财务审批流程图
工程财务审批流程及制度
工程财务审批流程及制度
根据国家相关财经法规和公司相关规章制度，进一步规范和 完善公司直管项目财务管理制度，加强项目资金监管效率，规范项目资金 运作流程，降低财务相关风险，同时进一步推进公司项目管理系统信息化 平台的建设，特制定直管项目资金管理暂行规定，明确本部相关职能部门 的职责。 公司各新开工直管项目经理部 (以下简称 “项目部”) 执行本 规定。
本规定涉及公司本部的职能部门有：生产安全部、合约管理 部、工程结算管理部、 财务资产部 (直管项目财务管理科)、资金结算中心、 纪检监察审计部、信息中心。
项目部：资金管理服从公司的统一安排，项目中标后，在签 定内部承包合同的同时，经济责任人或者项目经理要签定总体的项目资金预 算书；项目实施过程中，项目部要提供所属项目的一切经济资料：工程施 工合同、工程施工补充协议、工程预算书(二次预算)、根据施工进度及材 料采购计划编制的资金预算、进度款审批表、各类合同(专业分包合同、 材料购销合同、 租赁合同、 劳务分包合同、 班组分包协议等)、各类联系单、 工程决算资料、借款协议、材料供应商提供的小票(必须加盖供货单位印 章)、材料验收单(以材料小票作为验收入库依据)、材料收发存报表、月 度施工任务单、月度人工费结算单、月度专业分包工程结算单、月度租赁 结算单等。每季度末根据签定的各类合同及变更联系单，调整工程项目预 计总成本。 生产安全部：结合项目施工进度，掌握项目材料采购计划， 催促项目部及时提供并审核项目材料采购清单(材料小票)、材料验收单、 材料收发存报表、月度周转材料结算单、上个月完成的工作量、工程形象 进度、 分部份项节点。催促、 指导项目指定人员在 PM 系统各个模块及时录 入相关数据。每月对项目部提交的材料台账、工程形象进度及资金支付审 批表进行审核。 工程结算管理部：催促项目部及时提供并审核工程预算、目 标成本、各类联系单、月度施工任务单、人工费结算单、分包工程结算单、 月度机械设备租赁结算单。 催促、 指导项目指定人员在 PM 系统各个模块及 时录入相关数据。每月对项目部完成的工程量、施工任务单和各类结算单 以及项目部相关资金审批支付表进行审核。 合约管理部：催促并指导项目部及时签订专业分包合同、主 要材料购销合同、 劳务分包合同(包括班组承包合同)、钢管和机械租赁合 同等；定期对项目部的各类合同履约情况进行检查。催促、指导项目指定 人员在 PM 系统各个模块及时录入相关数据。 财务资产部 (财务管理科)：做好验收单、 供应商提供的发票、 材料购销合同的三项核对；做好人工费结算单和劳务分包合同及发票的核 对；做好租赁结算、专业分包结算、相关合同、提供票据的核对；催促项 目部及时做好资金支付审批流程的签字确认，确保各项资金的支付安全。 在 PM 系统相关模块中及时录入各个项目的财务数据。定期分析项目成本状 况，查找存在的问题、分析相关原因，并提出相关建议和意见；保证项目 成本的真实性、配比性。开设银行账户的项目每月五日前需向公司财务管 理科上报上月的银行对账单，本月底前上交账户收支情况的原始凭据原件 (包括银行票据、 支付审批手续及相关发票和其他原始票据)，由财务管理 科统一进行账务处理。 审计部：定期对项目部的各项经济活动进行监督审计；对各 职能部门和项目部的相关制度执行情况进行监督检查；对项目部的重大经 济活动(如项目垫资、履约保证金支付等)提出意见和建议。 信息中心：根据信息化管理要求在项目管理集成系统(PM) 中设置相应的项目资金支付审批流程。完善系统相关模块的使用功能，并 提供相关操作的业务培训与指导。根据信息化管理的相关标准对项目部和 各相关职能部门的操作情况提出意见和建议。定期对系统相关数据进行分 析，形成各类图表，为公司管理层的决策提供依据。 资金结算中心 ：按照公司规定进行银行账户管理。 (一) 各直管项目原则上不独立开设专业银行账户， 统一在内部银行 开设项目内部结算账户，所有资金收支集中到该指定账户。外地项目如有 特殊原因需开设专业银行账户 (普通为暂时存款账户)，则先由项目部提出 书面申请，经公司相关部门及领导审批允许后方可开设，并报资金结算中 心备案。 (二)项目部开设账户所需的财务专用章由公司统一刻制。所有账户 的印章管理实行分离保管制度，财务专用章由公司财务资产部下属直管项 目财务管理科(下称财务管理科)的财务人员(或者公司委派到项目部的财 务人员)保管，私章由项目部经济责任人或者项目经理指定专人保管。 (三) 专业银行账户原则上在项目所在地的工行或者建行开立， 有条件 的可以开通网上银行功能，暂时存款账户的期限普通为两年，到期后需及 时办理销户手续。如到期后项目尚未竣工或者其他特殊原因暂时不能销户的， 则由项目部向公司相关部门提出书面延期申请，经公司审批允许后方可延 期，延期时间最长不超过一年。 (四) 项目所属工程款必须汇入公司指定银行账户， 其他任何账户都 无权自行收取项目任何款项(包括工程款、各类保证金等)。如有违反，则 即将取销该银行账户。
财务费用申请流程图
费用申请流程图
流程图 说明 经办人员（应是部门主管）根据公司要求填写 《费用申请单》不得涂改，不得用铅笔或红色字 体的笔填写，如：费用一般金额较大，由主管部 门经理根据实际需要向总经理或董事长提交请示 报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益 预测表等） ， 《费用申请单》及相关资料准备完成后，经办人 员提报部门经理进行进一步审核签字，审核内容 包括： 费用产生必要性； 可行性报告可操作性； 费用预算及相关收益预测表合理性。 若发现不符合要求，立即退还给相关经办人重新 考查研究资料提报。 直接主管审核签字后，须将报销单据报部门经理 进行进一步审核签字，审核内容包括： 费用产生必要性； 可行性报告可操作性； 费用预算及相关收益预测表合理性； 直接经理审核的严谨性。 若发现不符合要求，立即退还给相关经办人重新 考查研究资料提报。 权责部门 相关表单文件
填写《费用申请 单》
经办人员 （部门主管）
报费用申请单
部门经理
部门经理 审核
NO
报费用申请单 可行性报告 费用预算及相关 收益预测表
分公司总经理
总经理批 准
NO
报费用申请单 可行性报告 费用预算及相关 收益预测表
分公司对审核符合要求的《费用申请单》呈总公 司领导，由总公司领导进行批准签字，若总公司 领导发现不符合要求，须立即退回分公司，由分 公司第一责任人跟进处理。
总公司领导审批
报费用申请单 可行性报告 费用预算及相关 收益预测表
财务管理制度-资金使用审批流程图
项目名称
说 明
1、经办人
经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划或申请书、物资清单等）
2、验收
所购买物资须经验收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登记备案
3、主管部门
本部门主管领导签字确认。源自4、会计审核会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量
5、公司领导审批
领导审批
6、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（领款人不得代签他人）
（三） 其它办公费用审批程序
项目名称
说 明
1、综合类
水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等
2、经办人
经办人填写费用报销单（附发票及清单）
3、验收
费用发生需有验证手续
4、主管部门
本部门主管领导签字确认。
5、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及期间
6、公司领导审批
领导审批
7、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）
（四）差旅费、招待费审批流程
项目名称
说 明
1、经办人
经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、招待费、住宿费等）
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、公司领导审批
领导审批
4、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）
一、资金管理总体流程图
①
②
③
二、资金计划流程
①
②
③
项目名称
说 明
1、月度资金计划
各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划
2、汇总计划
财务根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计划，报公司领导审批后上报公司。
财务费用报销流程图(标准版)
财务费用报销流程图总结在详细分析《财务费用报销流程图》文档后，我们可以清晰地勾勒出财务费用报销的全流程及其关键环节。
以下是对该流程图的详细总结，确保涵盖所有关键步骤及细节信息。
报销发起与准备1. 报销单据整理与粘贴报销人员需依据公司费用报销制度，细心整理需报销的发票或单据，并进行规范粘贴。
这一步骤确保了后续审核流程的顺畅进行。
具体细节包括发票或单据的清晰度、完整性，以及是否符合财务规定的粘贴要求。
2. 填写《费用报销单》报销人员需使用规定的笔具，在《费用报销单》上准确填写报销信息，不得涂改。
对于采购物品的报销，还需附上总经理签字确认的《采购申请表》。
这一步骤确保了报销信息的准确无误，为后续审核提供了必要的信息基础。
部门内部审核3. 直接主管审核报销人员将准备好的《费用报销单》及相关单据提交给直接主管审核。
直接主管需对费用产生的原因及真实性、费用的合理性、票据及单据的规范性进行严格审核。
若发现不符合要求，直接主管需立即退还给报销人员重新整理提报。
这一环节强化了内部控制，确保报销费用的合理性和合规性。
财务部门审核4. 财务部门审核通过直接主管审核后，报销单据将提交至财务部门。
财务部门的会计人员将对报销费用进行进一步确认，审核内容主要包括费用是否符合报销标准、财务是否能及时安排此费用、单据或票据是否符合财务规范要求。
同样，若发现不符合要求，财务部门将立即退还给相关部门重新整理提报。
这一步骤确保了报销费用的准确性和合规性，符合公司财务管理规定。
高层审批5. 执行董事长批准财务部门审核通过后，报销单据将提交至执行董事长进行最终审批。
执行董事长需对报销单据进行全面审阅，并签署意见及时间。
若发现不符合要求，执行董事长将退回财务部跟进处理。
这一环节体现了公司高层对财务管理的高度重视和严格把关。
报销款项支付6. 出纳准备报销款项经过执行董事长批准后，财务部出纳将根据批准的报销单据准备报销款项。
出纳需确保支付金额的准确无误，并按照公司规定的方式进行支付。
财务报销流程图
Y 财务部负责人
复核
项目总经理审批
出纳审核付款
入账结 束
说明
１、如果没有特殊原因在取得票据三天内填 写“费用报销单”进行报销。 2、报销人要按照规定认真填写“费用报销 单”。所填写的项目为:日期、用途、金额、 合计、金额大小、报销人等。 3、如果是报销交通费的在“费用报销单”上 注明乘车路线。 4、发票、报销原始单据贴贴在粘贴单上,最 后粘贴“费用报销单"。 5、若有要事说明则备注填写。 １、相关人员提交审核：
项目负责人 项目总经理
财务部
………………………………………………… ……………………………
1、借支人要按照规定认真填写“借支单”。
所填写的项目为:日期、部门、借支事由、金 额、借支人等。
相关部门人员
１、相关借支人员提交“借支单"给项目负责 人审核签字。 2、项目负责人必须对借支事由进行审核； 若发现不符合要求,立即退还给借支人。 1、出纳需要先关注有无项目负责人签字同意 借支。 2、仔细审核借支人金额填写是否正确。 3、出纳随后签名并根据“借支单"金额支付 给借支人.
公司出款审批流程图教学文案
报销、借款、工程付款、定期还款审批流程
报销人、借款人、工程付款申请人、
定期还款申请人
车辆管理专员
部门主管
预算管理专员、合同管理专员
财务主管
总经理
出纳
票据附件说明
预算内——报销、借款、工程付款、定期还款审批流程
报销人、借款人、工程付款申请人、
定期还款申请人
车辆管理专员
部门主管
预算管理专员、合同管理专员
财务主管
总经理
财务费用报销及付款流程图
报销及付款单据整理粘贴填写《费用报销及付款申请单》
部门经理审核财务部审核
财务部对审核符合要求的报销单据统
一呈总经理，由总经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。
总经理
费用报销单
报销发票及单
据
出差审批单
借款单
付款申请单
购销合同
财务部出纳根据总经理批准的报销单据或付款申请单据准备款项。
出纳员
费用报销单
报销发票及单
据
出差审批单
借款单
付款申请单
财务部出纳通知经办人，报销领款时，报销人员必须在《费用报销单》上领款人处进行签字确认。
如果是代
领人进行领款，必须出具委托书并有双方的签字或手印证明。
如属于借款性质报销,借款人必须将存于财务的借款单取走核销.经办人员
费用报销单
付款申请单
借款单
财务部会计根据已完成的报销单据和
公司财务制度要求进行相应的帐务报
表处理。
会计财务报表
准备报销及付款款
项
通知经办人领款或已支付申请款项总经理审核
财务报表处理。
财务付款报销制度流程图
财务付款报销制度流程图摘要本文主要介绍财务付款报销制度的流程图。
此流程图展现了企业内部财务付款报销的标准化流程，以供企业内部人员参考，并且可以用于公司内部培训。
流程图st=>start: 开始op=>operation: 申请报销cond1=>condition: 报销单是否完成op1=>operation: 交给主管审批cond2=>condition: 审批是否通过op2=>operation: 报销单提交给财务op3=>operation: 财务统计核算op4=>operation: 进行预算控制op5=>operation: 记账和付款e=>end: 结束st->op->cond1cond1(yes)->op1->cond2cond1(no)->opcond2(yes)->op2->op3->op4->op5->econd2(no)->op1流程解析1.开始：首先需要申请报销，填写报销单。
2.报销单：报销单需要填写详细的申请报销信息，包括过程、费用、日期等。
3.报销单是否完成：检查报销单是否填写完整，如有遗漏，请补齐后重新提交。
4.提交主管：报销单需要交给所负责部门的主管进行审批。
5.审批是否通过：审核人员要判断报销合理性，是否符合公司标准，最终审核结果分为通过和不通过。
6.报销单提交给财务：审核通过之后，需要将报销单提交财务确认。
7.财务统计核算：财务需要验证报销账单的正确性，防止企业财务损失。
8.预算控制：财务需要进行预算控制，防止超支。
9.记账和付款：确认报销单正确后，以账务为基础进行逐笔记录，直至付款。
10.结束：报销流程结束。
适用范围此财务付款报销制度流程图适用于企业内部各行业人员及其部门内部流程，例如：人事行政、销售、采购、财务等部门。
结论本文介绍了财务付款报销制度的标准流程，此流程图可以作为规范企业内部流程的参考，以提高企业内部管理和流程统一化的水平，有效规避企业财务风险的发生。
财务日常报销制度及流程图
财务日常报销制度及流程图背景介绍财务报销是每个企业日常经济活动中必不可少的一项工作。
为了规范财务报销流程，加强企业财务管理，设立财务日常报销制度并实施是非常必要的。
制度目的财务日常报销制度的目的是为了规范财务管理流程，保证财务记录的真实性、准确性和完整性。
同时，对于不符合规定的报销申请，制度也作为一个监管的工具，保证企业的财务安全。
适用范围制度适用于所有需要进行财务报销的员工及部门。
流程图下面是公司财务日常报销的流程图：start=>start: 开始apply=>operation: 预算申请check1=>condition: 预算审批step1=>operation: 报销申请step2=>operation: 报销审核check2=>condition: 财务审批step3=>operation: 会计核算step4=>operation: 财务支付end=>end: 结束start->apply->check1check1(yes)->step1->step2->check2check2(yes)->step3->step4->endcheck1(no)->endcheck2(no)->end流程说明1.申请预算：员工或部门在需要进行财务活动前提出预算申请，由上级主管审批后进行申请。
2.报销申请：员工或部门在完成预算使用后，根据预算要求提交报销申请，包括相关票据、单据以及报销金额。
3.报销审核：财务部门根据报销申请情况进行审核，并将审核结果反馈给报销申请人。
4.财务审批：财务主管对审核记录进行复核，并进行财务审批。
若报销申请不符合规定，将进行退回。
5.会计核算：会计根据财务审批记录，对相关财务凭证进行核算。
6.财务支付：根据会计核算结果，财务部门进行支付操作。
注意事项1.报销申请必须同时提供相关票据、单据并填写报销金额，以确保报销申请的真实性。
财务费用报销流程图
杭州振旗贸易有限公司Hangzhou Zhenqi trade Co.,Ltd财务费用报销流程图流程图说明权责部门 相关表单文件报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。
根据报销内容填写《费用报销单》，外地出差的填写《出差费报销单》。
报销人员报销发票报销单据 财务费用报销制度借款单等 报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。
若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差审批表》。
采购物品报销需附上总经理签字确认的《采购申请表》。
报销人员费用报销单 出差审批单采购审批表 财务费用报销制度借款单等 《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销人员提交给部门负责人审核签字，部门负责人须对以下方面进行审核：1） 费用产生的原因及真实性； 2） 费用的合理性； 3） 票据及单据的规范性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门负责人费用报销单 报销发票报销单据 出差审批单 采购审批单 财务费用报销制度借款单等部门负责人审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括：1） 产生的费用是否符合报销标准； 2） 财务是否能及时安排此费用；3） 单据或票据是否符合财务规范要求.若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。
财务部 出纳费用报销单 报销发票报销单据 出差审批单 财务费用报销制度借款单等审核符合要求的报销单据呈行政主管批准签字，若行政部发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。
行政部审批后，再送呈总经理批准行政部费用报销单 报销发票报销单据 出差审批单借款单等 对审核符合要求的报销单据送呈总经理，由总经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。
总经理费用报销单 报销发票报销单据 出差审批单 借款单等注：财务部所有支付款都必须有《付款联系单》，必须见到行政部签字或总经理签字方可支付，所有员工都必须按流程操作，若擅自支付将记录考核范畴。
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公司财务管理审批制度及流程
一、采购付款审批制度流程
〈一〉 为加强财务管理,节约费用开支，提高公司经济效益，特制定采购付款审批制度流程。
<二〉 物料(包括原材料、辅料、设备、工具用具、办公用品等)购置：
１、主要原材料或单价在５00元以上得物料应由采购部门采用优选得方式对几家供应商得报
价、质量、服务进行比较，从中选购价廉物美得物料。
2、报价审批程序如下：
3、物料采购要填写书面《采购申请单》,《采购申请单》得内容应该注明：现有库存情况、购买
用途、品牌型号、预计费用、不同品牌得比较情况等。
4、物料采购申请程序如下:
5、物料购置得工作流程:
〈三〉货款审批:
１、货款就是指:为了销售而购入得原材料、耗材等所需支付得款项,包括采购定金、预付货
使用部门负责人填写《采购申请单》 总经理审批
财务审核
采购经办人提供几
家供应商得报价单
总经理审批 财务审核 财务部备案
使用部门:把
《采购申请单》
交采购员
采购员:下单给供应商 采购员:填制《采购合同》(物料报价已审批) 总经理审批
采购员:采购合同给财务部 仓管员:验收入库单,一联交会计,一联交采购员 采购员:1、核对入库单与采购合同,编
制《采购日报表》
会计:依据报价单、采购合同与入库单核对采购日报表 会计:依据《采购日报表》数据填制《应付账款明细表》 会计:月末编制报表
报送给总经理、股东
款、结算货款等。
２、除零星采购、办公用品与急件采购,所有货款得支付须凭已审批得合同或订单支付。单次
采购金额较小，但长期耗用得物料采购，也需要签订合同.
3、 货款支付审批程序:
4、办理货款支付审批程序得《用款申请单》（除采购定金）要附上以下资料：
（1)经审批得《采购合同》，没有合同得则附上经审批得《采购申请单》；
(2）仓库签发得验收入库单；
（3）供应商得对账单；
（4)供应商开具得发票(由会计附上）.
5、货款审批工作流程：
注:1、已付过定金或预付款得，要把已付得定金或预付款注明在《用款申请单》上;
2、填写《用款申请单》时内容必须真实、清析、完整;每次实际付款金额与《用款申请
单》金额不一致时，把已审批得《用款申请单》复印,并注明本次实付款与未付款金额,
以作为下次付款审批得依据;
３、该货款审批主要就是针对月结供应商；
４、支付给月结供应商得货款得付款时间为每月 日.
二、销售收款管理制度流程:
1、为加强财务管理，按期收回货款，加速资金周转,提高公司经济效益，实现销售利润最大化,特制
定本制度流程。
2、与客户对账应收流程
采购经
办人填
制《用款
申请单》
总经理审批 会计审核 采购员:月末核对当月供应商得对账单(参考采购日报),会计复核 采购员:凭齐备无误得付款资料于次月15日前办理用款申请手续 会计:当月28日前取得供应商发票,采购员协助跟进 会计把付款数据及时填制在《应付账款明细表》 财务部付款 会计:月末编
制报表报送
给总经理、股
东
客户对账及应收款流程表
1、业务员每月月末与仓库、财务对账，确保送货数量及金额一致 2、 业务员传真对账单给客户对账,确保与客户数据一致 3、业务员根据客
户要求，填制《发
票开立申请表》交
财务,后附客户回
传得对账单
４、财务
开具发票 ５、业务员把发票交客户，并催收
货款
3、货款到期日前业务员、财务应提前提醒客户付款,财务应及时查收,货款收到应立即通知总经理、
业务员，并编制“应收账款明细表”。
三.费用报销审批程序
：
1、一般费用报销审批程序：
1）费用报销一般就是指员工现金报销费用.
2)经办人应办理完业务三天内填制《费用报销单》送达财务部。
3）市内交通费：市内外出办理公司事务,一般要求乘坐公共汽车,如属于紧急公务或携带非常重
要资料等得确需要乘坐得士得，则事先要与业务主管领导申请同意,报销时要在得士发票后
注明从哪里到哪里.
4)零星采购：要附上《采购申请单》与入库单。
5）业务招待费:就是指招待客人所发生得餐费、娱乐及赠送礼品等所支出得费用，本费用必须
本着“必须、合理、节约”得原则从严控制，该费用发生前，要向总经理申请(可电话或书
面）同意。
6)总经理审核得内容:主要就是审核费用就是否属实、合理。
7）会计审核得内容:审核所附单据就是否齐全,发票就是否真实、合法、合理,计算就是否准确
等。
２、差旅费报销审批程序:
1）出差人员应于回到公司后一周内填制《差旅费报销单》送达财务部。
2）总经理审核得内容:主要就是审核出差日期、理由、人数、乘坐得交通工具等就是否属实。
３)会计审核得内容：审核车（船)票、飞机票、交通费、住房费就是否真实、合法、合理,计算
就是否准确等.
３、报销审批流程：
注：1、报销金额超过 元以上,要提前一天给财务报计划;
２、逢周 为报销日。
4．公务借款：
1、由于业务招待、零配件采购、出差、外派学习等需要借款得，应按相应得管理制度办好手
续后方可到财务部借支。
严禁非公务性借款行为。
2、 出差回到公司或有关业务办理完毕后，应及时到财务部结清临时借款，多退少补;超过两周
未到财务部结清借款得，财务部可从工资中扣收,除非当事人书面说明理由并报总经理审批
同意延期，同时抄报财务部。
3、借款流程:
注：借款金额超过 元以上,要提前一天给财务报计划.
5、
出纳
付款流程：
1、出纳根据瞧到有会计及总经理得签字方可付款,
２、付款时没瞧到有单有据不可报销，要做到见单付款。
经办人填制《费
用报销单》或《差
旅费报销单》
总经理审批 会计审核 部门经
理或主
管审核
财务部
报销或
付款
经办人填制
《借款单》
总经理、监事审批 监事或厂长审核 财务部
付款
３、付完款要当天做好现金日报表发会计及总经理邮箱，把当天得银行付款水单跟报销单粘
在一起,做到账单相符。
四。会计
管理制度流程：
1、税款申报及交纳:
各种税款申报及交纳，应符合国家有关税收法规，只能合法节税，不得偷税漏税.税款申
报及纳缴流程:
2、每月1０号前出财务报表及各项明细表及其她事项。
五、公司资料、财务资料保管与存档制度
一、为加强对公司与财务资料安全性及保密性得管理,对现行办公无纸化、电子数据、网银密码得
保管及存档,特制定本制度。
二、采购、销售、人事、行政、仓库等部门得资料由各部门每月应装订成册，自行按月、季、年归
档分类保管，不得随意 失销毁,不得携带外出，定期清理时需向行政部门及财务部门申请，经
总经理批准后方可作出处理.
三、公司得公章、个人印鉴、营业执照、组织机构代码证（数字证书)、许可证书、税务登记证、
公章备案证明、公司章程、股东会决议、银行卡（个人卡）等重要资料由总经理负责保管(如
总经理出差外地则由总经理指定专人保管）,各部门需要使用时必须办理借用手续。
四、财务档案管理,财务部每月要将记账凭证装订成册，年度终了打印各项总账及明细帐;公司得会
计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件、税务申报表与其她有保存价值得资料按月、季、年
归档保管；会计档案不得携带外出。
五、销售发票(含普通发票、增值税专用发票)由会计或办税员到税务机关领取，并妥善保管,实行专
人负责制。
会计填制纳
税申报表
会计、总经理、审批 税款申报及
交纳
六、财务专用章、发票专用章、开户许可证、银行账号、支票、网上银行支付证书由财务部保管及
管理。
七、网上银行支付证书（授权U盾)及密码、银行卡（个人卡）密码由总经理保管及管理,财务部支
付款项时需经总经理授权方可使用。
八.本制度视公司得实际情况需要可进行修改,从订立之日起执行。
财
务部
201８年月1月1日