，准确无误地填写财务报表，保证财务数据的准确性及合法性。
3、客户服务能力强。
收银人员不仅要熟练掌握收银业务流程，还要具备良好的客户服务能力，耐心解答客户的疑问，给予客户充分满意的服务，以保证收银业务的正常进行。
三、收银工作中应当注意的事项1、要求掌握相关法律法规，如《企业会计准则》、《物业收费管理条例》等。
2、要及时登记客户的应收账款，及时录入银行账户，以便及时结算收入。
3、要及时做好收银账面记录，以便日后及时核实财务数据的准确性及合法性。
4、定期对收银系统进行维护，保证收银系统的正常运行，防止丢失客户的资料及收银数据。
5、要及时报送有关部门，如税务局，便于及时发放财税凭证。
6、要及时开具发票，保存发票复印件，便于日后结算收入使用。
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2020年4月19日
房地产企业财务工
作流程
房地产企业财务工作流程
一、会计核算流程
A、基本流程
（一）填制会计凭证
1、审核原始凭证
原始凭证是证明经济业务已经发生，明确经济责任并用作记帐原
始依据的一种凭证，是进行会计核算的原始资料和主要依据。原
始凭证应具备如下基本要素：凭证名称、填制日期、填制单位、
填制人、经办人员签名或单位盖章，以及接受单位名称、经济业
务内容、金额等。
①从外部取得的原始凭证，须盖有填制单位公章（财务专用章或
发票专用章）；从个人取得的原始凭证，应有填制人员的签名或
盖章。
②自制原始凭证，须有负责人或经理指定人员的签名或盖章。
③购买实物的原始凭证，必须有购物清单（小票）发票等及相关
验收证明。
④支付款项原始凭证，必须有收款单位或收款人的收款(签收)证
明。
⑤发生业主售房时，须提供业主申请,要审核有无合同约定和产权
办理及房款交付等情况，要有营销部经理、财务经理、总经理签
字方可办理，并做好与各部门的相互衔接工作。
文档仅供参考，不当之处，请联系改正。
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2020年4月19日
⑥职工出差借款凭据，必须作为原始凭证附在记帐凭证后面，职
工退回借款时，应另开收据，作为正式原始凭证，不得退还原借
款借据。
⑦经上级有关部门批准的经济业务，应将批准文件作为原始凭证
附件。
2、编制记帐凭证
会计人员根据审核无误、内容完整的原始凭证，按照经济业务发
生的性质，分现收、现付、银收、银付和转帐凭证五类，编制记
帐凭证。
①记帐凭证的摘要应与原始凭证内容一致，在填写“摘要”时，既
要简明，又要全面、清楚，以说明问题为主。写事情要有过程；
银行结算凭证，要注明支票号码、去向；送存款项，要注明现
金、支票、汇票等。遇有冲转业务，不应只写冲转，应写明冲转
某年、某月、某日、某项经济业务和凭证号码，也不能只写对方
科目。要求“摘要”能够正确地、完整地反映经济活动和资金变化
的来龙去脉，切忌含糊不清。如果一份报销单涉及电话费、差旅
费、办公费等多个费用科目，编制凭证时要分别按实际内容填列
摘要。
记帐凭证要有审核人（财务经理）签章(签字)。
3、会计凭证整理、保管
应每月定期将会计凭证加以归类整理，按凭证序号排列，加上封
面、封底，装订成册，并在装订线上加贴封签，以防散失和任意
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2020年4月19日
拆装。封面上应注明项目公司名称、凭证种类、所属年月和起讫
日期、起讫号码、凭证本数等。财务经理要在装订线封签处签名
或盖章，然后存档保管。
会计凭证必须做到妥善保管，存放有序、查找方便，严防毁损、
丢失和泄密。
会计凭证原则上不得借出，如有特殊需要，须报项目项目公司总
经理与财务经理批准，才能借出，并由财务做好备查记录，但不
得拆散，并限期归还。
（二）打印帐簿
每季度打印一次会计帐簿，并装订成册，存档保管。
（三）编制会计报表
1、在全部经济业务凭证完全入帐并准确记帐的基础上，根据国家
会计准则中有关编制会计报表的规定，按照总部统一会计报表的
项目、内容和格式，对相关帐目进行相应调整后，编制整套会计
报表。
2、会计报表的具体报送时间按总公司财务部的有关规定执行。
3、月报包括资产负债表、利润表、现金流量表等。会计报表应由
项目公司负责人、财务经理和制表人签章并加盖项目公司公章。
B、涉及主要工作流程控制
1、付款流程控制
适用范围
1>工程款的审批、支付。[预付款、进度款、结算款（保修金）]
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2020年4月19日
2>材料、设备款的审批、支付。
3>设计费的审批、支付。
2、借款报销流程
A、因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款申请单，借据中需
标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借
款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销
旧账，否则不能够再借款。
B、借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字，部门经
理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。
C、借款人将部门经理签字后的借据交由财务会计审核后再交相关
部门总经理确认落实，并由财务经理签字审批，总经理签字后视
为财务部能够支付该款项。
D、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一
项签批手续不全，出纳员不予支付。
E借款人需保证在借款之日起一定时间内报账还款(出差人员则在
回公司后一周内结清，对于异地出差人员补充借款应填写借款
单，并以传真的方式发回公司，但必须注明：原件与传真件同具
法律效力，同时必须把前期的费用报销单据连同借款单一并邮回
公司，否则不予报销并承担经济责任。结算方式：以现金归还或
报销单抵扣。
3、日常费用报销流程