我国商业银行构建内部评级体系与信用风险管理研究
我国商业银行信贷风险的内部控制探究
落实商业银行内部控制指引，推进农行内部控制建设——从信贷管理角度来看随着经济的不断发展，很多新兴的金融理念不断冲击着传统的银行经营模式。
而随着这些理念的不断深入，银行的职能不仅在于吸收存款、发放贷款等，还向金融通信、金融服务等多领域发展。
而随着银行业务逐步多样化，信贷风险也随之增加，这就使得加强银行信贷风险内部控制成为银行管理者必须首要解决的问题。
一、我国商业银行信贷风险内部控制现状（一）控制环境要素发展现状1.治理结构。
商业银行对于组织机构的合理性较为重视，银行内部的组织架构基本上由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成。
我国商业银行根据市场经济现状不断调整组织结构，从而达到其内控体系顺利运行的目的。
目前，随着我国商业银行股份制改革的不断推进，我国上市银行均建立了符合《公司法》、《商业银行法》的现代企业组织架构，并在公司章程中明确规定了股东大会、董事会、监事会及高级管理层的主体地位及各自权责$2.内控文化。
企业文化中越来越多出现商业银行内部控制文化的身影。
例如，山东齐商银行合理地提出(五个零)的工作制度等。
但是，纵观全国银行状况，对信贷风险内控文化的重视程度仍然不够，企业文化长期以来忽视信贷风险内控，导致员工对信贷风险内控的认识不清楚，无法结合到实际工作中，影响及时恰当分析处理业务的能力。
（二）风险评价要素的发展现状。
在风险识别和评估方面，我国商业银行的经验相对丰富，商业银行的管理重点一直都放在了信贷风险的管理上，信贷风险内部控制管理也在逐步完善的过程中稳步进行。
从2002年到2014年，我国多数商业银行都做到了风险管理基本工作，对于市场风险、操作风险以及信用风险等，可以更好地进行识别和评估。
而对于信誉风险、科技风险等外部风险也可以很好地控制和管理。
但银行内部控制所发挥的作用在信贷风险管理体系中仍然不是很明显，旧的信贷风险管理体系还在运行之中，没有被替代。
很多不同信贷风险的控制环节都没有安排完善的、与之相对应的内控手段，这使信贷风险评估与内部控制评估不能够充分结合而发挥作用。
论商业银行内部信用风险管理之评估体系的构建
选择和风险系数的确定很大程度上受到主观因素的影响。 贷款风险度 是否受到或仅受到企业信用等级、 贷款方式的影响， 有实证研究结果 表明， 中国的商业银行资产质量与抵押、 担保贷款率无直接线性关系， 这意味着贷款方式与贷款风险度并无直接关系。 风险系数确定的依据 是什么?这些问题由于未得到解决， 导致了贷款风险度的测量并不能真 正反映贷款信用风险水平。此外， 我国商业银行贷款风险度的测量关 注的是某一笔贷款的信用风险， 并没有从组合管理的角度对信用风险 进行测定。一笔贷款对贷款组合的信用风险贡献度， 即边际信用风险 为多少?各笔贷款之间的风险度相关性如何?这些问题在贷款风险度 的测量方法中都没有加以解决。 (三 )客户 信息 收集、 加工、 分析薄弱。 银行同业较为普遍采用 外国 的VAR,RAROC等模型， 由于我国尚 缺乏大量的数据积累及在贷款定 价、 准备金提取、 资本金配置等方面的局限性， 使我们对信用风险管理 的方法还处于借鉴参考阶段。如果我们没有有效的客户信息管理， 则 未来资产组合、 限额管理、 风险量化分析评价都不可能实现。 (四 )信用风险 评估人才凌 乏。国际先进银行吸引了 一批金融专业 人才， 也培养了众多素质较高的工作人员， 中高级风险管理人员大都有
探讨。 一、 信用风险评级在银行风险管理中的地位
所谓信用风险的评级就是对一定的借款方的情况进行评估， 并 对由于借款方发生违约造成损失的可能性进行估计。 而所谓的内部则 是与一 专 般的 业评级机构的评 级加以区 银行的内 汾， 部信用评级是由 银行内 部人员完成的并且这种评级的 ， 结果是不对外公布的。 在当 今 的 银行特别是大型银行或是跨国 银行的风险管理中信用风险的内部 ， 评级体系正占有着越来越重要的地位。 对于一个有着数以 万计的借款 客户的银行来说， 内部评级对于银行的风险信用管理来说是不可缺少 的 只有建立了系统的内 ， 部评级体系， 才能对数量庞大的不同的 借款人
我国商业银行风险评价指标体系研究
我国商业银行风险评价指标体系研究一、本文概述随着我国金融市场的不断发展和开放，商业银行作为金融体系的核心组成部分，其风险管理和评价体系的建设显得尤为重要。
商业银行风险评价指标体系不仅是衡量银行经营状况的重要依据，也是监管部门实施有效监管、保障金融稳定的重要工具。
本文旨在研究我国商业银行风险评价指标体系的构建与优化，分析当前风险评价体系的现状和问题，借鉴国际先进的风险管理经验，提出适合我国国情的商业银行风险评价指标体系改进建议。
文章首先对我国商业银行风险评价指标体系的现状进行了梳理，分析了现有评价指标体系的构成、特点以及存在的问题。
在此基础上，文章深入探讨了商业银行面临的主要风险类型，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等，并对各类风险的识别、评估和管理方法进行了详细阐述。
接着，文章通过对比国际先进商业银行风险评价指标体系的经验和做法，结合我国商业银行的实际情况，提出了一套科学、全面、可操作的风险评价指标体系构建思路。
该体系既考虑了银行的传统风险，也涵盖了新兴风险，并注重风险管理的全面性和前瞻性。
文章提出了优化我国商业银行风险评价指标体系的对策建议，包括完善风险评价指标体系、加强风险管理的制度建设、提升风险管理水平、加强风险监管等。
这些对策旨在提高我国商业银行的风险管理能力，保障金融体系的稳定运行，促进经济的高质量发展。
本文旨在通过深入研究和分析，为我国商业银行风险评价指标体系的完善和优化提供理论支持和实践指导，以期推动我国商业银行风险管理水平的不断提升，为金融市场的健康发展和经济的稳定增长提供坚实保障。
二、商业银行风险概述商业银行作为金融体系的核心组成部分，其运营过程中面临着多种多样的风险。
这些风险不仅可能影响到银行自身的稳健运营，更可能对整个金融系统的稳定产生深远影响。
因此，对商业银行风险进行深入理解和科学评估，是保障银行安全、维护金融稳定的关键。
商业银行风险主要包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、法律风险和声誉风险等。
我国商业银行信用风险管理问题及对策
·7·
款企业资金使用情况的监督，加大了商业银行的信用风险。 3． 商业银行内部信用评级体系不健全。作为贷款风险
管理的主要措施，我国大部分商业银行近年来已逐步建立了 内部信用评级系统，但与发达国家的国际性商业银行相比仍 存在很大差距，主 要 表 现 在 评 级 方 法 偏 重 于 量 化，评 级 结 果 非连续，风险揭示严重不足； 评级的基础侧重于过去的财务 数据，对未来的预测不够； 指标和权重的确定过于主观，缺乏 科学依据； 评级所依据的基础数据库严重不足，评级结果有 待检验等。
我国商业银行信用风险管理问题及对策研究
□陈元斌
【摘 要】信用风险是商业银行面临的主要风险之一，严重威胁着我国商业银行的经营与发展。本文从商业银行信用风险产生 的机理分析入手，然后揭示了我国商业银行信用风险管理中存在的问题，最后提出提高我国商业银行信用风险管理 水平的对策及建议。
【关键词】信用风险； 机理分析； 风险管理 【作者简介】陈元斌，男，山西霍州人，山西焦煤正兴煤业有限公司； 研究方向： 财务会计
4． 信用风险度量技术落后，无法确定贷款的预期和非预 期损失。目前，我国商业银行主要使用专家分析和风险度来 度量信用风险，但贷款风险度仅仅能衡量信用风险大小的相 对值，可以用于贷 款 客 户 的 筛 选 和 贷 款 风 险 的 预 警 ，银 行 根 据贷款风险度仅能掌握贷款风险的相对层次，而无法准确估 计贷款的预期和非预期损失水平。而在西方发达国家，随着 金融理论研究的不断深入和电子技术的不断发展，商业银行 的风险管理技术也日益成熟。自上世纪八十年代末期以来， 人工智能技术如 神 经 网 络、专 家 系 统、分 类 树 等 也 已 被 应 用 于商业银行信用风险测量中。许多商业银行和公司也相继 开发出各不相同的信用风险度量模型，如 J·P 摩根的信用 度量术（ Credit Metrics） 、瑞 士 信 贷 银 行 的 信 用 风 险 附 加 法 （ Credit Risk + ） 、麦 肯 锡 的 信 贷 组 合 观 点 （ Credit Portfolio View） 和 KMV 模型等，这些模型的共同之处在于都将计算机 技术、计量经济学、统计学和管理工程系统知识融为一体，从 证券组合、贷款组合的角度，全方位地度量信用风险，从而提 高了信用风险度量的精确度，为商业银行资本配置提供了依 据。
商业银行信用风险量化管理体系研究
行利率市场化 的渐进性…。所 以， 国内商业银行在
利率市场化的过程 ｃ ， 竞争的驱动迫使银行经营者
着重以内部为重点 ， 强化风险控制和定价管理 ， 建立
Ｋ Ｖ模型等。信用 风险管理模型在金融领域的发 Ｍ
展也引起了监管 当局 的高度 重视 ，９９年 ４月 ， １９ 巴
起现代的风险量化管理体系。
得到了很高的重视和长足的发展 。ＪＰ 摩根继 １９ ．． ９４
收稿 日期 ：０ ６—１ ０ ２０ ０— ７
作者简介： 山（９７ 。 湖北武汉人， 高 １７ 一） 男， 在读博士研究生， 主要研究方向为财务管理。
・
７ ・ ６
维普资讯
【 商业银行经营与管理 】
来越猛， 他们的竞争优势不仅体 现在前 台的营销能 力上 ， 而且更多存在于后 台的风险管理领域 ， 风险管 理领域恰恰是我国银行业“ 难守易攻” 软肋” 的“ 。 ３ 应加强对集 中度风险的管理。我国商业银行 ． 信用风险的一大特征是风险集 中度过高 ， 且呈现 出
日益 上 升 的势 头 。根 据 银 监 会 ２０ ０３年 的 有 关 统
量化管理的研究重点在 于如何借助新 的统计学 、 数
学、 计算机和其他新兴的工具和技术 ， 以更精确地进 行信用评级 ， 更好地测度信用风险， 包括利用信用衍 生工具直接解决信用 问题 ， 最小化信用损失 ， 优化信
（ 信用风险量化管理方法的发展趋势 一）
近年来 ， 信用风 险量化管理模型在 国际金融界
一
从最新 的研究成果 和趋势来看 ， 于经济 日益 基
全球化背景和宏观经济政策作用 的强化 ， 信用风险 量化管理的研究在不断寻求新 的路径和方法， 以使 信用评级更加精确 ， 评估信用风险更准确 ， 信用风险 管理更主动有效。其特点体现为 ： 一方面 ， 信用风险
新资本协议下我国商业银行内部评级体系的构建
足率。 然而 ，０７ ２０ 年银监会印发的《 中国银行业实施新
资本协议指导意见》 已为我 国商业银行 实施新资本协 议定下 了 日程表 ， 以说我 国商 业银行新一轮 的改革 可
风险。
银行风 险管理 的核 心环节 。我 罔的商业银行主要业务
又 以贷款业 务为主 ， 以信 用风 险是 我 国商业银 行尤 所
其是大型商业银行所 面临的首要 风险。本文将对我 国
大型商业银行 如何 构建完善 的 内部评 级系统 ， 以实施
新资本协议 中的内部评级法进行研究分析 。
一
全 国 史 垫 尘塑 型
２ ５
现代金融 ２ １ ０ ２年第 ３ 总第 ３ ９ 期 ４ 期 一一
的资本充 足率原 本就较 低 ， 并且资本来 源单 一和资产
质量较差 。如果实行 内部评级法会导致更 低的资本充
型。 该模 型首次将风险价值 的方法运用在信用风险的
量 化度量 和管理上 。 该方法将单一 信用工具放人资产 组合 中衡 量其对整个组 合风险状况 的作 用 ， 用 了边 使 际风险贡献的概念 ， 即在组合 中因增加 某一信用工具 的一定持有量而增加 的整个组合的风险。通过对 比组 合 中各信用工具的边际风险贡献 ， 而分析每种信用 进 工具 的信用等级 、 与其它资产 的相关 系数 以及其 风险 暴露程度等各个方面 因素 ， 以清楚地看 出各种 信用 可 工具在整个组合 的信用风 险中的作用 ， 最终为投 资者 进行组合管理和决策提供科学 的量化依据 。 （ 培养人才与健全体制 。 三） 内部评级法 的使用也 就是标 志着商业银行 进入 了风 险数 据化管 理 的阶段 ， 而在此 阶段， 银行需要大量 的职能风险经理和金融工
用 评级 最主要 的作 用是 能够 防范未来 有 可能发 生 的 风险， 而不是基于历史会 重现 ， 对过 去 的数据 做总结 。 比如在信 用评级指标 中必 不 可少的现金流量 ， 国内很 多商 业银 行在评级过 程 中只考 虑该 指标 的历史数据 ， 而缺 乏对 预期现金 流量的预测 。 （ ） 二 评级指标使 用不尽 合理 。从表面 上看 ， 国内
我国商业银行信用风险的识别与评价研究
总结：
我国商业银行在信用风险的识别与评价方面已经取得了一定的进展，但是还 需要进一步完善和提升。通过建立多元化的评价指标体系、完善评级方法和模型 以及加强内部控制和风险管理文化建设等措施，我国商业银行可以更好地应对信 用风险挑战，保障业务稳健发展。
参考内容
随着全球金融市场的不断发展，商业银行面临的信用风险环境越来越复杂。 信用风险评价是商业银行风险管理的重要组成部分，有助于识别、评估和控制信 用风险。本次演示旨在探讨我国商业银行信用风险评价的应用研究，以期为提高 商业银行的信用风险管理水平提供参考。
2、构建评价指标体系
根据具体的业务场景和实际情况，构建合理的评价指标体系是进行评价的关 键。在构建评价指标体系时，应注意指标的全面性和代表性，同时避免冗余和相 关性的影响。
3、确定权重系数
在多指标综合评价中，各指标的权重系数对评价结果有很大影响。因此，需 要采用合适的方法确定各指标的权重系数。常用的方法包括主观赋权法和客观赋 权法，可以根据实际情况进行选择。
2、定量评价方法定量评价方法主要通过数学模型和统计方法对信用风险进 行量化和评价。我国商业银行在信用风险评价中，广泛应用了如Logit模型、神 经网络等现代统计方法，提高了信用风险评价的准确性和效率。
三、我国商业银行需要构建完善的信用风险评价 体系。该体系应包含定性和定量两个方面的评价指标，同时还需要考虑不同行业、 不同地区以及不同借款人之间的差异。
1、加强内部控制商业银行应建立健全内部控制机制，确保信用风险评价的 准确性和公正性。例如，建立内部审批流程、风险管理制度以及内部审计制度等， 以防止舞弊和不当行为的发生。
2、风险管理文化建设商业银行应积极培育风险管理文化，提高全员风险管 理意识。通过培训、宣传等方式，使员工充分认识到风险管理的重要性，并主动 参与到风险管理活动中来。
浅谈我国商业银行信用风险管理
浅谈我国商业银行信用风险管理巩剑璐 中国人民银行平遥县支行摘要：随着经济全球化和一体化进程的不断推进，金融发展已经与国民经济不可分割。
我国商业银行在金融市场中占据了主导地位。
面对现今复杂的经济金融市场环境，对于商业银行来说，在经营过程中面临着各种风险，其中尤为突出的是信用风险，这种风险越来越复杂，出现的概率越来越常态化，这样对于商业银行的风险管理来说压力不断的增大。
通过对商业银行信用风险管理进行探究，有利于更好地防范化解信用风险，促进商业银行的健康发展。
关键词：信用风险管理；管理文化；预警体系一、我国商业银行信用风险管理的现状分析(一)银行业信用风险管理法律制度不健全近几年以来，我国金融法律建设得以发展，建立了《中国人民银行法》、《银行业监督管理法》《商业银行法》《证券法》《反洗钱法》等法律来规范我国商业银行以及金融机构的经营活动。
但目前为止，我国还没有完整地制定出一部真正用来管理商业银行信用风险的法律，只是部分银行制定出试行于各行的《信用风险管理基本政策》，这部分的缺失容易给银行业埋下潜在的危机。
例如：我国在征信管理法规的缺失，使得商业银行在对客户进行放贷的时候，无法运用专业的法律法规对借贷人的信用状况进行分析，导致盲目放贷，最终致使很多借款无法收回，这无疑是为我国商业银行信用风险管理的法律出台敲响了警钟。
因此，面对我国经济体制的改革和金融创新的不断发展，我国目前的金融法律制度已难以满足经济发展的需求。
为规避我国商业银行信用风险的产生，健全其信用风险管理法律制度刻不容缓。
(二)银行业信用风险管理体制不健全1.全面风险管理的整体结构亟待健全现如今，相当一部分国内银行尚未拥有完善、系统的风险管控体系，甚至不少银行的内部架构本身仍存在诸多方面的问题。
即便大部分银行早已成立了各种性质的风险防控组织，然而却都没有对它们具体的管控范畴进行有效界定，同时也存在着数量均衡方面的问题。
因为银行内部风控部门或组织工作范围的模糊不清，进一步造成单位内部风险防控工作的混乱和无序，各部门之间相互牵制、相互推诿，不可避免地会出现风险管理方面的重叠和缺口。
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中国农 业银行 武汉培训学 院学报
Ｊｕ ａ ｆＡＢ ｈ ｎＴ ａｎｎ ｏ ｅ ｅ ｏ ｒ ｌｏ Ｃ Ｗｕ ａ ｒｉｉｇＣ ｌ ｇ ｎ ｌ
Ｎｏ ２ Ｍａ ．２ ０ ． ｒ ０１ Ｓ ｒａ ｅ ｉｌＮｏ． ４０ １
我 国商业 银 行构 建 内部评 级 体 系 与信 用风险 管理研 究
理 能 力。
２ Ｂ４ ６
内部评级体系是 以信用风险量化技术为核 心， 以治 理结构 、 策流 程 、 据基 础 、 系统 为 政 数 Ｉ Ｔ 基 本要 素 ， 盖信用 风 险识别 、 涵 计量 、 制和管 理 控 全过程信 用风 险管理 框架 。新 资本 协议 规定 ， 实 施 内部评 级法 的 商业 银 行 首 先 要 构 建适 合 监 管 要求和本 国银 行业 实 际发 展 状 况 的 内部 评 级 体 系， 包括 评级等级 划分 、 级参 数估 计 、 评 评级 结果 使 用 以及评 级 体 系 验 证 等一 系列 内容 。具 体 而 言， 银行 围绕 内部评级 体 系将建 立起 来 四个 相 互 支 撑的体 系 ： 一个体 系是 支撑 内部 评级 法 的 内 第 外 部数据 维护体 系 ； 二个 体 系是进 行评 级和 验 第 证 评级结 果准确 性 的体 系 ； 三个体 系是 保障 评 第 级体系准确运转的监控体系 ； 四个体系是将评 第 级结 果转换 成 内部 评 级 法 要求 的参 数 的量 化体 系。这 四个 体 系相互 支撑 、 相互 作用 共 同构成 了 商业银 行 准确 评 估 信 用 风 险 的基 本 框 架 。新 资 本 协议 的核心 内容 是 提 出 了定 量分 析 信 用 风 险 的内部评级法 ， 而内部评级法实质是对商业银行 信 贷客户 的全部 风 险要素 ， 通过 建立 数据库 和 风 险计 量模 型 ， 依据 内部 评级 体 系所确 定 的 ４个 主 要参 数 （ 违约 概率 Ｐ 违 约损 失 率 Ｌ Ｄ、 约 风 Ｄ、 Ｇ 违 险暴 露 Ｅ Ｄ、 限 Ｍ） Ａ 期 进行 精 确 的定 量评 级 。将 评级 结果来 预测 其 所 有 信 贷业 务未 来 会 产 生 的 信用 风 险并 量化 ， 最后 根据 量化 的结 果计 量 出银 行最低风险资本配置额度 ， 以便及早调整信贷策 略 ， 到优 化银 行 资 本 配置 、 制 银 行 风险 的 最 达 控 终 目的 ， 高银行 经 营管理 的 能力 。新资本 协 议 提 内部评 级法 最低 要 求 以及 我 国 商业 银 行 发 展 实 际现状 ， 为我 国商 业银 行建 立起 规范 的 内部评 级 体 系提供 了政策 指引 和现 实依 据 ， 助于 我 国商 有 业银 行达 到新 资本 协 议 要 求 实施 内部 评 级 法 的 标 准 ， 面 提 升 我 国商 业 银 行 信 用 风 险 管 理 能 全
张 璐 阳
（ 中央 民族大 学管理学 院 ，００ １ 北京 ） １０８ 【 摘 要 ］ 内部评级 体系是 商 业银行 信 用风 险管 理 的基 本 框 架。我 国商业 银行 应该 进 一 步深
化 内部评级体 系开发建设 ， 达到 实施新 巴赛 尔资本 协议 内部评 级法 的要求 ， 面提升我 国商业银行 信 全
信用风险是指 由于合约另一方未履行合约 订立 的义务 而导致 债 权人 发 生经 济 损失 的可 能 性 。不 论对方是 由于财 务 困难而 未 能履 行合 约 规定 ， 还是 由于不愿意而不履行非强制性合约， 都广义地称为信用风险。就当前我 国商业银行 题。 业务构成及 利润来 源来看 ， 贷款业务是 商业银 行 商业银行构建 内部评级 体 系背景 核心业务之一 ， 在商业 银行诸 多业务 中 占有绝 对 （ ） 国商业银行基 本概 况。 一 我 地位 。对于我 国商业 银行而 言 ， 贷款项 目即是诱 商业银行起 初并没有 明确 的定义 ， 不仅仅是 发 信用 风 险的根 源所 在 ， 一旦 借款 人 发生 违约 ， 指 为 商业 流 通 服务 的银 行 ， 义 上 而 言 储 蓄银 便产 生 巨额呆 账 、 狭 坏账 和 难 以预计 的损 失 ， 银 使 行、 投资银行、 清算银行、 外资银行等都可按照其 行经 营和管理濒 临绝境 。据 国际清算银行 统计 ， 业务范围被分别称 为商业银行。而最早 出现商 信用风险在商业银行面临的诸多风险中所 占比 例最 高 ， 占六 成左 右 ， 商业银 行 经 营风 险 中 约 是 最 主要 的来 源 ； 就潜 在损 失 的程 度 而言 ， 商 业 是 ［ 收稿 日期 ］００＿ １＿８ ２ ｌ＿０＿ｏ
（ ） 国商业银 行 面临贷款信 用风 险 。 二 我
・－
－—
ห้องสมุดไป่ตู้
—
１ ．— ４ － － —
银行的首要风险。因此， 对贷款进行内部评级分 类 ， 制不 良贷款 规模 ， 控 降低 不 良贷款 率 ， 贷款 对 业务信 用风 险管理 ， 一并 成 为商业 银行 生存 的基 础条件 与发展 成 为优质 商业 银行 的先 决条件 。 （ ） 国商业银 行 建 立 内部 评级 体 系的基 三 我
一
励商业银行实施高级内部评级法。该指导意见 为商业银行全面改进信用风险管理 ， 提升信用风 险管理水平 提供 了政 策 指 引和 技 术 支持 。２０ ０８ 年 １ ， 监 会再 一 次 发 布 《 ０月 银 商业 银 行 信 用 风 险 内部评级体 系监管指 引》（ 下文 简称 “ 引 ” ， 指 ） 明确国内大型商业银行构建 内部评级体系的合 规标准 和监管期望 ， 为稳步 推进 内部 评级法 实施 奠定 了制度基 础 。２０ ０９年 ｌ ， 国农 业银 行 ２月 中 成为我 国首 家 被银 监 会 选 中 的 《 巴塞 尔 资本 新 协议》 合规评 估 国内大 型商业 银 行 ， 国商 业银 我 行如何在准 确把握 新 资本 协 议实 质 要求 的基 础 上 并根据我 国商业 银行实 际状况 ， 运用 内部评级 法构建 内部评级 体 系基 本框 架 全 面 管理 信用 风 险 ， 一次 成 为银 行 业 业 内 人 士关 注 的焦 点 话 再
、
样被定义的：依照 中华人民共和国商业银行法 “ 和公司法设立的吸收公众存款、 发放贷款、 办理 清算等 业务 的企 业 法 人 。 ”目前 ， 国境 内所 有 我 银行 中除作为 中 央银行 的 中 国人 民银 行 和 以 国 家开发 银行为 主的一批 政策性银行 以外 ， 他均 其 属于商业银行范畴 ， 包括 由中国工商银行 、 中国 农业银 行 、 国银 行 、 中 中国建 设银 行 组成 的 四大 国有商业银行和其他一些全国性商业银行。
本要 求 。
点。这是我国商业银行 自身信用体系相关指标 不断 完善 的必然结 果 。多 年实践 ， 国商业 银行 我 在信用 风 险管理方 面成果卓 越 ， 风险 管理水 平也 在逐 步提升 ， 但距新 资本协 议风 险监 管要求 还需 步步 为 营 ， 要 解决 的任务 就是 补 充 资本 ， 面 首 全 提升商 业银行 资本 充足率 ， 面提升 信用 风险管 全
用风 险管理 能力。
［ 键词 ］ 商业银行 ； 关 内部评级 体系 ； 用风 险管理 信 ［ 中图分 类号 ］Ｆ ３．９ ［ ８０４ 文献标 识码 ］Ａ ［ 文章编 号 ］１０ ４ １ （００ ０ ０ １ ０ ０４— ８ ７ ２ １ ）２— ０４— ５
２０ ０ ７年 ２月 ， 银监会 发布 《 中国银 行业 实施 业银行这 一概念 的是英 国 ， 特指将 众多专业 经营
新 资本协议指 导意见 》 明确要 求 我 国商 业银 行 ， 应于 ２１ ００—２ １ ０３年 间 实 施 《 巴 塞 尔 资 本 协 新 议》， 用 内部评 级 法计 算 信 用 风 险 资本 ， 鼓 采 并
吸收企业 短期 闲散 流动资 金 ， 发放企业 短期周 转 性、 自偿 性 贷 款 为 主 的 同 类 型 银 行 。在 我 国 １９ 出台的《 ９５年 商业 银 行 法》中 ， 商业 银 行 是这