营业款管理规定
营业款管理规定
为保证公司资金安全，确保每天营业款准时、足额存入公司指定账号，特制定本规定。
适用范围：华南各连锁门店及财务部门。
一、定义：
营业款收缴是指：收银员当班收到的顾客购买商品款（含批发款）、购物卡销售款到该款项存入公司
银行账户的全过程。
营业款核对是指：门店核对现金收入与系统收入是否一致，财务部门核对营业款是否及时存入银行，
并与系统销售数据核对是否一致。
目前公司营业款的收银方式有：现金、银行卡、代币券等。
二、工作职责：
驻店财务：负责营业款收缴、保管，在DRP系统解款，到银行办理营业款存款。
（无驻店财务的门店由店经理代理驻店财务职责）
店经理：负责营业款收缴监督、保管，负责营业款存行前的存款单据核对及营业款的资金安全。
店防损：监督营业款收缴、整理与存行的全过程。
及时发现违规操作或存在的安全稳；同时，对营业款存行的安全负责，确保公司资产不受侵害。
（无驻店防损的由店经理负责）
三、安全管理：
小保险柜：放置当天营业款。
由店经理管理F型钥匙，驻店财务管理十字型钥匙；开启营业款保
险柜时必须要店经理和驻店财务同时开启。
如遇店经理第二天休息时，店经理须把
其所持的钥匙交接给第二天的当班负责人；驻店财务第二天休息时，须把钥匙交接
给第二天的当班驻店财务。
并作好相关的钥匙交接登记。
大保险柜：放零钱、会员卡。
由店经理管理F型钥匙，驻店财务管理十字型钥匙；开启保险柜时
必须要店经理和驻店财务同时开启。
如遇分店经理第二天休息时，店经理须把其所
持的钥匙交接给第二天的当班负责人。
并作好相关的钥匙交接登记。
大保险柜：放收银员钱袋（值班防损员/分店负责人）分店负责人管理一把钥匙，值班防损员管
开启收银员钱袋保险柜。
开启保险柜时必须要分店负责人和值班防损员同时开启。
如遇分店负责人第二天休息时，分店负责人须把其所持的钥匙交接给第二天的当班
负责人；防损员第二天休息时，须把钥匙交接给第二天的当班防损。
并作好相关的
钥匙交接登记。
备注：不设驻店财务的门店，保险柜钥匙必须由店经理与店经理以外的一名员工分开保管。
存款账户：各门店存营业款账户必须是经总部财务部核审通过的指定公司账户，不得随意变更，如有需要变更的由总部财务部发OA通知。
确定存款账户流程：区域出纳编制门店营业款存行账号---财务城市经理核实---财务中心资金组经理确
认---财务部总监审批---（知会）驻店财务/销售会计/店经理/防损员
第一部分现金收缴管理
1、收银员下机分两班，早班3：30，晚班10：00（有多个收银员的门店按顺序下机）。
驻店财务在防损
员陪同下与收银员共同操作下机流程。
2、驻店财务要清点收银员备用金与营业款，并填写好缴款单。
驻店财务将已点好的营业款交由收银员
进行复盘，收银员复盘后将所盘的数据与驻店财务对碰，收银员报的数据与驻店财务的数据一致时，驻店财务还须对营业款项再次核算确认收回。
（注：驻店财务在盘第一次时不能将所盘的数据告知收银员，而是收银员复盘时将所盘的数据报给驻店财务，由驻店财务对数据进行对碰，当两者所盘的营业款项数据发生差异时，收银员可对营业款项再次进行盘点。
整个过程需要防损员在场监督）。
3、营业款收缴完毕后，驻店财务需按保险柜管理规定将营业款放置于指定的保险柜内，同时，由驻店
财务及店经理共同将保险柜上锁。
第二部分营业款整理与缴存
1、驻店财务第二天上班后在防损员的陪同下，整理营业款，把前一日收银员上缴的营业款，分现金、
银联刷卡、其它各类单据，并进行核对；
2、现金人民币要把零钱整理到最小，尽量把大钞存入银行，把整理出来的零钱在备用金里对换；
3、填写汇总单需注明：营业款总额、现金、银联刷卡、爱心券提货卡、优惠、差额等情况，核对总额
是否与收银员缴款单一致，每日填写一份汇总表连同整理好的单据一同包装后传财务部。
4、驻店财务在外出存行前应认真填写存款单（进账单），要素包括：存款账号、户名、金额、开户行、
款项来源（如****店**年**月**日营业款）。
值班店经理应核实存款金额是否与DRP现金收入相符。
5、驻店财务外出存款必须有防损员陪同，并穿着便装，注意防盗安全。
备注：
5.1、营业款现金为1万元以下的门店，由驻店财务/店经理到银行办理存款；
5.2、营业款现金为1万元以上3万元（不含）以下的门店，由店经理安排便衣员工陪同驻店财务到
银行办理存款（只需将驻店财务送到银行内即可）；
5.3、营业款现金为3万元（含）以上的门店，由店经理安排便衣员工陪同驻店财务到银行办理存款，
直到存款完毕后共同返回门店。
6、存款后，驻店财务应认真核对存款回执单所列存款账号、户名、金额、开户行是否与所填单据一致
再签名确认。
7、取回存款回执后，应由当班店经理，防损员及驻店财务签名确认后再交销售会计，防损员（没有驻
店防损员的由店经理代办）应按回执单上所列户名、金额报给区域出纳。
第三部分财务核对营业款
1、销售会计每天查核DRP销售数据，并调整长短款后将应收款项以OA的形式反馈给区域出纳。
同
时出具当天长短款报表告知收银员。
2、销售会计收到门店调回的存款回单后，应认真核对存行数据及资料后方可入账。
3、银行出纳应每天查核当天的进账明细。
并根据销售会计提供的数据，与银行进账明细进行查核，确
认营业款准时入账。
对有异常的数据应立即填写《门店营业款存行异常报表》报上级领导。
第四部分安全防范
1、确保库存现金安全，预防被盗窃、诈骗和挪用；
2、当日整理营业款后，应妥善保管，锁好保险柜，并检查是否锁好。
保险柜钥匙及密码应分开保管：
营业款保险柜钥匙由驻店财务与门店第一负责人分开保管。
3、次日存储前一日营业款时，必须有防损员陪同前往存款银行，路上应避开人群，注意安全；
4、不允许公款私存，私设小金库等行为发生，一经发现，将按国家相关法规追究其法律责任。
5、收银台前大钱箱的钥匙（由驻店财务拿里面柜子的钱箱钥匙、当班防损员拿外面柜子钱箱钥匙）。
第五部分处罚
1、门店没按要求按时、足额存入营业款，但未造成损失的店经理、驻店财务均处200元罚款并通报
批评，一季度累计发生5次的降级处理。
2、私自挪用营业款，参与或知情不报者，一律开除并追究法律及经济责任。
3、因监督不到位，管理不善造成营业款被挪用或受侵害，店经理（未参与且末瞒报）须承担管理责
任，未造成损失且情节较轻的，店经理处以500元罚款；造成经济损失且情节严重的，店经理罚款1000元且作撤职降级处理。
营业款管理制度
营业款管理制度营业款管理制度一、总则为规范营业款使用和管理，提高资金使用效率，加强财务风控，制定本营业款管理制度。
二、营业款的定义和范围1. 营业款是指企业从销售商品或者提供服务的收入中获得的现金、支票、电子支付等形式的款项。
2. 营业款的范围包括：销售销售商品款、服务收入款、预收款项、订金等。
三、营业款的收付流程1. 销售收入的收款流程：（1）开具销售发票或者收据。
（2）向客户提供收款方式，包括现金、支票、电子支付等。
（3）确保收款的真实性和准确性。
（4）将收款记录记入企业账户并及时核对余额。
2. 提供服务后收入的收款流程：（1）与客户签订服务合同。
（2）在服务完成后向客户开具发票或者收据。
（3）客户支付服务费用。
（4）记录收款并核对金额。
3. 预收款和订金的付款流程：（1）接受客户预付款项或者订金。
（2）记录预收款或者订金并核对金额。
（3）根据服务合同或者协议履行相关义务。
四、营业款的管理措施1. 现金管理：（1）合理安排现金的保管和使用。
（2）设立现金操作制度，规范现金的收付流程。
（3）进行现金盘点和对账，确保现金的安全和准确性。
2. 非现金支付管理：（1）建立非现金支付账户，统一管理收款渠道。
（2）设立非现金支付操作制度，规范非现金支付的流程。
（3）定期对非现金支付方式进行审查和更新。
3. 收款凭证管理：（1）建立收款凭证管理制度，包括销售发票、收据等。
（2）妥善保存收款凭证，便于日后查证和审计。
4. 账务核对与结算：（1）对收款记录及时核对和复核，确保准确无误。
（2）进行营业款的结算，并及时更新相关账户余额。
五、违规处理措施对于在营业款管理中存在以下情况的员工，将采取相应的违规处理措施：1. 占用、挪用或者私自使用营业款的。
2. 不按规定程序收取、结算营业款的。
3. 伪造或者篡改收款凭证的。
4. 其他违反规定的行为。
六、罗列出本所涉及附件如下：1. 按规定填写的销售发票和收据的样板。
2. 收款凭证管理记录表格。
营业款收缴管理办法
营业款收缴管理办法营业款收缴管理办法第一章总则第一条为了规范营业款收缴管理行为，保障企业资金安全，提高资金使用效率，根据相关法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于所有企业，在营业款收缴过程中进行管理。
第三条营业款是指企业经营过程中收取的与销售、服务相关的各种款项，包括现金、刷卡、转账等形式。
第四条营业款收缴管理应遵循公平、公正、公开的原则，确保资金的安全和合法性。
第二章收款操作第五条收款人员应严格遵循企业规定的收款流程进行操作，包括验证收款人身份、确认付款方式、核对金额等。
第六条收款人员应妥善保管收款工具和设备，确保其安全可靠，防止被盗、遗失或损坏。
第七条收款人员应在收款过程中保持仔细、细致的态度，核对款项的真实性和准确性，确保收款记录的完整性和准确性。
第八条对于现金收款，应及时存入指定的银行账户，并保留好存款凭证。
第九条对于刷卡或转账收款，应妥善保存有关的收据或凭证，方便日后查询和核对。
第三章资金监管第十条企业应设立专门的财务部门或职务，负责营业款的收缴、管理和监测。
第十一条财务部门应定期对收款记录进行核对，确保款项的准确性和完整性。
第十二条财务部门应制定详细的资金监管制度，明确各种款项的使用范围和权限，防止资金的滥用和挪用。
第十三条财务部门应定期进行资金盘点和结账核对，确保企业资金的准确性和完整性。
第四章异常处理第十四条对于错误收款、重复收款或无法收款等异常情况，收款人员应及时向上级主管报告，并协调解决。
第十五条对于客户投诉或争议，财务部门应积极协助有关部门进行调查，配合处理。
第五章附件本文档涉及以下附件：1.收款流程图2.收款凭证样本3.资金监管制度附件一：收款流程图流程图描述了营业款收缴的具体流程，包括收款人员的相关操作步骤、文件和凭证的使用等。
详细的流程图有助于指导和规范收款操作。
附件二：收款凭证样本收款凭证样本包括现金收款凭证、刷卡收款凭证、转账收款凭证等，用于记录和确认实际收到的款项。
营业款管理制度：收款与款项分配规定
营业款管理制度收款与款项分配规定一、背景为了确保公司营业款的合规管理和合理分配，提高资金使用效率，保障公司和员工的权益，特制定本《营业款管理制度收款与款项分配规定》。
二、收款管理2.1 收款渠道公司的收款渠道主要包括现金收款、银行转账和电子支付。
根据具体业务情况，及时选择合适的收款方式，并确保收款流程规范、高效。
2.2 收款人员职责1. 收款人员应熟悉公司收款制度和业务流程，确保准确收取应收款项。
2. 收款人员应保持资料的完整性和准确性，确保电子支付的安全性。
3. 收款人员应及时与财务部门协调，核对和确认款项的入账情况。
2.3 收款凭证1. 现金收款凭证包括收据、发票和日记账，确保凭证的真实、准确和完整。
2. 银行转账凭证包括银行对账单、业务指令和收款回单，确保凭证能够跟踪支付过程和款项入账情况。
3. 电子支付凭证包括、支付、银联等支付平台的支付记录和收款通知，确保凭证的真实和可查询性。
三、款项分配管理3.1 款项分类根据款项的性质和用途，将款项分为主营业务收入、其他收入和非经营性收入三类。
3.2 款项分配原则1. 主营业务收入的分配应遵循“先支出后分配、先本业务后其他业务、先员工后企业”的原则。
2. 其他收入应按照具体收入来源和用途进行分配，并经过财务部门审批。
3. 非经营性收入应按照公司章程的规定进行合理分配和使用。
3.3 款项分配程序1. 款项分配由财务部门根据公司业务和财务状况制定，并提交公司领导审批。
2. 财务部门应及时将款项分配方案通知相关部门，并确保部门的合作和执行。
3. 款项分配实施过程中应记录关键信息，如分配决策、执行情况和结果评估等。
3.4 款项监督和检查定期抽查款项使用记录和单据凭证召开会议，听取相关部门的经营情况汇报委托独立第三方进行审计。
四、附则1. 本制度自发布之日起生效，并由公司领导统一解释。
2. 如有违反本制度的行为，将受到相应的纪律处分，并承担相应的法律责任。
3. 本制度的修订和变更需要经过公司领导的批准，并及时通知相关部门。
营业款管理制度范本
营业款管理制度范本第一条总则为了加强公司营业款管理，规范营业款收支行为，保障公司资金安全，根据《公司法》、《会计法》等有关法律法规，制定本制度。
第二条营业款的收取1. 公司应通过合法、合规的方式收取营业款，确保营业款的来源合法、清晰。
2. 公司应设立专门账户，用于存放营业款。
收取营业款时，应填写规范的收据，并及时将营业款存入公司专门账户。
3. 公司应建立健全营业款收取的内部控制制度，明确收取营业款的岗位、权限和责任，确保营业款收取的合规性。
第三条营业款的支出1. 公司应建立健全营业款支出的审批制度，明确支出审批的程序、权限和责任。
2. 支出营业款时，应填写规范的付款凭证，注明支出用途，经相关领导审批后，到财务部门办理付款手续。
3. 公司应定期对营业款支出情况进行审计，确保营业款支出的合规性、合理性和安全性。
第四条营业款的保管1. 公司应建立健全营业款保管制度，明确营业款的保管岗位、权限和责任。
2. 营业款存入专门账户后，财务部门应定期进行对账，确保营业款的安全。
3. 公司应定期对营业款进行盘点，确保营业款的金额与账面金额一致。
第五条营业款的监督与检查1. 公司应建立健全营业款监督与检查制度，明确监督与检查的岗位、权限和责任。
2. 公司应定期对营业款的管理情况进行内部审计，发现问题及时纠正，确保营业款的安全。
3. 公司应接受外部审计和监管部门的检查，配合审计和监管部门的工作。
第六条违规处理1. 对违反本制度的，公司应根据情节轻重，对相关人员进行批评教育、扣发奖金、降职、撤职等处理。
2. 对涉及违法违纪的，公司应依法移交司法机关处理。
第七条附则1. 本制度由公司董事会负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
第八条制度修订本制度如有需要修订的地方，由公司董事会提出修订意见，经股东大会审议通过后，予以实施。
营业款的管理规定
通知
为了加强公司的现金安全管理，确保各店资金的安全入库，特制定大麦面场各分公司的营业款管理流程及办法.请各店接到通知后严格执行此管理规定。
1、当天营业结束后对当天收款清点对账、发票、及做报表。
2、核对无误后将现金装入投款袋后封口。
3、投款袋上注明投款日期和投款金额，及收款人签字确认。
4、投款时必须由楼面经理或店长在投款记录中签字确认后再投款。
5、投款要填制投款记录本，每个班次延续填写并妥善保管。
6、收银员投款后一定要将投款袋确认投到保险柜底部。
防止被人拿
取。
切记！
7、严禁收银员将现金私自携带到店面以外的任何地方。
（出现任何资
金安全个人负全责）
8、各店保险柜钥匙保存出纳处。
9、出纳第二天对各个店营业款进行收取和存储。
各店面不允许留存
现金。
10、出纳必须在离各店较近银行存储各店营业款。
店收银员投款记录
店收银员投款记录。
门店现金营业款管理制度
门店现金营业款管理制度第一章总则第一条为规范门店现金营业款管理，确保资金安全，提升资金利用效率，制定本制度。
第二条本制度适用于门店现金收付相关工作。
第三条门店现金营业款包括现金、支票、汇票、银行汇款等形式的款项。
第四条门店现金营业款管理应遵循公开、公平、公正的原则，做到分类统一、限额管理、专人管理。
第五条门店现金营业款管理应遵循政策法规，提高关键环节的责任意识，加强风险防范措施。
第六条门店现金营业款管理应加强内部控制，防范和识别各类风险。
第七条门店现金营业款管理应及时汇总、结账，确保账目准确无误。
第八条门店现金营业款管理应建立健全稽核机制，保证资金使用效率。
第二章现金款项的收付第九条门店接待现金款项时，应当核对金额、人员、日期等要素，填写收款凭证，并由收款人和出纳人签字。
第十条门店发放现金款项时，应当核对金额、人员、日期等要素，填写付款凭证，并由出纳人和受款人签字。
第十一条门店不得以任何形式截留现金款项，一律上缴给出纳人，由出纳人验收并登记。
第十二条门店接待支票、汇票等有价证券时，应当核对金额、日期、背书人、持票人等要素，填写收款凭证，并由收款人和出纳人签字。
第十三条门店发放支票、汇票等有价证券时，应当核对金额、日期、收款人等要素，填写付款凭证，并由出纳人和受款人签字。
第十四条应收票据经收款人确认已收回后，由出纳人予以注销。
第十五条门店接待银行汇款时，应当核对金额、日期、汇款人等要素，填写收款凭证，并由收款人和出纳人签字。
第十六条门店发放银行汇款时，应当核对金额、日期、受款人等要素，填写付款凭证，并由出纳人和受款人签字。
第十七条门店接待的现金、支票、汇票、银行汇款等款项应及时上缴给出纳人，出纳人应及时入账并登记。
第三章现金款项的保管与使用第十八条门店应当建立健全现金款项保管制度，明确保管人员，做好保管登记，加强安全防范措施，保证现金款项的安全。
第十九条现金款项应当放置在专用保险柜中，保险柜应定期检验，保证安全使用。
营业款管理制度
营业款管理制度1. 引言为了规范公司的营业款管理，保障资金的安全和合法性，提升企业的经营效益，特制定本《营业款管理制度》。
2. 适用范围本制度适用于公司所有部门和员工，包括但不限于财务部门、营销部门、销售人员等。
3. 定义•营业款：指公司从销售或服务活动中获得的现金或非现金资产。
•营业款管理：指对收到的营业款进行记录、分析、监督和处理的过程。
4. 营业款流程4.1 销售收款•销售人员应按照公司规定的销售收款流程，将销售款项及时收回。
•销售人员必须向客户提供正式的收据，并确保收款的真实性和准确性。
•销售人员应将收到的款项及时交给财务部门进行核算。
4.2 财务核算•财务部门负责对销售收款进行核算，确保款项的准确性和完整性。
•财务人员应按照公司规定的流程，将销售收款记录在记账系统中，并进行账务核对。
•财务部门应及时向相关部门提供销售收款的相关报表和数据。
4.3 营业款监督•公司设立独立的营业款监督部门，负责对营业款的流程和管理进行监督和检查。
•营业款监督部门应定期进行内部审核和抽查，确保营业款的安全性和合法性。
•营业款监督部门应向公司领导层提供定期的监督报告和预警信息。
4.4 营业款处理•营业款监督部门发现营业款异常情况时，应立即通知公司领导层和财务部门，并及时采取必要的处理措施。
•财务部门负责对异常的营业款进行调查和核实，并按照公司规定的流程进行处理。
5. 营业款安全保障•公司应制定营业款安全保障制度，明确资金存储、传递和使用的规范和措施。
•财务部门应加强对资金的控制和管理，确保资金的安全和防止财务风险。
•公司应加强员工培训，提高员工对营业款安全保障的意识和重视程度。
6. 监督与奖惩•公司领导层应建立健全的监督机制，定期对营业款管理情况进行检查和评估。
•对于存在营业款管理违规行为的员工，公司将根据情况给予相应的纪律处分。
•对于在营业款管理中表现突出的员工，公司将给予适当的奖励和激励。
7. 其他本制度的解释权归公司所有，公司领导层有权根据实际情况对制度进行调整和变更，并及时向员工进行通知。
营业款管理制度
营业款管理制度第一条总则1.1 本制度旨在规范甲乙双方在营业款管理过程中的行为，确保资金的安全、透明与高效，遵循国家相关法律法规，结合行业特点，维护双方合法权益。
第二条甲乙双方基本信息甲方：_______（此处填写甲方的名称）乙方：_______（此处填写乙方的名称）第三条权利与义务3.1 甲方的权利与义务：（1）按照约定向乙方支付营业款。
（2）提供真实、准确的营业数据。
（3）不得无故延迟或拒绝支付营业款。
3.2 乙方的权利与义务：（1）按照约定接收甲方的营业款。
（2）对甲方的营业数据进行合理审核。
（3）在发现数据异常时，有权要求甲方解释并提供相关证据。
第四条营业款支付与接收4.1 甲方应在每月____日前，将上月营业款支付给乙方。
4.2 乙方应在收到营业款后，向甲方出具收款凭证。
第五条赔偿方式及免责条件5.1 甲方未按约定时间支付营业款，应向乙方支付延迟利息，延迟利息的计算方式为：延迟支付金额×____%（年利率）。
5.2 乙方未按约定时间接收营业款，应向甲方支付违约金，违约金的计算方式为：延迟接收金额×____%（年利率）。
5.3 因不可抗力因素导致支付延迟或无法支付的，双方互不承担责任。
第六条争议解决6.1 对于本制度的解释或执行发生的任何争议，双方应首先通过友好协商解决。
6.2 若协商不成，任何一方均可向合同签订地人民法院提起诉讼。
第七条保密协议7.1 双方应对在执行本制度过程中获取的对方商业秘密和机密信息予以保密。
7.2 保密期限自本制度签订之日起算，至合同终止或解除之日止。
第八条不可抗力8.1 不可抗力是指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，包括但不限于自然灾害、社会事件等。
8.2 遭受不可抗力影响的一方应立即通知对方，并在合理时间内提供相关证明文件。
第九条合同的终止和解除9.1 在以下情况下，双方可以终止或解除本制度：（1）双方达成一致；（2）合同期限届满；（3）一方严重违反本制度，对方无法忍受；（4）因不可抗力导致合同无法履行；9.2 合同终止或解除后，双方应按照本制度约定处理未结事务。
营业款收缴管理办法(2023最新版)
营业款收缴管理办法营业款收缴管理办法第一章总则第一条为规范营业款收缴管理工作，保证资金的安全和合法运作，制定本办法。
第二条本办法适用于所有收取现金的营业场所和收款人员。
第三条营业款包括现金收入、预收款和各种出纳应收款项。
第四条营业款收缴须遵循收据凭证制度，确保收入真实可查，凭有关凭证进行收付款项的确认。
第二章营业款收取第五条收款人员须严格按照收款流程和规定进行现金收取。
第六条收款人员在收取现金时，必须出具相应的收据凭证，并在收据上填写收款日期、金额、收款人员等必要信息。
第七条每日收款结束后，收款人员必须将所收现金存入指定的现金保管机构。
第八条任何情况下，收款人员不得挪用、私自占有或将所收现金随意转移、托管他人。
第三章营业款预收第九条预收的营业款必须建立相应的预收账户，记录预收款项的发生和变动情况。
第十条进行预收款项的收取时，必须开具预收款凭证，并在凭证上详细记录预收款项的金额、日期等信息。
第十一条预收款应及时入账，并及时核销与应收款的相关负债。
第十二条预收款的使用必须按照规定的程序和审批权限进行，不得擅自调拨或挪用。
第四章出纳管理第十三条出纳应依法持有合法的出纳证件。
第十四条出纳在进行资金清理和兑付时，必须核实清单与款项的真实性和准确性，并进行必要的记录。
第十五条出纳应当每日盘点现金余额，并据此填写现金余额表。
第十六条出纳应将每日收支情况及现金余额报告上级，并进行必要的账务核对。
第五章营业款监督第十七条管理部门应当定期对各营业场所和收款人员进行巡查和检查，确保营业款的安全和合法性。
第十八条收款人员应积极配合管理部门的巡查和检查工作，如实提供有关资料和解答问题。
第十九条对于严重违反本办法的收款行为，管理部门应依法追究相关责任。
附件：⒈收款凭证样板⒉预收款凭证样板⒊现金余额表格法律名词及注释：⒈营业款：指企业通过销售商品、提供服务等方式所收取的相应款项。
⒉预收款：指提前收取的尚未提供相应商品或服务的款项。
邮政营业款项管理制度
邮政营业款项管理制度一、总则为规范邮政营业款项管理，健全财务管理制度，保障邮政业务安全运行，提高资金利用效率，特制定本管理制度。
二、适用范围本制度适用于我国各级邮政企业的营业款项管理，包括资金的收付、结算、监督、检查等。
三、款项管理责任1. 营业部门应建立健全资金管理制度，明确资金收款、结算、监督等责任人员，确保资金管理工作有序进行。
2. 营业部门应设置专门的财务岗位，负责资金收付、结算工作，做到经手人、监督人分开，确保资金安全。
3. 营业部门领导要对资金管理工作进行监督检查，发现问题及时整改，并对违规行为进行纠正。
四、资金收付管理1. 资金收款要求（1）现金收款应当由专门的收款人员操作，现金应当及时入库，并按规定存放。
（2）不得私自收取现金款项，不得私自使用现金，确保资金安全。
（3）所有资金收款都应当开具相应的收据，确保资金流向清晰可查。
2. 资金付款要求（1）资金付款应当按照规定流程进行，需经过多人审批，并由负责人签字确认。
（2）不得私自发放款项，确保资金使用合规、合理。
（3）对于高额资金支付，需要提前做好资金调拨计划，确保每笔支付都合理有效。
五、资金结算管理1. 日常结账要求（1）每日结束营业后，应当对当日的资金收付情况进行核对和结账，确保账目清晰准确。
（2）每月底结束时，应当对月度资金结算情况进行总结和审核，确保账目正确。
2. 定期结账要求（1）每季度末，应当对季度资金结算情况进行总结和分析，并将结果报送上级部门。
（2）年度末，应当进行年度资金结算工作，并做好年度财务报表。
六、资金监督和检查1. 资金监督职责（1）财务部门应当对各营业部门的资金管理工作进行定期监督，确保资金管理工作合规。
（2）对于资金管理存在风险的部门，应当加强监督力度，降低风险。
2. 资金检查要求（1）银行账目对账：定期对账银行账户和银行对账单，确保入账和出账的准确性。
（2）现金盘点：不定期对现金进行盘点，确保库存现金的完整性和准确性。