开展门店库存审计与管理合理门店库存课件
门店运营管理系统
门店运营管理系统在当今竞争激烈的商业环境中，门店运营管理系统对于各类门店的成功运营起着至关重要的作用。
无论是小型的零售店，还是大型的连锁超市、餐厅或服务门店，一个高效、全面的运营管理系统都能帮助它们提升效率、优化管理、提高顾客满意度，从而实现可持续发展和盈利增长。
门店运营管理系统，简单来说，就是一套帮助门店管理者统筹规划、协调运作各项业务流程的工具集合。
它涵盖了从商品采购、库存管理、员工排班、销售数据分析，到客户关系维护等众多方面。
首先，商品采购是门店运营的重要环节之一。
一个好的门店运营管理系统能够根据销售数据和库存情况，智能生成采购订单。
它可以考虑到商品的销售速度、季节因素、促销活动等，确保门店能够及时补充畅销商品，避免库存积压或缺货现象的发生。
同时，系统还可以对供应商进行管理，评估供应商的信誉、交货准时率、商品质量等，以便选择最佳的合作伙伴。
库存管理也是系统的关键功能之一。
通过实时监控库存水平，系统能够准确告知管理者哪些商品库存充足，哪些商品即将缺货。
这样，管理者可以及时采取措施，如调整库存策略、进行库存调拨等。
而且，库存管理模块还能对商品的出入库进行精确记录，方便日后的查询和审计。
员工排班是门店日常管理中不可忽视的一部分。
门店运营管理系统可以根据门店的营业时间、客流量预测以及员工的可用性和技能，自动生成合理的排班表。
这不仅能够保证门店在高峰时段有足够的人手提供优质服务，还能避免员工过度劳累，提高工作效率和员工满意度。
销售数据分析是系统的核心功能之一。
它能够收集和整理门店的销售数据，包括销售额、销售量、客单价、商品品类销售占比等。
通过对这些数据的深入分析，管理者可以了解门店的销售趋势，发现畅销和滞销的商品，从而调整商品策略，优化商品组合。
此外，数据分析还能帮助管理者评估营销活动的效果，为未来的决策提供有力依据。
客户关系维护对于门店的长期发展至关重要。
门店运营管理系统可以记录客户的购买历史、偏好、投诉建议等信息。
零售企业存销比的库存管理可控制
零售企业存销比的库存管理可控制在当今竞争激烈的零售市场中，库存管理对于企业的生存和发展至关重要。
存销比作为衡量库存管理水平的关键指标之一，直接影响着企业的资金周转、运营效率和盈利能力。
有效的存销比控制能够帮助零售企业在满足顾客需求的同时，最大程度地降低库存成本，提高资金利用效率，增强企业的竞争力。
存销比，简单来说，就是库存数量与销售数量的比值。
它反映了企业库存的健康状况。
存销比过高，意味着库存积压，资金占用严重，可能导致商品贬值、过期等问题；存销比过低，则可能出现缺货现象，影响销售机会和顾客满意度。
因此，找到一个合理的存销比平衡点，是零售企业库存管理的核心目标。
那么，零售企业如何实现存销比的可控制呢？首先，精准的需求预测是关键。
零售企业需要通过收集和分析历史销售数据、市场趋势、季节因素、促销活动等信息，来预测未来的销售需求。
这不仅需要运用先进的数据分析工具，还需要结合业务人员的经验和市场直觉。
例如，对于季节性商品，如夏季的泳衣和冬季的羽绒服，要根据季节的变化提前做好需求预测，合理安排库存。
对于促销活动，要根据以往类似活动的销售数据和市场反应，预估活动期间的销售量，避免因库存不足而错失销售机会，或者因库存过多而造成积压。
优化采购策略也是控制存销比的重要手段。
零售企业应根据需求预测结果，制定合理的采购计划。
在与供应商谈判时，争取有利的采购条款，如灵活的交货期、合理的采购数量、优惠的价格等。
同时，建立与供应商的良好合作关系，实现信息共享和协同运作，共同应对市场变化。
比如，当市场需求发生突然变化时，能够及时调整采购计划，确保库存水平与销售需求相匹配。
库存分类管理同样不可或缺。
将商品按照销售速度、价值、重要性等因素进行分类，采取不同的库存管理策略。
对于畅销品，要保证充足的库存，但也要避免过度库存；对于滞销品，要及时采取促销、降价等措施清理库存，减少资金占用。
此外，还可以采用 ABC 分类法，将商品分为 A、B、C 三类。
饰品门店管理制度
饰品门店管理制度一、前言饰品门店是一种专门销售各类饰品商品的零售店铺，其经营范围涵盖各类首饰、配饰、时尚饰品等产品。
由于饰品门店所售商品种类繁多，价值不一，管理起来较为复杂。
为了有效管理饰品门店的日常营运，提高经营效率，确保经营安全，制定一套规范的饰品门店管理制度是非常必要的。
本制度旨在规范饰品门店的各项管理工作，使其达到规范化、高效化、安全化的运营状态。
二、组织架构1. 总经理负责整个饰品门店的经营管理，制定门店的经营目标和发展战略，统筹协调各项业务工作。
2. 采购部负责饰品门店的商品采购工作，包括货品的选购、采购渠道的开拓、供应商的管理等。
3. 销售部负责饰品门店的销售业务，制定销售方案，开展促销活动，提高门店的销售额。
4. 库房管理部负责饰品商品的入库、出库管理，做好库存的盘点和调配工作。
5. 售后服务部负责饰品商品的售后服务工作，包括退换货处理、维修保养等。
6. 财务部负责饰品门店的财务管理工作，包括日常记账、财务报表的编制和分析等。
7. 人力资源部负责饰品门店的人员招聘、培训、绩效考核等工作。
8. 安全保卫部负责饰品门店的安全管理工作，维护门店的正常秩序和安全环境。
三、经营管理1. 采购管理（1）严格按照公司的采购政策进行产品采购，保证采购货品的质量和价格。
（2）建立供应商档案，定期对供应商进行评估、整改，确保合作供应商的稳定性。
（3）制定采购计划，根据销售情况和季节性需求，合理安排采购数量和时间。
2. 销售管理（1）制定销售目标，明确销售任务，推动销售人员积极开展销售工作。
（2）培训销售人员，提高他们的销售技能和服务意识，提升销售水平。
（3）定期进行销售数据统计与分析，及时调整销售策略，保证销售业绩的稳定增长。
3. 库存管理（1）建立完善的库存管理制度，对库存商品进行分类、编号并详细登记。
（2）定期进行库存盘点，确保库存数据准确无误。
（3）对库存商品进行合理调配，并根据销售情况及时补货或处理滞销商品。
营运标准和门店管理
如何制订管理时段
店长的工作时段表
上海连锁经营进修学院
01
确定每天必须完成的事情；
02
明确每天销售的时段变化特点；
03
销售高峰时段前的准备工作；
04
销售高峰时的卖场态势控制；
05
非经营性活动的处理；
*
*
店长应具备的能力： 组织能力，业务能力，沟通能力，控制能力，协调能力，语言能力，写作能力，电脑运用能力，激励能力，宣传能力，纠偏能力，交通能力。 店长的作用： 向上作用：是联系门店与公司总部之间的纽带，也是两者之间的桥梁，要将门店工作中所存在的问题及时并如实的向公司总部进行反映。 向下作用：在日常的门店管理工作中要留下痕迹，要能切实为门店解决各种问题，并指导门店提高销售业绩。 横向作用：店长之间的相互学习及业务能力的提高。
看： 要看门店的外部环境是否清洁，自行车等交通工具是否乱放，橱窗玻璃是否整洁明亮，POP的张贴是否整齐并且符合规范，外墙面是否有很久未清洗的状况等等。看一般商品的陈列是否按照规则及配置图来放置，看促销商品是否陈列在促销位置，价签是否与陈列对应；我们更要关心一些促销商品、季节商品、重点商品的陈列情况，同时还要结合库存情况对这些商品的销售作了解，并对这些商品的销售及库存作相应的指导。结合看的过程我们还要用手对相关商品及设备进行触摸，以得出门店的日常清洁卫生工作是否真正做到位。特别在商品陈列方面我们要求做到所有商品必须让有文字的那面正对顾客；对于商品的陈列必须做到先进先出法；所陈列的商品没有灰尘；在实际工作中只要通过理货员添加商品的动作便能知道商品的先进先出做得如何，而不是去简单的填空档。
超市的营运标准是由系列的营运操作流程组成的。 营运流程分为三个部分：经营流程、管理流程和开店流程。 经营流程包括： 商品订退货、收货、顾客退换货、顾客投诉、 补货、团购、收银、报损等； 管理流程包括：盘点、审计、库存审计、人员排班、巡店、经营评估等； 开店流程包括：开店设备准备、开店人员准备、开店商品准备、开店工程交接等。
连锁药店的财务管理
药店的财务管理连锁药店其财务管理是建立在资产的所有权与经营权统一的基础上,以总部为核心进行统一核算.每一个连锁药店都必须建立和健全现代企业财务管理制度,即本着责、权、利相结合的原则,简明账目环节,规范工作流程,充分采用计算机管理,严格内部考核制度,实行统一核算制度.通过动用财务手段对连锁企业的各个部门,企业经营的全过程,商品进、销、存的每一个结算环节进行监督、检查和控制.从而为决策层提供及时、准确、务实的财务分析,达到依法自主理财、约束企业经营行为、管理企业各项经济活动的目的.药店财务管理的主要内容：资金管理1．资金管理的原则1 统一使用与授权使用相结合的原则.药店资金由总部统一筹措、集中管理、统一使用.店铺采用地产品、鲜活商品和其他保管期短的商品,经请示总部同意后或在总部授权的范围内可动用银行存款,否则不能动用银行存款；店铺存入银行的销货款,未经总部批准不得自动动用.2 总部统一控制费用的原则.连锁药店总部、店铺及其他部门的费用由总部统一核定、统一支付.部门、店铺的工资等日常费用的支出,由总部统一开支.店长有节约费用开支的责任,总部有审查费用使用情况的权力.3 统一登记注册、统一缴纳税款的原则.连锁药店应是享有独立法人资格的企业,总部和所属店铺在同一区域内的,有总部向税务及工商部门登记注册,统一缴纳增殖税、所得税及其他各种税赋,统一办理法人执照及营业执照,店铺只办理经营执照,国家对企业在税收上的优惠政策,也由税务部门直接对连锁总部.特殊情况下,总部和所属店铺不在同一区域内,店铺一般处于委托法人的地位,实行属地纳税.4 统一银行存款和贷款的原则.店铺在总部指定的银行办理户头、帐号,只存款不出款,店铺每日必须将销售货款全额存入指定银行,不得作支货款,同时,店铺应向总部报送销售日报具体体现,它的核心内容是发挥企业的规模效益,以低于社会的平均成本取得社会的平均利润.2．资金管理办法1 提高资金的运营效率和效益,积极采取措施盘活资金存量,加快资金周转.财务部门要同信息、配送等部门密切合作,通过销售时点管理系统对企业的进、销、存实行单品管理,要从调整商品结构入手,分析哪些是畅销商品、平销商品、滞销商品,哪些是增殖库存和不良库存,加强财务对超市经营的指导、监督和制约作用.2 在财务管理上要积极引进现代化的预算管理制度、成本核算制度和投入产出分析制度,要加强投资决策和投资项目的经营管理,建立投资责任制,提高投资回报率.财务部门要同企划开发部门紧密合作,在确定建立店铺、配送中心、计算机系统的规模、投入等问题上要力求取得一致意见.使投资更加合理化、制度化、科学化.3 由于连锁企业在资金上采取统一与授权相结合的管理办法,在内部资金运转过程中要严格执行各项结算制度,同时,完善企业内部审计制度,形成有效的监督机制.4 树立勤俭办企业的精神,开源节流,在店铺的装修、计算机设备的投入以及其他方面的投资上切忌相互攀比,华而不实,脱离实际.资产管理连锁药店的资产应实行总部与店铺分级管理办法.1．流动资产的管理连锁企业的流动资产主要指存货部分即：由总部配送和店铺自采的商品和低值易耗品部分.流动资产的管理原则是：1 总部和店铺分级负责的原则.总部配送到个店铺的商品由总部设置总帐控制管理,在进入店铺以前,一切损失由总部负责；店铺自采的商品,由店铺自行管理,商品在店内被盗、短缺由店铺负责.2 合理设置库存的原则.对进入连锁企业配送中心的商品加强管理,加快对各店铺的配送,减少装卸损失,降低商品损耗率；对进入各店铺的商品加强管理,一要统一管理店堂和后场的商品,二要按照“二八”比例原则对商品结构进行调整,对骨干商品的经营要形成系列化保证不缺货.3 分类指导的原则.总部对各店铺的流动资产进行分类指导,如：总部要对各店铺的订货数量、品种进行监测审核；总部要定期督促各店铺及时根据销售情况调整商品结构；总部有责任督促各店铺对超过保值期的商品进行清理,并在规定的商品范围和期限内由总部负责退货处理.2．流动资产管理的具体内容1 存货占流动资产比重较大,一般约为40%~60%,而对于商业企业这个比例可高达8 0%,存货利用程度的好坏,对超市财务状况影响极大,因此加强存货的规划与控制,使存货保持在最优水平上,已成为财务管理的一项非常重要的内容.要想保持一定量的存货必定有一定的成本支出,而备存货的有关成本主要包括：采购成本：指从供应商那里获得商品而支出的成本.包括订货成本和购置成本.订货成本主要是信息收集,交流的成本,在先进的连锁企业EOS系统,大大降低了订货成本,提高了效率,当然还有一个与供应商谈判的成本.而购置成本则是购入商品本身的价值,同时要注重商品品质的保证.储存成本,指为对存货保存、加工等的成本,还包括存货占用资金所应计的利息、仓库费用、保险费用、存货破损等.缺货成本,指由于存货供应中断而造成的损失,当不确定的因素发生后,供应链的某些环节出现问题,导致缺货造成拖欠发货商和丧失销售机会的损失还包括需要主观估计的商营损失.为了降低存货成本,必须根据超市实际做出最优的存货决策,存货的决策涉及四项内容：决定进货的项目、选择供应商、决定进货时间和进货批量,前二项内容是产品部的职责,而财务部门要做出决定进货时间和进货批量,按照存货管理的目的需要通过合理的进货批量和进货时间,使存货的总成本最低,这个批量叫做经济订货量.有了经济订货量,就可以很容易找出最适宜的进货时间.对保管期长、销售量大且长期稳定的商品由总部统一采购,统一配送到各店铺；对一部分保管期较短、鲜活商品和一部分产品由总部配送不经济时,可委托社会化配送中心或其他供应商供应,本企业的配送中心直接向各店铺配送并由总部统一进行结算.店铺也可以在总部授权的商品品种及数量金额范围内自采.无论是总部和店铺在结算是应严格根据结算规定,将购销合同、采购单、仓库验收单进行核对,相符合后结算付款. 各店铺要根据商品销售情况及时调整商品结构,对接近保质期的商品要积极开展促销,对超过保质期的商品要及时进行清理.2 加强商品销售管理.总部对配送中心及店铺的全部商品要设置商品管理台帐,对店铺自采的商品一般实行按商品大类管理,有条件的要逐步过渡到实行单品管理,并建立实物负责制,以保证帐实相符.各店铺要定期对商品进行盘店,由总部核定商品损耗率,超过部分由总部从店铺的工资总额中作相应扣除.3．固定资产管理固定资产由总部统一核算,折旧由总部统一提取,分店不分摊.分店设置固定资产实物卡,并承担固定资产的修理费用.固定资产的采购、添置、调拨、报废均由总部掌管,分店无权处置.分店在发生添置、调拨、报废等事项时须办手续,首先向总部提出申请,由总部批准后交职能部门.另外,各连锁分店对所拥有的固定资产须列名细实物卡.由专人登记,定期盘店,分店要保证物卡相符.在使用过程中发生的固定资产损坏及保养,其费用则由各使用分店承担.成本管理连锁药店的成本管理主要是通过商品毛利率、费用开支标准及范围、销售费用率三大指标进行控制.由总部统一进行成本核算、统一管理.成本管理的具体内容：1、总部要严格控制自身的费用开支,如宣传广告费、人工费以及其他费用开支等.2、总部统一整个企业的资产折旧,统一支付贷款利息.3、总部对各个店铺基本上采用先进先出法按商品大类计算毛利率.4、总部要建立毛利率预算计划管理,对店铺实行计划控制.总部对各个店铺的综合毛利率进行定期考核,对影响效益的骨干商品的毛利率进行重点考核.5、总部规定各个店铺的费用细目范围及开支标准,原则上不允许随意扩大和超标.6、总部对一些费用如水电费、包装费等要进行分解,尽量划细到各个店铺和商品大类.能直接认定到各个店铺和商品大类的,要直接认定；不能直接认定的,要参考各店铺占企业工资总额的比例、资产的比例或按各店铺的人数、经营面积分摊到店铺和商品大类.7、总部对各个店铺的费用通过下达销售费用率进行总体控制,要建立费用率预算计划管理.各店铺的直接费用如业务招待费、人工费等要通店长的利益直接挂钩.对达不到预算计划的店铺,总部通过督导制度,帮助其分析造成奋勇增长,费用率上升的原因,并提出调整改进措施.一般情况下,每个店铺在开张初期的销售费用率可能会高一些,应尽快通过加强管理使之降到企业平均、合理的水平.利润管理分店对外虽然不是核算单位,但其内部核算制度却是健全的.各分店对自身实现的销售,购进的商品成本都由核算机构按核算程式进行核算.总部则统一规定分店的有关费用细目、每月月末由各分店结算内部利润、每月上旬将结算的利润上交总部.总部将分店的利润汇总扣除总部本身的费用及不需分摊的属分店有关费用后,即为真正的利润总额.税金的核算及管理连锁店税金的核算及管理全部由总部统一核算、统一交纳.各分店仍实行售价核算办法.对消费者来说仍然是价内税.总部根据各分店的报表汇总出销售总额,计算销售税金.又根据各业务部及分店的采购发票的抵扣联进行汇总,计算出进项税金,然后根据销项税进项税再计算出应交增值税.总部设置应交税金总账、明细账,根据总账、明细账编制有关报表向财政申报交纳、清算.商品的折价折让管理.商品的折价折让是促销手段之一.总部对折价折让商品品种、范围、折价的时限和幅度,都有严格的规定.由总部统一策划,在各分店同期推行.凡经总部批准折价折让的部分,总部对其考核时,视同销售额完成.加强连锁药店财务管理的措施建立健全适合连锁药店发展的财务控制系统一实行全面预算管理.“全面预算”就是对企业的一切经营活动全部纳入预算管理范围.具体的做法是在每年的粘末对当年的财务预算执行情况作全面地分析,在此基础上,超市总总部会同有关部门和门店对下一年的企业目标进行研究,然后根据上报的业务预算和专门决策预算进行修正补充,便财务预算初稿,最后由经理室通过后下达.财务预算在执行过程中,要突出预算的刚性,管理的重点要落实过程控制.财务部门要及时掌握经济运行动态,发现情况,及时查找原因,提出解决问题的方法.对由于预算原因造成的偏差,要修正预算指标,使预算真正起到指导经济的作用.二积极参与投资决策参与投资项目的可行性研究分析,完善投资项目管理.投资项目决策的前提是可行性分析.由于业务和财务考虑问题的角度不同,财务从投资项目初期参与,共同进行研究分析,可以使投资方案更趋完善.三加强结算资金管理加强资金管理是财务管理的中心环节.大型连锁药店具有货币资金流量大、闲置时间短、流量沉淀多的特点.因此,财务应根据这些特点,科学合理调度和运用资金,为企业创造效益.四加强存货控制.加强库存管理有利于企业进一步降低运行成本.连锁药店商品具有周转快、流量大、品种多和规格齐的特点；在销售形式上,以敞开货架陈列和顾客自选为主.鉴于这些特点,企业要在进货环节、储存环节、退货环节加强对商品的管理.五健全内部控制制度主要在两个方面：一是岗位责任,即明确规定各个岗位的工作内容,职责范围、要求,以及部门与部门、人员与人员间的衔接关系.二是规范操作流程,无论是大的项目,还是小的费用开支,都要规定操作流程程序,明确审批权限.建立计算机分析和管理系统一实行会计电算化连网管理.目前的超市不再是孤立的、单一的卖场,而是一种以集约、连续、跨地域经营为特色的卖场.总部对各门店联网后,可以通过远程查询功能进行即时监控.二建立财务信息互换中心财务MIS系统.对财务内部而言,由于连锁药店店多、面散,总部经常有很多信息需要即时通知门店；反之,门店也有许多信息需要反馈总部,因此建立一个高速、便捷的双向信息交流平台即财务MIS系统,很必要.三建立财务资金电子审核系统.由于连锁药店门店地域的分散性和总部资金集中管理的特性,往往给门店用款的审核和支付造成不便,利用电子审核系统则可以避免以上矛盾.审批人无论在何时何地均可以登上系统进行审批,电子签名、审批通过后的“单证”流向财务部,财务部在根据“单证”上的期望付款日安排资金统一支付,这就增强了用款的时效性,便于财务的资金安排和资金的预算管理.四及时进行数据的分析.要做好数据分析,应建立计算机数据分析模块,分析模块必须讲究科学实用,能满足企业管理的需要,能解决管理中可能碰到的问题.对商品进行分析时,不但要有大类分析数据,更要注重单品的分析,分析指标可以根据管理需要设定.分析指标主要有；商品周转率、毛利率、保本点、相关指标对总体指标的影响程度等.通过指标分析,可以完善库存结构,加快商品周转,进一步提高企业获利能力.加速资金周转加速资金的周转,不单是资金筹还要扎实地管理日常资金收支,按照实际正确预测什么时候需要多少资金.有计划的筹措使用资金,是维护连锁店信用和形象的保证.为使资金有计划地周转,必须做好以下工作：1．确实管理好现金和银行存款,连锁店就编制每一期间现金剩余与不足的情况,编制现金预算,规划未来的现金流入量和流出量.2．协调好信贷关系,保证商品流转资金的取得.3．控制合理库存,扩大销售,增加资金周转次数.4．保持收支平衡,研究筹措资金、延长支票和赊购支付物期限的对策.抓紧高级财务人员的培养和管理1．从本连锁店物色、培养专门人才,从基层选拔.1 对于那些好学上进的年轻有为的骨干送往对口的大专院校培养他们掌握专业知识；2 对于那些有贡献、有实绩的“能人”应该送往国外学习、考察、培训,回归后组织各种讲习班,传授有关知识、经验为连锁店出谋划策.2.有关院校招收职员.这部分职员有较扎实的专业功底和理论基础,进连锁店对整体规划、形象设计,财务软件设计、电脑安装、调试等均有很大作用.这部分人员的引入,对连锁店的总体素质的提高和整体形象的优化,很有帮助.3.聘用从国外考察、学习连锁管理回来的学者或国外有关专家指导连锁店的经营管理目前我公司已聘用从国外回来的两位专家.另外,对人才管理的更重要的一方面是一定要拉开分配档次.对那些关键岗位,挑大梁的人员,给予高报酬,重奖励,真正实行按劳分配,多劳多得的分配原则,使其安心于本公司工作,热爱本公司.。
零售业门店审计注意事项
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2. 了解零售业的特点和风险。
库存管理的问题解决与决策制定
作者：XXX 20XX-XX-XX
目录
• 库存管理概述 • 库存问题识别与解决 • 库存决策制定 • 库存管理策略与优化 • 现代库存管理方法 • 库存管理案例分析
01 库存管理概述
库存管理定义
库存管理
指通过有效控制库存水平，优化 库存结构，降低库存成本，提高 库存周转率，从而支持企业运营
和业务发展。
库存控制
指通过合理安排进货、存储、发货 等环节，确保库存数量、结构和成 本等在可接受范围内。
库存结构
指库存物品的种类、数量、质量等 方面的构成情况。
库存管理的重要性
01
02
03
04
避免缺货
合理库存可以避免因缺货导致 的销售损失和客户满意度下降
。
降低成本
通过优化库存结构、降低库存 成本，提高企业盈利能力和市
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解决策略
优化存储条件，及时处理过期产品，调整销售策 略。
实例
某食品企业通过改善存储条件和及时处理过期产 品，延长产品保质期，减少损失。
03 库存决策制定
订货决策
总结词
订货决策是库存管理中的重要环节，需要考虑订货时 间、订货量、供应商选择、价格协商等多个方面。
详细描述
订货时间是影响库存水平的关键因素之一，需要确定 合适的订货时间间隔，以确保库存得到及时补充。订 货量则需要根据历史销售数据、市场需求预测等因素 来确定，以确保库存既能满足销售需求，又不会过多 积压。供应商选择和价格协商也是订货决策中的重要 环节，需要综合考虑供应商的信誉、产品质量、交货 时间等因素，以及与供应商进行价格协商以降低采购 成本。
门店损耗管理制度
门店损耗管理制度第一章总则第一条为了规范门店的损耗管理工作，提高门店的经营效益，保障公司的利益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司旗下所有门店的损耗管理工作。
第三条门店应当严格执行公司的各项规章制度，加强损耗管理，做到损耗最小化。
第四条损耗管理工作应当遵循节约用钱、精益求精、高效管理的原则，确保门店的财产安全和经济效益。
第五条门店损耗管理工作应当注重预防为主、综合治理的原则，加强管理、规范流程，防患于未然，切实做到防范与处置并重。
第六条门店应当建立健全损耗管理制度，建立损耗台账，定期进行检查和审计，确保损耗数据真实可靠。
第七条门店应当配备专门的人员负责损耗管理工作，确保损耗管理工作的专业化、精细化。
第八条门店负责人应当充分重视损耗管理工作，加强对损耗管理工作的宣传、教育和培训，提高全体员工的损耗管理意识和能力。
第九条门店应当建立健全损耗管理的考核评估机制，对损耗管理工作进行定期检查评估，发现问题及时整改。
第二章损耗管理机构第十条门店设立损耗管理部门，专门负责门店的损耗管理工作。
第十一条损耗管理部门包括损耗管理主管、损耗管理人员等，由门店负责人主管，履行公司委派的损耗管理职责。
第十二条损耗管理部门负责组织、协调、监督门店的损耗管理工作，落实公司的损耗管理政策、措施和要求。
第十三条损耗管理部门应当加强与相关部门的沟通协调，加强信息共享，共同做好损耗管理工作。
第三章损耗管理制度第十四条门店应当建立健全损耗管理制度，明确损耗管理的组织结构、工作职责、业务流程和管理措施。
第十五条损耗管理制度应当规定购进验收、仓储管理、库存盘点、采购管理、销售管理等各项工作的具体规范和程序。
第十六条损耗管理制度应当规定损耗责任的明晰，对于因人为疏忽、不当操作或行为不当造成的损耗，应当追究相关人员的责任。
第十七条损耗管理制度应当规定损耗的申报、核实、认定、计量、处置的具体程序和责任部门、责任人。
第十八条损耗管理制度应当规定损耗记录的保存和资料报送的要求，确保损耗数据的真实性和完整性。
门店财务管理管理制度
第一章总则第一条为加强门店财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，确保门店经营活动的正常进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于本门店所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、费用报销、会计核算、资产管理等。
第三条门店财务管理应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：遵守国家法律法规、行业规范及公司财务管理制度。
2. 精益求精原则：不断优化财务管理流程，提高工作效率。
3. 实事求是原则：真实、准确、完整地反映门店财务状况。
4. 安全可靠原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章资金管理第四条门店资金管理实行统一管理、分级负责的原则。
第五条门店资金来源包括：1. 销售收入；2. 预收款；3. 其他收入；4. 资金调拨。
第六条门店资金支出范围包括：1. 门店日常经营费用；2. 门店资产购置；3. 门店投资；4. 应付款项；5. 其他合法支出。
第七条门店资金收支应严格按照预算执行，未经批准不得超预算使用资金。
第八条门店资金结算方式：1. 现金结算：现金支出不得超过规定的限额，并应开具正规发票。
2. 银行转账：银行转账应通过公司指定的银行账户进行，并确保资金安全。
第三章成本控制第九条门店成本控制应遵循以下原则：1. 目标成本原则：制定合理的成本目标，控制成本支出。
2. 竞争成本原则：分析市场行情，制定有竞争力的成本策略。
3. 优化成本原则：通过优化管理、提高效率降低成本。
第十条门店成本管理包括以下内容：1. 原材料成本管理：严格控制采购成本，提高采购效率。
2. 人工成本管理：优化人员结构，提高员工工作效率。
3. 营销成本管理：制定合理的营销策略，提高营销效果。
4. 管理成本管理：加强内部管理，降低管理费用。
第四章费用报销第十一条门店费用报销应遵循以下原则：1. 实际发生原则：费用报销必须真实、合法，有相应的原始凭证。
2. 合理性原则：费用报销应符合门店经营需要，不得滥用。
3. 及时性原则：费用报销应在发生后及时办理。
内审新人培训系列之超市审计
超市内审是我第一份工作，虽然时间较短，但是有部分的经验可以和大家分享，给超市内审的新人做一个简单的了解。
超市审计大家有可能都认为就是检查收银以及盘点库存，实际上超市审计的模块很多，一般划分为如下几个模块：团购模块、库存模块、合同模块、收银模块及发票开具模块、信息系统模块、产品模块、安全模块、企划模块、资金模块、会员模块、退货退差价、废旧物资变卖模块、防损模块、价格变更模块、美食街或者商业街招商模块、店间店内转货模块、人力资源模块、固定资产模块、超市券以及美食广场券模块。
那我们现在开始一个一个模块的讲解。
团购模块：超市的团购一般是指公司、政府机关、事业单位出于赠送或者员工福利大批量采购超市物资，超市以低于正常商品价格进行出售。
超市一般有团购部门专门负责团购事宜。
该模块的关键控制点：不得产品成本销售，即必须保证非负毛利销售；团购不参与会员积分或者换礼活动。
审计方式：获取审计期间的大宗或者团购申请单，进行核算核对。
库存模块：超市的库存一般是指展架、收银柜台旁、堆头、仓库内的物品，含正常商品、赠品。
该模块的关键控制点：生鲜类的盘点以称量为主；盘点时需注意盘点的品相，防止被欺骗；盘点需停止补货等动作，防止盘点不真实；赠品与正常商品区别盘点，以免赠品被补充为正常商品。
审计方式：根据超市库存的高损耗、高单价物品选择物品明细，结合获取审计期间的库存数据内的数据，结合损耗单、防损单、出入库单据、正常商品以及赠品送货单等得到账面的库存数据，再根据闭店后的实际盘点情况做原因分析，特别需要注意是仓库角落的被丢弃的包装盒。
如发现损耗异常，需要及时调阅该库存处的监控资料。
切记一定要现场盘点签字确认，防止营业第二天补货的情况。
参与盘点人往往会借口前一日有部分货物存放在其他地方，需要补充盘点。
知识补充：超市的固定损耗率一般为千分之三到千分之五，如果做商品检查时，发现高于损耗率的商品则需要做为盘点对象。
合同模块：超市的合同一般是指采购合同，一般会包含进场费、端头费、堆垛费、DM费、年节费、店庆费、年底返利、帐期（提前结帐费）、毛利补偿费、生鲜产品还有补损费。