费用报销附件规范准则
遵守费用报销管理规章制度
遵守费用报销管理规章制度介绍费用报销管理规章制度是企业内部为了规范费用报销行为而制定的一系列准则和要求。
遵守费用报销管理规章制度可以有效地控制企业的费用支出，并确保报销行为的合法性与合规性。
本文将详细介绍遵守费用报销管理规章制度的重要性以及具体的操作规程。
重要性遵守费用报销管理规章制度对企业的费用控制和风险管理具有重要意义。
以下是几个重要原因：1.合理利用企业资源：遵守费用报销管理规章制度能够帮助企业合理安排和利用有限的资源，确保费用支出符合企业发展战略和目标。
2.防止内部欺诈与浪费：规范的费用报销管理制度可以有效地预防内部欺诈和浪费行为的发生，提高企业的经济效益和内部控制品质。
3.维护企业形象和声誉：遵守费用报销管理规章制度能够增强企业的透明度和诚信度，维护企业形象和声誉，增加客户和投资者的信任。
操作规程下面是遵守费用报销管理规章制度的具体操作规程，包括费用报销范围、报销凭证、审批流程等：1. 费用报销范围费用报销范围是指可以通过费用报销申请程序报销的支出项目。
一般来说，以下几类费用可以纳入费用报销范围：•差旅费：包括交通费、食宿费等与出差相关的费用。
•业务招待费：包括与客户、供应商等业务往来中发生的招待费用。
•日常办公费：包括办公用品、通讯费用等日常办公所需的费用。
•培训费用：包括员工参加培训与进修的费用。
•其他费用：包括符合公司政策的其他合理支出。
2. 报销凭证为了确保费用报销的合规性和准确性，以下是通常要求的报销凭证：•发票：报销发票是报销费用的必备凭证，应包括发票代码、发票号码、开票日期、开票金额、发票抬头等信息。
•支付凭证：包括银行转账凭证、信用卡对账单等支持报销费用的支付记录。
•合同或协议：如果费用与合同或协议相关，应提供相应的合同或协议作为凭证。
3. 报销流程费用报销流程是指报销人员按照一定程序提交费用报销申请，并经过审批后获得报销款项的流程。
以下是一般的报销流程：•填写申请：报销人员应填写完整的费用报销申请表，详细描述费用项目、金额和事由，并附上相应的报销凭证。
差旅费报销准则
差旅费报销准则差旅费用报销总则：为加强出差费用的管理，并提倡勤俭节约的精神，使员工出差管理工作有所依循，特制定本规定。
出差类别：1、当日出差：出差当日可以往返者；2、远途出差：出差在外必须住宿者。
一．出差规定：1．出差应依据当月工作计划进行安排，必须有明确的工作目的及详细的工作计划，填写“差旅费用申请表”，并附“差旅计划表”。
由部门经理批复后交由总经理进行审核，备案后方可同意出差。
如部门经理不在公司，则由部门主管代批，但需向部门经理进行电话确认；差旅费的预计使用情况根据差旅目的地的等级标准而定；（依据商务部区域等级标准，如该地区不在列表中，则按最低标准计算）2．将“差旅费用申请表”及“差旅计划表”交予总经理进行申请，3．出差回来后一周内进行费用报销。
4．出差期间发生的交际应酬费用应列入市场投入费用范围，根据有关规定，按审批权限和程序批准后报销；5．趁出差之便回家探亲办事的，需提前向公司说明，其绕道发生的交通费由个人承担，在家期间不享受市内交通费补贴和伙食补助；6．出差途中除因病或遇意外灾害，或因工作实际需要电话联系，请示批准延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销旅差费外，并依情节轻重论处；7．差旅补助按天计算，驻外24小时以上开始计发差旅补助；根据到达地的区域划分支付；周六日无差旅补助。
二．差旅费使用信用及借款标准：1．各级别人员的信用额度由商务部经理提出申请并担保，总经理审批后，由财务备案；2．个人借支额度要与信用额度相适应，借款起付金额以下的实行先垫后报，如借款金额超过个人借支额度，需由部门经理审批并说明；3．出差人凭核准的"用款申请单"向财务部办理借支，如有大额借支则需提前三天进行申请；4．在规定时间内第一笔借支和财务结算完后方可进行第二笔借支；注：如在借款期间出现损失，则于本人薪资和提取中扣除，剩余部分则由公司与部门经理各承担50%。
三．差旅费报销要求1．出差费用的报销必须经过审核，审批手续，并附带“差旅费用报销明细表”方可报销，表的填写要准确规范。
会计准则关于报销差旅费的法条
会计准则关于报销差旅费的法条差旅费报销是指企事业单位在员工出差过程中发生的交通费、食宿费、招待费等各项费用，根据会计准则的相关要求，进行核算和报销。
在中国，差旅费的报销与相关法律法规密切相关，主要涉及《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国财政追缴款项暂行办法》等。
首先，根据《中华人民共和国会计法》的规定，会计准则对差旅费报销的核算和记录提出了明确的规定。
根据该法的第三十六条，差旅费属于企业经营活动发生的费用，应当按照相关会计准则予以确认和核算。
差旅费报销需要统一进行核算，确保各项费用的真实性和合理性。
其次，差旅费的核算所依据的是会计准则相关的规定。
根据《中华人民共和国会计法》第二十一条的规定，企事业单位应当按照会计法和企业会计准则进行核算。
会计准则规定了差旅费的相关科目分类、核算方法和会计处理原则。
根据企业会计准则第十七号——"费用"的规定，差旅费应当按照实际发生额予以确认，并在相关业务科目中进行登记和核算。
另外，根据《中华人民共和国财政追缴款项暂行办法》的规定，差旅费报销也受到了财政管理的限制和约束。
该办法规定，差旅费的合理性、合规性和及时性是财政追缴款项的要求。
对于虚报、瞒报、套取差旅费等行为，相关部门有权进行查处和追缴，并对相关人员予以处罚。
这一法规的出台，进一步加强了对差旅费报销的监管和管理。
此外，差旅费报销还受到税法的限制和规范。
根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，差旅费属于企业的必要增值税税前扣除项目，但必须符合税收法规定的条件，并按照税法的要求进行登记和核算。
对于企业虚构差旅费等行为，税务机关有权查处，并对违法行为追究相应的法律责任。
总之，差旅费报销的核算和记录，需要遵循会计准则的规定，并受到相关法律法规的限制和规范。
企业应确保差旅费的真实性、合理性和合规性，并按照相关会计准则和法律法规的要求进行核算、登记和报销。
这样不仅可以避免违法违规行为，还能提高差旅费核算的准确性和透明度，为企业的管理和决策提供有力的支持。
会计准则报销制度(3篇)
第1篇第一章总则第一条为规范公司报销行为，加强财务管理，提高资金使用效率，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工及外聘人员，涉及公司各项费用报销事宜。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法合规原则：遵守国家法律法规，符合会计准则要求；（二）真实准确原则：报销事项真实、准确，符合实际情况；（三）勤俭节约原则：厉行节约，反对浪费；（四）及时性原则：报销手续齐全，及时办理报销事宜。
第二章报销范围第四条报销范围包括但不限于以下费用：（一）差旅费：因公出差产生的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等；（二）招待费：因公接待产生的餐饮费、住宿费、交通费等；（三）办公费：办公用品、低值易耗品、办公设备等费用；（四）业务费：业务招待费、广告宣传费、业务培训费等；（五）会议费：举办会议产生的场地费、餐饮费、住宿费、交通费等；（六）其他费用：根据公司实际情况，经批准的其他费用。
第三章报销流程第五条报销流程如下：（一）报销申请1. 员工填写《报销单》，详细列明报销事由、费用金额、相关票据等；2. 部门负责人审核《报销单》，签署意见；3. 主管领导审批《报销单》。
（二）报销审批1. 财务部门收到《报销单》后，进行初步审核，确保报销事项合法合规；2. 财务部门负责人审批《报销单》，签署意见；3. 主管领导审批《报销单》。
（三）报销付款1. 财务部门根据审批结果，办理付款手续；2. 员工领取报销款项。
第四章报销凭证第六条报销凭证应具备以下要求：（一）真实有效：报销凭证应为合法、有效的票据，如发票、收据、银行付款凭证等；（二）完整齐全：报销凭证应包括报销事由、费用金额、报销人姓名、报销日期、报销部门等信息；（三）清晰可辨：报销凭证字迹清晰，不得涂改、伪造、篡改。
第五章报销时限第七条报销时限如下：（一）报销单提交时限：报销事项发生后，员工应在15个工作日内提交《报销单》；（二）报销审批时限：财务部门应在收到《报销单》后5个工作日内完成审批；（三）报销付款时限：财务部门应在审批通过后5个工作日内办理付款手续。
员工报销制度
员工报销制度员工报销制度在生活中，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。
我敢肯定，大部分人都对拟定制度很是头疼的，以下是作者为大家收集的员工报销制度，欢迎阅读与收藏。
员工报销制度1（1）由出差人填写《借款单》，写清出差事由、目的地、人数、预计天数等内容，经部门主管审核，报总经理签字认可后，方可到财务部领款。
（2）出差交通方式包括：一般出差人员为长途汽车、火车硬卧费用实报实销；特殊情况需乘坐飞机或火车软卧的，需提前向部门经理说明原因并征得同意，否则不予报销。
（3）借口额度一般员工借款金额在1#—#元之间，部门主管以上人员借款金额在#—3#元这间。
（4）差旅费用标准，出差地点区分为一类区、二类区、三类区三种。
一类城市如：北京、上海、广州、深圳、珠海、厦门等。
每人每天出差补助230元。
（包括：食宿，市内交通费）。
二类城市：除A类城市以外的各省市及自治区省会以及天津、重庆等其他直辖市等。
每人每天出差补助180元（包括：食宿,市内交通等）。
三类城市：A、B类地区以外的其他城市每人每天出差补助130元（包括：食宿，市内交通费）。
因参加会议出差者，按通知书上规定包括食宿的公司不再报销出差补助，只负担交通费实报实销。
业务人员出差的交际应酬费用由业务员自己解决，公司不再负担。
出差费用超出标准的需向部门经理说明原因并征得同意，否则超标部分（以总额计）不予报销，由报销人自理。
出差归来报销时，应提供费用清单否则不予报销。
（5）出差住宿由对方安排解决的，公司不予再报销及补贴。
（6）统计补助日期，出发时间在0：00—12：00的，当日以一天计；出发时间在12：00-24：00的，当日以半天计；返回到达时间在0：00—12：00的，当日以半天计；返回到达时间在12：00—24：00的，当日以一天计。
（7）出差人员在到达出差地后，应及时向部门经理报告，并同时告知住宿宾馆电话和房间号；出差期间，应每日向部门经理电话汇报一次。
发票报销管理制度5篇
发票报销管理制度5篇在日新月异的现代社会中，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
那么拟定制度真的很难吗？下面是我收集整理的发票报销管理制度，欢迎大家共享。
发票报销管理制度篇1为规范__有限公司(以下简称“公司”)费用报销业务流程，特制定本制度。
以前制定的与本规定不相符合的条款一律废止，以本规定为准。
一、费用报销票据要求1、费用报销应供应合法、真实有效的发票及行政事业单位收据。
2、发票抬头必需填写公司全称，即“__有限公司”，不得多字、少字或错字。
若是定额发票，票面上要求填写单位名称的也应填写完整。
3、发票日期与费用报销日期应大体全都，一般不得跨年度报销。
4、发票内容应与真实的业务全都，不同类型的发票应按经济业务的类型分项整理填写在费用报销单上。
5、发票所开具货物或者劳务名称应与销货单位的经营范围全都，且货物或者劳务名称一般应为详细商品名称或者劳务，不能开具概括性的商品或者劳务名称，如宣扬用品、办公用品等。
若详细的商品比较多，可以如上述开具，如宣扬用品、办用品等。
若详细的商品比较多，可以如上述开具，如“材料一批”、“办公用品一批”，但应付“明细清单”，具体排列详细的商品名称、数量、单价、金额并加盖发票专用章或财务专用章，并不得消失“衣服”、“皮包”、“手表”、“礼品”等个人生活用品。
6、发票金额大小写必需全都，数量、单位、单价必需匹配。
7、所取得的发票上的印章应为“财务专用章”和“发票专用章”，用票单位、收款单位、供应商单位三者应保持全都，并与相关附件的单位名称相符。
8、发票不得涂改或者在其表面乱写乱画，有实物需要验收的应由验收人在申购单上签字确认。
若需要其他备注的可以再其它单据上注明。
9、除财务部门监制的行政事业单位收费收据外，其他收据原则上不能作为报销凭证。
10、不符合以上要求的票据，公司财务部有权退回当事人，并要求其重新供应合法有效的票据。
11、发票必需真实有效，不得虚开发票或有意取得不规范发票、作废发票及失效发票。
财务凭证附件制度范本(2篇)
第1篇第一章总则第一条为规范财务凭证管理，确保财务信息的真实、完整、准确，加强内部控制，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务会计制度的规定，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的财务凭证管理，包括但不限于原始凭证、记账凭证、财务报表等。
第三条财务凭证附件制度是指对财务凭证所附原始单据、合同、协议等文件的管理制度。
第四条财务凭证附件应当真实、完整、合法，与财务凭证内容相符。
第二章附件范围第五条财务凭证附件范围包括：（一）与收入有关的附件，如销售合同、发票、收据、提货单等；（二）与支出有关的附件，如采购合同、发票、收据、付款凭证等；（三）与资产有关的附件，如购置合同、发票、验收报告等；（四）与负债有关的附件，如借款合同、还款凭证等；（五）与成本费用有关的附件，如成本计算单、费用报销单等；（六）其他与财务活动相关的附件。
第三章附件要求第六条财务凭证附件应符合以下要求：（一）真实：附件内容应与实际业务相符，不得虚构、伪造、篡改。
（二）完整：附件应包括所有必要的文件，不得遗漏。
（三）合法：附件内容应符合国家法律法规和公司内部管理制度。
（四）清晰：附件应字迹清晰、内容完整，便于查阅。
（五）分类：附件应按照财务凭证类型进行分类，便于管理和使用。
第四章附件归档第七条财务凭证附件的归档应当遵循以下规定：（一）归档时间：财务凭证附件应当在财务凭证归档前整理完毕。
（二）归档方式：财务凭证附件应当与财务凭证一并归档，按照财务凭证类型进行分类。
（三）归档要求：归档的财务凭证附件应当符合本制度的要求。
第五章附件查阅与保管第八条财务凭证附件的查阅与保管应当遵循以下规定：（一）查阅：财务凭证附件的查阅应当遵守保密原则，未经授权不得随意查阅。
（二）保管：财务凭证附件应当妥善保管，防止丢失、损坏。
（三）借阅：因工作需要借阅财务凭证附件的，应当履行借阅手续，并在规定时间内归还。
（四）销毁：财务凭证附件的销毁应当符合国家法律法规和公司内部管理制度。
差旅费报销管理制度 差旅费报销管理制度及流程精选10篇
差旅费报销管理制度差旅费报销管理制度及流程精选10篇（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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费用报销附件规范准则
目的
费用报销附件是用于支撑费用报销申请的相关文件，旨在确保报销申请的准确性和完整性。
本准则旨在规范费用报销附件的准备和提交流程，以提高工作效率并降低错误率。
适用范围
本准则适用于所有公司员工和合作伙伴，包括全职员工、兼职员工和合同工。
报销附件准备流程
1. 填写费用报销申请表：在提交报销附件之前，申请人应先填写完整的费用报销申请表格，包括日期、费用种类和金额等必要信息。
2. 将费用凭证整理归类：申请人应根据费用种类将相关的费用凭证整理归类，例如、收据、付款凭证等。
3. 确认费用凭证的真实性和有效性：申请人应核对每个费用凭证的真实性和有效性，确保其与报销申请表的信息一致，并不存在伪造或重复的情况。
4. 编号并打印费用凭证：申请人应为每个费用凭证进行编号，并将其打印成纸质文件。
对于电子出行凭证，可以保存电子版本并在需要时进行打印。
5. 将费用凭证与申请表一起装订：申请人应将费用凭证与费用报销申请表一起装订成册，确保文件的整体性。
报销附件提交流程
1. 提交包含报销附件的申请：申请人应将装订好的报销附件提交给公司的财务部门或相关审批人员。
同时，申请人还需要填写并提交报销申请表格。
2. 财务部门审查报销附件：财务部门将对报销附件进行审查，包括检查费用凭证的真实性和有效性、核对金额是否与申请表一致等。
3. 反馈审批结果：财务部门将根据审批结果向申请人反馈，包括是否通过审核、是否需要补充材料等。
4. 存档：经过审批的报销附件将被财务部门存档，以备将来的查阅和审计需要。
注意事项
- 申请人在准备和提交报销附件时应确保信息的准确性和完整性，一旦发现虚假报销或违规操作，将会面临相应的惩罚。
- 财务部门在审查报销附件时应严格遵守相关法规和内部规定，确保审查结果的公正和合法性。
- 费用报销附件应妥善保管，避免遗失或被他人非法获取。
以上是费用报销附件规范准则，希望能帮助到您，如有任何疑问，请随时联系财务部门。