浅谈信用证欺诈与防范对策

国 际 贸易 ｆＩｔｒ ａｉｎ ｌｒ ｄ ｎ ｅ ｎ ｔ ａ ａ ｅ ｏ ｔ
浅谈信用证欺诈与防范对策
刘红 梅用证作 为 当今 国际贸 易中普遍 使 用的一 种结算 方式 ， 信 在贸 易结 算 中发挥 着重要 的作 用。但是信 用证付款机 制 也 给 信 用证 结 算 带 来 了一 个 梦魇 一 信 用证 欺 诈 。 信 用证 欺 诈 行 为 对 国 际 贸 易 的 发展 有 着 不 容 忽 视 的破 坏 作 用 ， 信 用证 欺 诈 具 有 极 大 的 危 害性 ， 仅 给 国 际 贸 易 商 造 成 了重 大 的 经 济 损 失 ， 犯 了所 在 国 家 或 地 区 的金 融 管 理 秩 序 不 侵 和 管理制 度 ， 严重干扰破 坏 了国际 贸易的正 常秩 序 ， 还 。本文 旨在对信 用证欺 诈进 行研 究 ， 揭示信 用证欺 诈产生 的 原 因及 表现形 式， 并寻 求有 效对 策， 以期 为实践中有效 防范信 用证欺 诈提 供帮助 。 关键词 ： 用证 ； 用证欺诈 ； 用证欺 诈风 险； 险防范 信 信 信 风
二 、信 用 证欺 诈 风 险 的 防范 对 策
ｌ 、信 用 证欺 诈 的微 观对 策 。在事 先 防范对 策 方 面 ， 口 出 人 、进 口人 和银 行等 各方 当事 人都 应承 担起 相应 的责 任和 义 务， 才能有 效地减少 甚至消 除信 用证欺诈 案件 。 出 口人 ：１认 真签 订 出 口合 同 。双方在 拟订 买 卖合 同时 ， （） 定要 对合 同条款进 行 明确 的规定 ， 以避免 或减少 以后可 能会 产生 的争议 。（ ） ２ 指定 出 口检验人 。一般来说在 出 口交易 中， 应 尽量 争取 由我 国商 检机 构进行商检 ， 也可 指定 国际著名 的具有 专业 检验 、鉴定 技术 能力 的公 证行 或者 检验 公司 进行 商检 。 （） 口人应 该严格 审核 单证 。信用 证严格 相符 原则 要求必 须 ３出 单证 一致 、单 单一 致 。 因此 ， 为信 用证 出 口商 ， 作 严格 审核 单 证是 非常 重要 的。审 核信 用证 内容 与买 卖合 同 内容是 否相 符 合 。认 真核 实 印押 不符 的来证 。在该 印押未核 实之前 ， 能贸 不
一
信 用 证欺 诈风 险 的原 因
１ 、信用证 制度 的两 大支柱 存在 缺陷 。 “ 独立 抽象性 ”原 则 和 “ 面 相 符 ” 原 则 是 信 用 证 方 式 最 重 要 的 特 色 ， 信 用 表 是 证方 式得 以广 泛存 在 的基础 。但 是这 两 大原 则造成 的信 用 证 单 、证分 离和 与基础 交易 的脱 离 ， 是产 生信用证 欺诈 最根本 的 根源 。信用证方 式本 身并不 能防止欺 诈 ， 它脱 离于实 体经济 的 独立 自主性 的交易 规则 与程 序反 而 给不法 分 子进行 信用 证欺 诈 提 供 了 可 以利 用 的 间 隙 。 独立 性 原 则 要 求开 证 行 不 介入 基 础 合 约 ， 行 的 “ 介 银 不 入 ”使得 不法 受 益人 能够放 心大 胆地 实施 单 据欺诈 而 不用 担 心会被 银行察 觉 ， 而且银 行 的免 责使得 不法受 益人 的兑付请 求 更容易 实现 。表 面相 符原则 作为独立 性原 则的衍生 物 ， 在信 用 证 的支付 程序 上需 要严 格遵 守 。信用 证 制度 给予开 证行 以免 责权 利 ， 使得银行 无须为对虚 假单据付款 而承担 责任。 这 ２ 、信 用证 交易 的复 杂性 使欺诈 者有 可乘之 机 。一次 完整 的信 用证交 易主要涉 及三方 基本 当事人 ： 开证 行 、开 证 申请 人 （ 方） 买 、受 益 人（ 卖方 ） 。除三 方基 本关 系人之 外 ， 用证 交 易 信 还涉 及 到三方 当 事人 与通知 行 、议付 行 、保兑 行 、付款 行 等 银行 的 关系 。其 间任何 一 个环 节衔 接和 审单 出现 问题 都有 可 能被 不法商人利 用而导致欺 诈 。 ３ 、信 用 证 欺 诈 当 事 人 的 因 素 ：１被 害 人 的 防 范 意 识 和 防 （） 范能 力不 强是一 个主 要诱 因 ；２ 国际市场 竞争 激烈 ， （） 为争取 客 １ 、提 高政策制定 的透明 信 息 的 公开 、透 明 还 有利 于 社 会 的参 与 和 社 会 的监 督 。政 府 的公共服务应 当得到全社会的监督 。公共服务 的对象是社会 、人 民。建立公开透明的制度才能把政府的公共服务置于社会和人 民 的监督之 中。而且公共服务 既是政府 的主要职 能， 又是各类社会 组织参与和发挥作用的重要领域 。在建设 现代开放社会条件下 ， 各类社会组织在社会事务 中有着政府 不可替 代的重要作用 ， 成为 社会 治理 结构变革 的中坚力量 。强调政府 公共服务 中的公开透 明， 就是要打破传统体制 下政府对公共事务的垄断 ， 以鼓励和支持 各类社会组织参与社会事务， 并发挥其重要作用 。 ２ 、增强政策 制定 的参与度 。 在公共政策的制定过程 中要充分让各个主体参 与进来 ， 行政 机关 、立法机关 、研究机构 。尤其是研究机构 ， 研究机构集 中了 大批的高级专业和专业技术人员 ， 从一定 的意义上说 ， 只有他们能 够提供指定政策规划所需要的专业知识和 专业意见 ， 并因此产生 了现 代 “ 智囊团” 、 “ 想库”等决策辅助 机构和决策 咨询技 思 术 。如何最大限度地借 助研 究机 构的研究力量 ， 恒定是现代国家 政府公共政策能力的标准之一 。 ３ 、修正重要政 策的 内容 ， 提高重要政策 的管理幅度和权威 性 １９ 年￣ ２ ０ 年的政策的 内容丰富多样 ， ９ ３ Ｕ０ ７ 在这里特别指出 ， 重 要政 策的内容一定要提高其权威性 ， 减少堵漏型政策 ， 尽量减少废 止政策文件 ， 提高政策的合法性与科学性。只有提高中药政 策的 合法性与科学性才能使广 电产业向一个正面积极的方向发展。
户， 不惜接受 买方 “ 条款” （） 软 ３受欺诈者 无力或不 愿采取补 救 措 施 ；４银行及 受害者相 关知识 的欠缺 。 （） ４ 、交易 的跨 国性和 付款 的及 时性 引起的 时间序列 缺 陷。 由于 国 际贸易 的跨 国性 ， 使得 任何 信息 传递 的 时滞加 大 ， 也 这 是信用证 欺诈得手 的一个重 要原 因。