公司内部审核注意事项
企业内部审计内容和注意事项
企业内部审计内容和注意事项企业内部审计是指公司内部为了确保企业经营活动的合法性、规范性和效益性，通过对公司内部各个部门、操作流程以及经营活动的主要环节进行监督和检查的一种管理手段。
企业内部审计的内容和注意事项非常重要，可归纳如下：一、内部审计的内容1.业务流程审计：对公司的各项经营活动、业务流程的规范性、合规性、高效性和有效性进行审计，包括采购、销售、财务、资金、人力资源等各个环节。
2.内部控制审计：评估公司的内部控制制度的完备性和有效性，包括内部控制的设计、实施和操作，以及风险管理、内部控制意识和文化等方面。
3.财务报表审计：对公司的财务报表进行审查，确认其真实性、准确性和完整性。
包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的审计，以及相关的财务指标和比率的计算和分析。
4.资产管理和利用审计：对公司的资产管理和利用状况进行审核，包括固定资产、库存、存货、现金等各种资产的管理和使用情况，以及其价值、安全和效益的评估。
5.信息技术审计：对公司的信息系统、网络安全、数据保护等方面进行审计，包括IT基础设施、软件应用、系统操作和维护、数据备份和恢复等方面的审计。
6.合规性审计：对公司的各项经营活动、行为和决策是否符合法律法规、公司章程和相关规定进行审查，包括公司治理、合同管理、财务管理、纳税管理等方面。
7.管理效益审计：对公司的各项管理活动的效益和效果进行评估，包括人员管理、绩效管理、成本控制、经营决策等方面的审计，以及公司的整体经营状况和竞争力的评估。
二、内部审计的注意事项1.独立性原则：内部审计应独立于被审计部门或个人，确保审计工作的客观性和公正性。
2.保密性原则：内部审计应保护被审计单位的商业秘密和个人隐私，严守审计信息的机密性。
3.全面性原则：内部审计应全面、细致地审查企业的各个方面，确保审计的全面性和有效性。
4.系统性原则：内部审计应以系统性的方法进行，将各项审计活动有机地整合起来，确保审计的连续性和连贯性。
审核注意事项--仅供内部指导
审核注意事项：
1、道德规范
2、文件审核可以提出问题，并要求客户回答。
3、现场审核前强调只是真实性审核，不会产生不符合项，并且审核不会给出任何结论。
审
核报告会给客户查看并签字确认。
（如果有争议时，顾客不肯签字，可以不签。
）
4、说明现场的审核方式。
（和ISO9000一样，证据的来源包括审核员看到的、和员工交流
得到的、look/observation/ask/show/interview）
5、控制审核时间，不能低于规定的审核要求。
6、审核完成后两天内上传PDF报告，注意PDF报告中需要隐藏客户要求保密的信息。
报
告同时打包发给报告审核员做报告审核。
7、长途交通费用由公司自己承担，当地的交通可以由客户接送。
8、所有住宿、交通费用由公司承担，可以接受客户的午餐，尽量是在公司食堂或者叫外卖。
晚餐不得接受客户宴请。
9、Alibaba对BV的任何违规行为，规定了苛刻的处罚内容，诸位一定要准守要求。
10、。
内部审核方法与技巧
制定改进计划：根据审核结果，制定具体的改进措施和计划
持续改进：根据跟踪结果，对改进措施进行优化和完善，持续改进
定期评估：定期对改进措施进行评估，确保改进效果达到预期
跟踪验证：对改进措施进行跟踪，确保实施到位
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内部审核方法与技巧
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目录
01.
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02.
内部审核的定义与重要性
03.
内部审核的流程
04.
内部审核的方法
05.
内部审核的技巧
06.
内部审核的注意事项
单击添加章节标题内容
01
内部审核的定义与重要性
建立内部审核的激励机制，鼓励员工积极参与内部审核工作
定期对内部审核体系进行修订和完善，使之更加科学、合理、有效
内部审核的注意事项
06
遵守法律法规和公司政策
审核过程中要遵守国家和地方的法律法规，以及公司的政策和规定。
审核过程中要尊重员工的隐私和权益，不得侵犯员工的合法权益。
审核过程中要遵守公司的保密规定，不得泄露公司的商业秘密和知识产权。
内部审核的方法
04
文件审查法
审查目的：检查文件的完整性、准确性和合规性
审查结果：提出修改建议，完善文件内容
审查方法：逐字逐句阅读，找出错误和不足
审查内容：包括文件格式、内容、语言和逻辑等方面
现场观察法
观察对象：生产现场、设备、人员等
观察目的：发现潜在问题，提高生产效率
内部审核注意事项
三、审核注意事项（一）审核前准备1.审核组长根据审核范围带领组员充分熟悉所审核的领域，包括职责以及体系文件（管理手册和过程的文件要求）；2.审核组长根据审核范围带领组员编制《内部审核检查对照表》，编制时应考虑以往开具的不符合项及问题项；3.审核组长根据审核计划提前打印当天所需《现场审核记录》和《不合格项报告》。
（二）审核过程中1.是找寻事实和客观证据，并非找茬、挑刺；2.检查运行情况和以往结果，检查符合性、完整性，判断有效性；3.利用《内部审核检查对照表》帮助，但检查对照表只是备忘、提醒，不是问卷表，现场可根据实际情况发问或审核；4.注意需要跨部门跟踪确认的情况；5.《现场审核记录》需手写；6.审核结束前与被审方确认审核结果。
（三）审核结束后1.整理审核结果将审核发现的问题汇总成电子版提交；2.讨论并确定审核中有争议的事项；2.确定不符合项，并判断不符合条款。
（四）不符合项的判断不符合项事实的描述要注意以下三个方面：1. 力求具体：如发生在何地、何时、何人执行此事或在场、发生了何现象，以及有些关键的图号、文件或记录的编号；2. 不符合问题的性质要直接点明：如无证操作设备；错误地使用了状态标示；没有书面的操作程序造成影响；3. 违反标准或手册、文件或法律法规的哪个具体条款应力求判断准确，如判断不准确，纠正措施的方向就会产生偏差。
不符合项的类型严重不符合管理体系缺项或不符合体系要求任何有可能导致不符合产品或服务交付的不符合审核员根据经验判断定可能导致管理体系失效或严重降低服务和过程控制能力的不合格一般不符合鼓励的人为错误文件偶尔未被遵守，造成的后果不太严重对体系不会产生重要影响的不合格。
某公司质量体系内部审核
某公司质量体系内部审核1. 简介内部审核是某公司质量体系中非常重要的环节，旨在对公司的质量管理体系进行审核、评价和改进，以确保质量目标的实现和持续改进的实施。
本文将介绍某公司质量体系内部审核的背景、目的、过程和注意事项。
2. 背景某公司致力于提供优质的产品和服务，为了实现这一目标，公司建立了质量管理体系，并通过内部审核来监督和评估该体系的有效性和适应性。
内部审核是第一方审核，由公司内部的审核员对质量管理体系进行独立的、系统的、有计划的审核。
3. 目的质量体系内部审核的目的包括但不限于以下几个方面：•评估质量管理体系是否符合相关法规、标准要求，以及公司制定的质量管理体系文档和程序；•检查质量管理体系的运行情况，识别存在的问题和风险，并提出改进建议；•确保质量目标的实现和持续改进的实施；•为公司的外部审核和认证提供准备和支持。
4. 过程质量体系内部审核通常包括以下几个基本步骤：4.1 审核计划制定内部审核前，需要制定一份审核计划。
审核计划应包括审核范围、时间安排、审核人员的选拔和培训等内容。
该计划应得到审核团队的共识，并通过相关部门的审核。
4.2 审核准备审核准备阶段包括收集和研究相关的质量管理体系文件和记录，了解审核的目标和重点，并与相关部门进行沟通和协调。
4.3 审核实施审核实施阶段是核心环节，包括对质量管理体系文件、程序和实际操作的审核。
审核员应根据审核计划，进行文件审核、现场观察和采访等方式，以确保质量管理体系的合规性和有效性。
4.4 随访和整改审核后，审核员将编写审核报告，列出发现的问题和建议的改进措施。
相关部门应根据审核报告及时整改，并定期进行审核后的随访，确保整改的有效性和持续性。
4.5 结果报告审核团队应编写审核结果报告，并将其提交给相关部门和管理层。
该报告应包括对质量体系的评价结果、发现的问题和建议的改进措施等内容。
5. 注意事项在进行质量体系内部审核时，应注意以下几个方面：•审核员应具备相关的知识和技能，能够独立和客观地进行审核；•审核计划应经过充分的准备和沟通，确保审核的全面性和有效性；•审核过程中应保持审慎和公正，遵守相关的保密要求；•审核结果和建议的改进措施应得到相关部门的支持和落实；•审核报告应及时编写和提交，并经过相关部门的确认和批准。
内部审计流程、规范及注意事项说明
通过对业务流程的审查，内部审计可 以发现存在的问题和瓶颈，提出改进 建议，从而提高企业的运营效率。
内部审计的职责与权限
职责
内部审计的主要职责包括制定审计计划、执行审计程序、收集审计证据、编写 审计报告等。
权限
内部审计人员具有相应的权限，如审查企业财务报表、查阅相关文件和资料、 对审计发现的问题提出处理建议等。
03 对于不符合质量要求的审计结果，应采取措施进 行纠正和改进。
THANKS
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提高审计效率
01
审计计划应合理安排，充分利用资源，提高审计效 率。
02
审计人员应采用科学的方法和工具进行审计，降低 人工成本。
03
对于重复性的审计任务，审计人员应总结经验，制 定标准化流程。
确保审计质量
01 内部审计应建立质量控制标准和程序，确保审计 质量。
02 审计人员应遵守质量控制标准，对审计结果进行 复核和审查。
资源合理配置
根据审计项目的规模和复杂程度 ，合理配置审计人员、时间和资 源，确保审计工作的顺利进行。
风险评估
在制定审计计划时，应对被审计 单位的风险进行评估，确定重点 审计领域和风险点。
审计程序规范
01
审计通知书
在实施审计前，应向被审计单位 发出审计通知书，告知审计目的 、范围和时间等信息。
现场调查
02
03
审计实施
进行现场调查，了解被审计单位 的业务、流程和管理情况，为后 续审计工作提供基础。
按照审计计划和程序，进行实质 性测试和符合性测试，收集审计 证据。
审计方法规范
抽样技术
采用适当的抽样技术，从总体中选取具有代表 性的样本进行测试，以推断总体特征。
内部质量审核讲义
内部质量审核讲义一、内部质量审核简介内部质量审核是指组织内部自行进行的对各项工作活动、质量管理体系以及内部控制体系等方面的一种自查评审活动。
通过内部质量审核，可以及时发现问题，及时整改，提升组织内部的管理水平和绩效水平。
二、内部质量审核的目的1.促进组织内各项工作的规范化和标准化；2.识别、改正并预防可能存在的风险和问题；3.确保组织内部管理体系的有效运行；4.提升组织内部管理的透明度和责任性。
三、内部质量审核的原则1.全员参与原则：内部质量审核不应该成为某个部门或个人的专利，应该鼓励全员参与，共同完善管理水平；2.独立性原则：内部质量审核应该由具有独立性的审核员来进行，确保审核结果客观、真实；3.审慎原则：审核员应当审慎认真地进行审核工作，确保发现的问题具有针对性和可操作性；4.持续改进原则：内部质量审核不是一次性的事务，应当持续进行，不断改进管理水平。
四、内部质量审核的程序1.制定审核计划：确定审核的范围、目标、时间表等，制定审核计划；2.开展审核活动：按照审核计划，开展审核活动，收集、分析相关数据和信息；3.提出审核结论：根据审核结果，提出审核结论，确认存在的问题和改进建议；4.制定改进计划：根据审核结论，制定改进计划，明确改进措施和责任人，并制定改进时间表；5.跟踪和验证：定期跟踪改进计划的执行情况，验证改进效果，确保改进措施的实施和有效性。
五、内部质量审核的注意事项1.保证审核的客观性和独立性，不受个人感情和利益的影响；2.结果评定应当基于事实和数据，避免主观臆断；3.审核员应当具备专业知识和能力，确保审核的有效性和可信度；4.及时记录审核过程和结果，确保审核工作的可追溯性；5.在审核过程中与被审核部门保持沟通和协调，建立良好的合作关系。
六、结语内部质量审核是组织内部管理的重要环节，通过内部质量审核，可以及时发现问题、改进管理、提升绩效。
希望各级员工能够重视内部质量审核工作，共同努力，不断完善管理体系，提高工作效率和质量。
内部审核流程及注意事项总结2021
内部审核流程及注意事项（2021内审培训内容）公司内部审核是质量负责人最重要的岗位职责，做为公司或取得资质认证的分场所试验室应根据预定的年度内审计划，定期对其活动进行内部审核。
目前，大多数的试验室都有制定相关的内部审核程序文件，但是对于内部审核工作的具体开展实施还存在一定的困惑。
现结合多年内审工作以及最新体系的学习，现将内部审核的流程以及需要注意的事项加以总结，仅供参考一、标准体系内审规定《检验检测机构资质认定能力评价检验检测机构通用要求》RB/T214-2017 4.5.12 内部审核检验检测机构应建立和保持管理体系内部审核的程序，以便验证其运作是否符合管理体系和本标准的要求，管理体系是否得到有效的实施和保持。
内部审核通常每年一次，由质量负责人策划内审并制定审核方案。
内审员须经过培训，具备相应资格。
若资源允许，内审员应独立于被审核的活动。
检验检测机构应：a依据有关过程的重要性、对检验检测机构产生影响的变化和以往的审核结果，策划、制定、实施和保持审核方案，审核方案包括频次、方法、职责、策划要求和报告；b规定每次审核的审核要求和范围；c选择审核员并实施审核；d确保将审核结果报告给相关管理者；e及时采取适当的纠正和纠正措施；f保留形成文件的信息，作为实施审核方案以及审核结果的证据。
定义：内部审核是检验检测机构自行组织的管理体系审核，按照管理体系文件规定，对其管理体系的各个环节组织开展的有计划、系统、独立的检查活动。
要求：1、编制内部审核控制程序----对内部审核工作的计划、筹备、实施、结果、报告不符合工作的纠正、纠正措施及验证等环节进行合理规范。
2、内部审核通常每年一次，由质量负责人策划内审并制定审核方案，内部审核应覆盖管理体系的所有要素，应覆盖与管理体系有关的所有部门、所有场所和所有活动。
“两个覆盖”“四个所有”不是必须的，可依据策划制定实施和保持审核方案。
审核方案包括频次、方法、职责、策划要求和报告。
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安排审核员考虑因素
资格：经过培训并考试合格的质量体系内审员。
业务范围：应与被审核部门无直接责任关系，但对被审
核部门的业务有一定了解。
协调性：应考虑审核员在工作中能否协调配合， 团结合作。
获得被审核部门认可：当安排的审核员被审核部 门不能接受时，应考虑另选审核员。
现场审核计划
审核目的 审核范围 审核依据 现场审核计划 审核组成员 审核时间 审核报告发布 日期及范围 审核日程安排
现场审核计划——范例
编号：R822102 序号：20010410
1.审核目的 对本公司现有的质量管理体系作全面审核，通过审核了解本公司的质量管理体系是否有效运行，是 否具备申请ISO9001:2000认证条件。 2.审核范围 ISO9001涉及的全部要求及个有关部门。 3.审核依据 3.1 ISO9001:2000 3.2 公司质量手册 3.3公司程序文件及其他相关文件 4.审核组成员 4.1组长：张山 4.2审核员：组1为 李斯（品管）、王武（营销）；组2为 赵六(人事)、吴方（生产）。 5.审核时间 2001年4月15~2001年4月16日 6.审核报告发布日期及范围 审核报告将于2001年4月20日发布，分发范围为公司总经理及各个部门。 7.审核日程安排 （见下页）
检查表编写——case study
请按照范例的格式编写7.4采购要求的检查表。
检查表
被审核部门 审核日期 判定 OK NG 审核员 页次 1/20
审核项目及内容
不合格事项说明
不合格报告 单编号
7.4采购 l 是否制定选择、评价、再评价 供应商的准则？ l 是否对供应商按照制定的准则 进行选择、评价、再评价？ l 供应商评价结果及评价所引起 必要措施是否予以记录并保留? l 采购信息是否表述清楚 ？在 传达至供应商之前，采购信息是 否充分、适宜？ l 为确保采购产品质量，是否建 立采购产品的验证活动 ？ l 所采购的产品是否符合规定的 采购要求？ l 当公司或顾客拟在供应商现场 验证时，是否在相应采购信息中 做出安排的规定？
内部审核
马金花
本课程主要内容
第一部分：质量管理体系审核概论 第二部分：质量管理体系审核步骤 第三部分：质量管理体系内部审核员
第一部分
质 量 管 理 体 系 审 核 概 论
质量管理体系审核术语 质量管理体系审核分类
质量管理体系审核作用
质量管理体系审核范围
质量管理体系审核术语
审核：为获得审核证据并对其进行客观的评价，以确定满
业务部（7.2、8.2.1） 生产部（6.3、6.4、7.5）
管理者代表（4.1、5.4.2、5.5.2） 品保部（8.2.4）
技术部（7.3） 事务部（6.2、7.4） 品保部（8.2.2、8.3、8.4、8.5）
10:30—12:00 13:00—15:00 15:00—16:00
审核组内部会议 末次会议
第一方审核
保持、持续改进质量管理体系
第二方审核作用
选择、评价、认可供应商
第二方审核
促进供应商改进质量管理体系
第三方审核作用
得到符合ISO9001标准的注册
第三方审核
减少重复审核和不必要的开支
识别改进机会，促进质量管理体 系的持续改进
质量体系审核范围
审核范围：在规定时间内，对哪些质量体系
要求、场所和产品进行审核。
检查表的运用
不能事前通报受审核方；
不可逐条照本宣科； 不可完全抛开检查表；
当发现现场检查 现场审核 审核组会议
末次会议
首次会议——目的
向受审核方的高层管理者介绍审核组成员； 重申审核的范围和目的； 简要介绍实施审核所采取的方法和程序； 在审核组和受审核方之间建立正式的联系； 确认审核组所需要的资源和设备已齐全； 确认审核组和受审核方高层管理者之间末次会议和中间数次
年度审核计划
拟审核过程和区域的重要性
内 审 策 划
现场审核计划
以往的审核结果
追加审核计划
安排审核计划注意事项
一年内认证范围所涉及的过程、区域、产品
应至少被审核一次。 审核员的独立性。 审核计划中应明确
审核依据； 审核范围； 审核频次； 审核方法。
年度审核计划
一次审核针对全部标准要求及相关部 门 适用于中小企业、无专职审核员的情 况
减少审核员的偏见和随意性。
检查表编写要点
对照标准、手册、程序 选择典型的质量问题 抽样应有代表性 检查表编写要点 时间要留有余地
检查表应有可操作性
按要求审核，应包含涉及的部门 按部门审核，应包含涉及的要求
检查表编写——范例
被审核部门 审核项目及内容 审核日期 判定 审核员 不合格事项说明 页次 1/20
注1：A-计划审核日期；B-不合格报告发出日期； c-制定纠正措施日期； D-纠正措施完成日期； E-纠正措施验证日期。
注2：该计划表示一年安排两次例行内审，追加审核由管理者代表依据审核的活
动和区域状况临时决定。
内部审核准备
成立审核组
确定现场审核计划 内部审核准备 体系文件审核 （针对体系文件的符合性、充分性） 准备工作文件 （检查表、不合格报告）
16:00—17:00
说明：1）本计划是依部门所负责的要求编制而成，在对部门审核时不排除对相关要求审计部门的审核。 2）审核员分布状况为:A-品管部、B-技术部、C-生产部、D-营销部。
拟制/日期：xxx/4月10日
批准/日期：xxx/4月10日
现场审核计划——Case Study
目前有一家公司，其规模为100人。
现场审核计划——范例
7.审核日程安排(按要求)
日 期 时间 部门 要素 总经理 管理代表 品管部 技术部 生产部 营销部 事务部 文管中心
9:00~9:30
首次会议 4.1 4.2.1 A B A
9:30~12:00
4.2.2
4.2.3
4.2.4
4 月 15 日
13:00~16:00
C
D A A C D D
足审核准则的程度所进行的系统的、独立的并形成文件的过 程。
审核的目的：确定审核准则得到满足的程度；
审核的任务：要获得客观证据并对证据进行客观评价； 审核的特点：系统的、独立的、文件化。
质量管理体系审核术语
审核准则：用作依据的一组方针、程序或要求。通常又
称为审核依据。
审核准则
标准
QMS文件
B D A B
4 月 1 6 13:00~15:00 日
8.1
8.2
8.3 8.4 8.5
B
C C D
审核组内部会议，开不合格报告并与部门主管交换意见 末次会议
15:00~16:00 16:00~17:00
说明:1)本计划依要求所对应的负责部门制定而成,在对各项要求审核时不排除对要求相关部门的审核。 2)审核员分布状况为:A-品管部、B-技术部、C-生产部、D-营销部。
5.1-5.6 6.1 6.2 6.3 6.4
7.1
7.2 7.3
16:00~17:00
B
B C 审核组内部会议，开不合格报告并与部门主管交换意见
现场审核计划——范例
7.审核日程安排（按要求）续页）
日 期 时间 部门 要素 总经理 管理代表 品管部 技术部 生产部 营销部 文管中心 事务部
7.4 9:00~12:00 7.5 7.6
质量管理体系审核：依据质量管理体系审核准则
对组织的质量管理体系的符合性、有效性进行客观 评价的系统的、独立的并形成文件的过程。
审核员：有能力实施审核的人员。
质量体系审核的分类
第一方审核
供
第二方审核
组
第二方审核
顾
方
第 三 方
织
客
第二方审核
审 核
第二方审核
认证机构
第一方审核作用
为顺利通过第二、三方审核做好准备
成立审核组
在进行内审前，管理者代表应任命审核组长
及审核员组成审核组。
审核组长
审核组
审核员
确定审核组长考虑因素
资格：必须经过培训并考试合格的内部质量体系审 核员；
业务范围：应与被审核部门无直接责任关系，但 对被审核部门的业务有一定了解。 工作经验：比起审核员来要有较多的审核经验； 组织能力：应有组织管理整个审核工作的能力。
会议的日期和实间； 澄清审核计划中不明确的内容。
首次会议——要求
准时，简短，明了，不超过半小时；
获得受审核方的理解与支持； 由审核组长主持会议。
首次会议——参加人员
审核组全体人员；
高层管理者（必要时）； 受审核部门代表及主要工作人员；
管理者代表；
陪同人员。
首次会议——内容
部门 要求代号 总经理室 5 管理部 4、6 生产部 7（除7.3） 质保部 8 技术部 7.3
目前厂内的内审员有：生产部：张三、质保
部：李四、管理部:王五、技术部：赵六。 预计需使用四个人天来进行审核。 请练习编制现场审核计划。
QMS文件审核
收集与受审核部门的质量活动有关的程序文
件（包括公用的程序文件）、作业指导书、 法规，必要时的质量手册等； 以标准、合同、相关法规为依据对以上所收 集的文件进行审核；若发现不符合、不充分， 应记录结果。 通过文件审核，审核员了解受审核方的基本 情况，为顺利审核做好准备。
检查表的作用
保持审核目标的清晰和明确。
保持审核内容的周密和完整。 保持审核节奏和连续性。
法律法规
质 量 方 针
质 量 手 册
销 售 合 同