内控制度查询清单
企业内控制度清单
企业内控制度清单企业内控制度清单是一份规定和指导企业内部运作以及管理的文件，旨在确保企业有效管理风险、保护资产、提高经营效率、合规经营等。
以下是一份企业内控制度清单，包括了常见的内控要素和内容。
1. 组织结构和责任制度-明确各级管理人员的职责和权限-建立明确的组织结构，并确保信息传递和决策的顺畅-制定明确的岗位职责和权限分配2. 内部控制策略和目标-制定内部控制策略和目标，明确企业的内部控制方向和重点-将内部控制目标融入企业战略和业务目标中3. 风险管理制度-建立并实施风险管理制度，明确风险识别、评估、处理和监控的流程和责任-制定风险承受能力指标和风险控制指标，确保风险在可控范围内4. 资产管理制度-建立资产登记、使用和处置的制度，明确资产责任人和资产监管措施-制定资产管理流程，包括资产采购、领用、领用、归还等环节5. 会计核算和财务管理制度-建立财务制度，确保会计准则的正确适用和报表的真实准确-制定预算管理制度，明确预算编制、执行和监控的流程和责任6. 人力资源管理制度-制定员工招聘、考核、薪酬和福利的制度，确保人力资源的有效管理和激励-建立员工培训和流动管理制度，提高员工绩效和企业内部的沟通协作能力7. 遵从法律法规和合规经营制度-建立合规管理制度，帮助企业遵守相关的法律法规和行业准则-制定反腐败、反洗钱、反欺诈等专门合规管理制度，确保企业诚信经营8. 信息技术和网络安全制度-制定信息技术和网络安全管理制度，确保企业信息和数据的安全性和完整性-建立信息系统运行和维护的流程，及时发现和处理信息系统的故障和漏洞9. 内部审计和风险监控制度-建立内部审计制度，定期对企业内部控制措施的有效性进行审计和评估-建立风险监控指标和预警机制，及时进行风险识别和控制10. 业务流程和流程控制制度-建立并文档化各个业务流程和工作流程，明确流程控制和内部控制环节-制定流程控制要求和流程监督机制，确保流程的高效运行和风险的可控性以上所列清单涵盖了企业内控制度的常见要素和内容，可以根据企业的具体情况进行适当调整和补充。
内控制度清单精选全文完整版
3-5
薪酬发放制度
3-6 4 社会责任
员工离职制度 企业社会责任管理制度
5 企业文化 企业文化培育及管理制度
企业内部控制应用指引第 4 号 企业内部控制应用指引第 5 号
6-1
基本会计制度
6-2 财务管理 会计政策与估计制度
6-3
会计核算制度
企业内部控制应用指引第 6 号 企业内部控制应用指引第 12 号 企业内部控制应用指引第 14 号 企业内部控制应用指引第 15 号
ห้องสมุดไป่ตู้
合同管理制度
12-2 综合管理 印章管理制度
12-3
档案管理制度
13-1 信息系统管 信息系统安全管理制度
理 13-2
数据备份与安全恢复制度
14-1 内部监督管 内审管理制度
14-2 理
内控评价制度
企业内部控制应用指引第 9 号 企业内部控制应用指引第 10 号 企业内部控制应用指引第 16 号
企业内部控制应用指引第 18 号 企业内部控制评价指引
6-16
财务报告管理制度
7 采购管理 采购管理制度
8
存货管理制度
9-1
固定资产管理制度
存货管理
9-2
无形资产管理制度
企业内部控制应用指引第 7 号 企业内部控制应用指引第 8 号
10-1
销售预算制度
10-2 销售管理 客户信用管理制度
10-3
产品销售管理制度
11 研发管理 研发项目管理制度
12-1
序 号
业务循环
制度
内控制度清单
锦天城律师事务所 黄治国
对应内控指引
1-1
组织结构设计与调整管理制度
组织架构
内部控制制度清单
内部控制制度清单一、资金管理：1货币资金管理制度（资金支付授权审批制度、货币资金授权审批制度、现金管理控制制度、银行存款控制制度、票据管理制度、印章管理制度）2、资金往来管理制度二、财产管理：1固定资产管理制度（固定资产授权批准制度、固定资产购置管理制度、固定资产验收管理制度、固定资产保管制度、固定资产折旧制度、固定资产盘点制度、固定资产处置制度、固定资产转移制度）2、存货管理制度（存货授权审批制度、存货采购控制制度、存货储存管理制度、仓库调拨管理规定、存货领用管理制度、存货发放管理制度、存货盘点管理制度、废损存货管理制度、存货核算工作规范）3、无形资产管理制度（无形资产授权批准制度、取得与验收控制制度、无形资产使用管理制度、无形资产处置与转移管理制度、无形资产重大处置集体合议审批制度）三、工作管理：1财务部工作1会计核算制度2财务报告制度（财务报告编制管理制度、会计凭证管理办法、财务报告编制准备管理制度、反财务舞弊与投诉举报制度、财务报告报送与披露管理制度）3）成本费用管理制度（成本费用授权批准制度、成本费用预测管理制度、成本费用预算编制制度、成本费用执行控制制度、成本费用核算制度）4）预算管理制度（预算授权批准制度、预算编制管理制度、预算执行控制制度、预算调整管理办法、预算执行分析制度、预算审计管理制度）5）投融资类工作：长期股权投资管理制度（投资授权批准制度、长期股权投资决策制度、长期股权投资执行管理制度、长期股权投资处置管理制度）筹资融资管理制度（筹资融资授权批准制度、筹资融资决策管理制度、筹资融资执行管理制度、筹资融资偿付管理制度）担保管理制度（担保授权审批制度、担保风险评估制度、担保业务执行管理制度）衍生工具管理制度（衍生工具业务报告制度、衍生工具交易管理制度、衍生工具交易监督与检查管理制度）并购管理制度（并购交易授权审批制度、并购交易前期准备管理制度、并购交易审慎性调查制度、并购交易财务控制制度）6）审计稽核类工作：内部审计管理制度（审计人员工作规范、舞弊行为预防、检查、汇报制度、内部审计督导控制制度、内部审计质量控制制度、内部审计外部评价制度）外部审计制度2、业务方面工作：1采购管理制度（采购授权审批制度、采购申请审批制度、采购预算管理制度、采购控制制度、验收管理制度、付款控制制度、退货管理制度、应付账款管理制度）2销售管理制度（销售授权审批制度、客户信用管理制度、销售合同管理制度、发货退货管理制度、货款回收管理制度、应收账款管理制度、销售回款奖惩制度、问题账款管理办法、应收票据管理制度）3、行政方面工作：1合同管理制度（合同授权审批制度、合同会审制度、合同专用章管理制度、合同违约及纠纷处理制度）2人力资源管理制度（企业人力资源需求计划、招聘管理制度、培训管理制度、绩效考核管理制度、薪酬与激励管理制度、晋升与离职管理制度）4、子公司管理工作：。
内控制度情况调查表
有关帐册、单证设置、登记、保管符合规定
计算机财务系统管理
计算机财务系统开发维护与具体作业分离
计算机财务系统交易录入修改经过适当授权的专人负责
计算机财务系统数据定期进行备份
加
工
贸
易
业
务
保税货物进出仓管理
进出口保税料件的实际进出仓数据与报关数据进行核对并对差异进行处理
仓库的领用单证能反映料件的去向
企业对仓库发生盘盈或盘亏情况查找原因并在帐簿反映
在海关监管场所外设置仓库已经过海关批准
对保税货物进行处置的管理
企业对内销货物的申报价格与实际交易价格的一致性进行控制
有使用价值的保税边角料、残次品、不良品、受灾保税货物在处理前需得到报关部门的确认
保税货物内销前先向海关申请征税
帐簿记录和核算管理
保税与非保税货物帐务上分开记录和核算
对关联交易有明确的定价政策
报关部门根据实际的进口采购信息进行报关
报关部门了解企业签订有关境外特许权合同的情况
报关部门进出口申报前了解整个交易过程
企业及时提供非贸付汇的情况
对进口货物转售的，有清晰的去向和价格记录
企业申报自营进口，实际情况与申报一致
财务核算管理
财务部门根据实际交易的单证入账
有专人负责成本核算
企业备有ERP系统的编码原则、使用手册等资料
ERP系统进行定期备份
ERP系统成品单、损耗数据库及时更新并保存历史数据
其他
一年内没有报关员流动的记录
有专人负责成本核算
企业定期进行内部审计
附件1：
内控制度情况调查表
被稽查人:测试日期:年月日至年月日
调查项目
评价
备注
企业内控18项索引对应制度名称分类清单
2017年12月26日
办公室
修订
2020/3/31 预计完成时间为2020年3月31日
1
组织架构
主要包括股东（大）会、董事会、监事会、经 理层以及各级别专业委员会的议事规则等
《三定方案》
2019年8月26日 人力资源部 修订
包括：组织架构建设、部门职责、岗位 企业内部控制应用指 2020/5/31 说明书等内容预计完成时间为2020年5 引第1号-组织架构
2017年9月3日
各部门 暂不修订 暂不修订
《全资子公司管控办法》
2018年12月20日
各部门 暂不修订 暂不修订
《对子公司财务管理办法》 2018年12月18日 财务管理部 暂不修订 暂不修订
《制度管理办法》
2020年1月7日 发展与经营部 完成
2019/12/31
主要综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求 2 发展战略 变化、技术发展趋势、行业竞争对手状况、可
《固定资产管理办法》
《知识产权管理制度》
9
销售业务
主要包括销售计划制定、客户开发与信用管理 、销售合同订立、收款出库等。
பைடு நூலகம்
《发票管理办法》
10
研究与开 发
主要包括立项、研发过程管理、结题验收、研 究成果的开发和保护等
《课题管理制度》
主要包括项目的投资估算、设计概算、施工图
预算、合同价、结算价及竣工决算、招投标制
包括：员工采暖费补贴等内容
企业内部控制应用指 引第3号-人力资源
包括：部门绩效考核、年度经营目标等 内容预计完成时间为2020年4月30日
《员工绩效管理办法》
2019年9月27日 人力资源部 修订
2020/3/31 包括：员工绩效考核、员工申诉等内容
内部控制制度清单
02
内部控制制度概述
内部控制定义
内部控制是一种过程和活动，旨 在确保组织目标的实现和风险的
防范。
内部控制涵盖组织的各个方面， 包括财务管理、资产管理、业务
流程、人员管理和合规性。
内部控制通常由组织的董事会、 管理层和其他员工实施，以确保
组织的战略目标得以实现。
内部控制的重要性
提高组织运营的效率和效果
案例二：某公司合同诈骗事件
详细描述：某公司利用虚假合同和文件，骗取了客户的 信任，签订合同并收取货款后失踪，给客户造成经济损
失。
风险因素：缺乏有效的内部控制制度、合同审批和执行 不力、对客户信息了解不足、经济损失。
总结词：合同诈骗
内部控制缺陷：公司缺乏有效的内部控制制度，对合同 审批和执行缺乏严格的监督和管理，导致不法分子有机 可乘。
内部审计完成后，应出具审计报告，对内部控制制度的有效性和合规性进行评估，并提出改 进意见和建议。
公司应重视内部审计结果，认真对待审计报告中提出的问题和建议，制定整改措施，及时改 进内部控制制度。
内部审计机构应跟踪整改情况，确保整改措施得到有效执行，提高内部控制制度的完整性和 有效性。
06
案例分析
案例一：某公司财务造假事件
原则
健全的内部控制制度应遵循以下原 则
全面性
内部控制应涵盖组织的各个方面和 业务流程。
制衡性
组织内部应建立相互制约和监督机制 ，防止权力滥用和错误行为。
适应性
内部控制应与组织的规模、业务范 围和风险水平相适应。
成本效益
内部控制应注重成本效益原则，以 合理的成本实现有效控制。
03
内部控制制度分类
组织架构控制
案例三：某公司商业贿赂事件
内控关键事项检查清单
内控关键事项检查清单1. 组织架构与职责分工
- 组织架构是否明确、合理
- 各部门职责是否明确划分
- 关键岗位是否设置并合理分工
2. 人力资源管理
- 员工招聘、培训、考核、晋升等制度是否健全 - 员工职业操守教育是否到位
- 关键岗位人员轮岗制度是否执行
3. 授权审批管理
- 授权审批流程是否明确
- 授权审批权限是否合理
- 授权审批记录是否完整
4. 会计系统与财务报告
- 会计制度是否健全
- 会计系统是否适当
- 财务报告编制流程是否规范
5. 资产管理
- 资产取得、使用、处置流程是否规范
- 资产盘点制度是否执行
- 资产保管措施是否到位
6. 合同管理
- 合同审查、审批、执行流程是否规范 - 合同档案管理是否完整
- 合同风险评估机制是否建立
7. 信息系统管理
- 信息系统运行是否稳定
- 数据备份与恢复制度是否健全
- 信息系统权限管理是否到位
8. 内部审计
- 内部审计制度是否建立
- 内部审计人员是否独立
- 内部审计发现问题是否整改
9. 风险评估与应对
- 风险评估机制是否建立
- 风险应对措施是否有效
- 重大风险是否得到控制
10. 监督检查
- 内控监督检查制度是否健全
- 内控缺陷是否及时发现和纠正
- 内控评价报告是否真实完整
以上是一个比较全面的内控关键事项检查清单,可根据实际情况进行调整和补充。
国企内控管理制度清单
国企内控管理制度清单一、总则1.1 目的本制度是为了规范和加强国企内部控制管理，保障国有资产的安全和有效运营，最大程度地降低管理风险，提高企业的经营效率和企业价值。
1.2 适用范围本制度适用于国企的各级部门和全体员工，并应遵守并执行。
1.3 法律依据本制度的制定和执行应符合国家相关法律法规的要求以及监管部门的规定。
二、内控责任2.1 对国企内控管理的全面负责。
2.2 建立和实施内控管理体系。
2.3 定期对内控管理制度进行评估和改进。
2.4 为内部控制提供必要的资源和支持。
2.5 加强对内部控制管理的宣传和培训，提高员工内控意识。
2.6 对内控管理的执行情况进行监督和检查。
三、国企内控管理制度的内容3.1 内部控制目标- 降低经营风险- 保护国有资产和利益- 提高工作效率和效益- 提高企业管理水平- 符合相关法律法规和监管部门的要求3.2 内部控制的基本原则- 有效性- 充分性- 可靠性- 审计性- 敏捷性3.3 内部控制的要素- 管理控制- 风险控制- 监督控制- 信息控制- 技术控制3.4 内部控制的设计和实施3.4.1 内部控制设计- 根据企业的特点和业务特点，制定与实际相适应的内部控制设计方案。
- 分析和评估内部控制的有效性和可行性。
- 参考国际先进经验，不断完善和提升内部控制设计。
3.4.2 内部控制实施- 根据内部控制设计方案，编制实施计划。
- 分配实施任务，明确责任人和时间节点。
- 进行实施监督和评估，及时调整和改进。
3.5 内部控制管理3.5.1 风险管理- 制定风险管理政策和流程，建立风险识别、评估和控制机制。
- 定期对风险进行评估和分析，加强对风险控制的重点和难点的管理。
- 加强风险信息的收集和传递，及时应对突发风险事件。
3.5.2 资产管理- 建立健全的资产管理制度和流程，确保国有资产得到有效的保护和利用。
- 加强对资产的清点和监管，防止资产遗失和滥用。
3.5.3 财务管理- 完善财务管理制度和流程，确保财务报表的真实、准确和及时。
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7 采购管理 采购管理制度
8 9-1 存货管理 9-2 10-1 10-2 销售管理 10-3
存货管理制度 固定资产管理制度 无形资产管理制度 销售预算制度 客户信用管理制度 产品销售管理制度
11 研发管理 研发项目管理制度
12-1
合同管理制度
12-2 综合管理 印章管理制度
12-3
档案管理制度
13-1 信息系统管 信息系统安全管理制度
内控制度清单
序 号 业务循环
制度
对应内控指引
1-1 组织架构
1-2
组织结构设计与调整管理制
度
企业内部控制应用指引第1
号
授权管理制度
2 发展战略 企业战略管理制度
企业内部控制应用指引第2 号
3-1
员工招聘制度
3-2
员工培训制度
3-3
考勤与休假制度
人力资源
3-4
绩效考评制度
企业内部控制应用指引第3 号
3-5
13-2 理
数据备份与安全恢复制度
14-1 内部监督管 内审管理制度
14-2 理
内控评价制度
企业内部控制应用指引第7 号
企业内部控制应用指引第8 号
企业内部控制应用指引第9 号
企业内部控制应用指引第 10号
企业内部控制应用指引第16 号
企业内部控制应用指引第18 号
企业内部控制评价指引
薪酬发放制度
3-6
员工离职制度
4 社会责任 企业社会责任管理制度
企业内部控制应用指引第4 号
5
企业文化 企业文化培育及管理制度
企业内部控制应用指引第5 号
6-1
基本会计制度
6-2 财务管理 会计政策与估计制度
6-3
会计核算制度
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
6-4
现金及银行账户管理制度 （货币资金管理）
6-5 6-6 6-7 6-8 6-9 6-10 财务管理 6-11 6-12
票据管理制度
成本核算制度
企业内部控制应用指引第6
号 备用金及个人借款管理制度 企业内部控制应用指引第12
费用报销管理制度
号
应收账款管理制度
企业内部控制应用指引第14
应付账款管理制度 关联交易管理制度 筹资管理制度
号 企业内部控制应用指引第15
号
6-13 6-14 6-15 6-16
担保管理制度 长期股权投资管理制度 证券投资管理制度 预算管理制度 财务报告管理制度