内部往来结算办法原稿
内部结算协议书范本
内部结算协议书范本甲方（付款方）：_____________________乙方（收款方）：_____________________鉴于甲方与乙方在业务合作中产生的内部结算需求，双方本着公平、诚信的原则，经友好协商，就内部结算事宜达成如下协议：第一条定义1.1 内部结算：指甲方与乙方之间因业务合作产生的应收应付款项的结算。
1.2 应收款项：指乙方根据业务合作向甲方提供的服务或商品，甲方应支付给乙方的款项。
1.3 应付款项：指甲方根据业务合作向乙方提供的服务或商品，乙方应支付给甲方的款项。
第二条结算周期2.1 双方同意按照季度进行内部结算，即每季度结束后的第15个工作日内完成结算。
2.2 特殊情况下，双方可协商调整结算周期。
第三条结算方式3.1 双方应通过银行转账方式进行结算。
3.2 结算时，双方应提供相应的发票或收据作为结算凭证。
第四条结算流程4.1 乙方应在每季度结束后的第5个工作日内，向甲方提供该季度的应收款项明细。
4.2 甲方在收到乙方提供的明细后，应在第10个工作日内完成对账，并通知乙方。
4.3 双方确认无误后，甲方应在第15个工作日内完成款项的支付。
第五条违约责任5.1 如甲方未按约定时间支付款项，应按照未付款项金额的每日万分之五向乙方支付违约金。
5.2 如乙方提供虚假结算凭证，甲方有权要求乙方赔偿由此造成的损失。
第六条争议解决6.1 本协议在执行过程中，如发生争议，双方应首先通过友好协商解决。
6.2 协商不成时，任何一方均可向甲方所在地人民法院提起诉讼。
第七条协议的变更和解除7.1 本协议的任何变更或补充，应经双方协商一致，并以书面形式确认。
7.2 双方均有权在提前30天书面通知对方的情况下解除本协议。
第八条其他8.1 本协议一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。
8.2 本协议自双方签字盖章之日起生效。
甲方代表（签字）：____________________乙方代表（签字）：____________________日期：____年____月____日请注意，以上内容为范本，具体条款应根据实际情况进行调整。
企业内部结算管理制度范文
企业内部结算管理制度范文企业内部结算管理制度第一章总则第一条为规范公司内部结算管理，提高财务工作效率，保证财务准确性和可靠性，制定本管理制度。
本制度适用于我公司所有的内部结算工作。
第二条公司内部结算是指公司内各部门之间发生的以货币、电子货币或其他产品交换为基础的经济往来。
第三条公司内部结算应遵守国家相关法律法规和公司财务管理政策，确保财务活动的合法性和规范性。
第四条公司财务部门负责组织和管理公司内部结算工作。
财务部门应建立健全内部结算制度、规范结算流程、确保信息安全，并定期进行财务数据分析和风险评估。
第二章业务流程第五条各部门在进行内部结算前，应根据实际业务情况编制结算计划，并报财务部门审核。
第六条内部结算主要包括收款和付款两个方面。
收款分为现金收款、电子支付和支票等方式；付款分为现金支付、电子支付和银行转账等方式。
第七条收款流程（一）收款计划：各部门根据实际业务情况，编制收款计划，包括收款金额、收款时间、收款方式等。
（二）收款操作：财务部门根据各部门的收款计划，及时进行收款操作，并向各部门提供收款凭证。
（三）收款登记：财务部门应及时将收款信息登记到财务系统，并核对相关账户余额。
（四）收款对账：财务部门应定期与银行对账，确保收款金额和银行账户余额一致。
第八条付款流程（一）付款计划：各部门根据实际业务情况，编制付款计划，包括付款金额、付款时间、付款方式等。
（二）付款操作：财务部门根据各部门的付款计划，及时进行付款操作，并向各部门提供付款凭证。
（三）付款登记：财务部门应及时将付款信息登记到财务系统，并核对相关账户余额。
（四）付款对账：财务部门应定期与银行对账，确保付款金额和银行账户余额一致。
第九条内部结算流程中，各部门应保持与财务部门的及时沟通，确保结算流程的顺利进行。
第十条公司各部门应加强财务数据的保密工作，任何人员不得擅自泄露公司财务信息。
第十一条公司应定期进行内部结算的财务审计工作，发现问题及时通知相关部门进行处理。
公司内部资金往来制度范本
公司内部资金往来制度范本第一章总则第一条为了规范公司内部资金往来，加强资金管理，防止资金占用和挪用，确保公司资金安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其下属子公司、分支机构（以下简称“公司”）与股东、实际控制人及其他关联方（以下简称“关联方”）之间的资金往来。
第三条公司内部资金往来应当遵循合法、合规、公平、公正的原则，确保公司资金的安全、有效和及时。
第二章关联方资金往来管理第四条公司与关联方的资金往来，应当严格遵守国家法律法规、公司章程和本制度的规定。
第五条公司与关联方的资金往来，应当明确资金用途、金额、期限、利率等条款，并签订书面协议。
第六条公司向关联方提供资金的，应当充分评估关联方的信用状况和还款能力，并采取必要的担保措施。
第七条公司从关联方获取资金的，应当确保资金来源合法，不得利用关联交易损害公司及股东利益。
第八条公司与关联方的资金往来，应当通过银行转账等正规渠道进行，避免现金交易。
第三章资金占用管理第九条公司不得为关联方垫付工资、福利、保险、广告等费用和其他支出，不得代关联方偿还债务。
第十条公司不得有偿或无偿、直接或间接拆借资金给关联方，不得为关联方提供担保。
第十一条公司应当加强对资金占用的监控，定期对关联方的资金占用情况进行检查，确保资金占用合规、合理。
第四章信息披露与内部控制第十二条公司应当建立健全关联交易的信息披露制度，确保关联交易的透明度。
第十三条公司应当建立健全内部控制制度，加强对关联方资金往来的管理，防止资金占用和挪用。
第五章违规处理第十四条违反本制度的，公司应当及时纠正，并追究相关责任人的法律责任。
第十五条对涉及资金占用的违规行为，公司应当及时报告监管部门，并积极配合监管部门进行调查。
第六章附则第十六条本制度由公司董事会负责解释。
第十七条本制度自董事会审议通过之日起生效，修改时亦同。
集团内部往来核算管理办法(总8页)
集团内部往来核算管理办法(总8页)-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除内部往来核算管理办法版本号：A/0目录1.目的.............................................................................................................. 错误!未指定书签。
2.适用范围...................................................................................................... 错误!未指定书签。
3.流程负责人.................................................................................................. 错误!未指定书签。
4.评价指标...................................................................................................... 错误!未指定书签。
5.术语和定义.................................................................................................. 错误!未指定书签。
6.策略与原则.................................................................................................. 错误!未指定书签。
7.职责.............................................................................................................. 错误!未指定书签。
财务内部往来制度范本
财务内部往来制度范本一、总则为了加强财务管理，规范内部往来账款的管理，确保资金的安全、准确和及时，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
二、内部往来账款管理1.内部往来账款是指公司内部各部门之间、子公司之间因业务往来产生的债权债务关系。
2.内部往来账款应按照实际情况及时入账，确保账款对应、账账相符。
3.内部往来账款的管理应遵循权责发生制原则，以实际业务发生时间为依据，确认账款的发生和结算。
4.内部往来账款应按照业务性质进行分类，明确部门间的债权债务关系，定期进行对账，确保账款准确无误。
三、内部往来账款的结算1.内部往来账款的结算应遵循及时、准确、安全的原则。
2.内部往来账款的结算方式包括转账、现金、支票等，根据实际情况选择合适的结算方式。
3.内部往来账款的结算应经过相关部门负责人审批，确保结算的合法性和合规性。
4.内部往来账款结算后，应及时更新账务信息，确保账务的准确性和及时性。
四、内部往来账款的监督与检查1.财务部门应定期对内部往来账款进行审查和分析，确保账款的真实性和合规性。
2.内部审计部门应定期对内部往来账款进行审计，发现问题及时报告并提出整改意见。
3.公司应建立健全内部控制体系，加强对内部往来账款的管理和监督。
4.对违反内部往来账款管理制度的行为，应依法依规进行处理，并承担相应的法律责任。
五、附则1.本制度自发布之日起生效，对公司全体部门和员工具有约束力。
2.本制度的解释权归公司财务部门所有，如有未尽事宜，由财务部门补充规定。
3.公司可根据实际情况对本制度进行修订，修订后的制度自发布之日起生效。
4.本制度的制定和实施，旨在加强内部往来账款的管理，保护公司合法权益，提高财务管理水平，促进公司可持续发展。
六、内部往来账款管理流程图（附后）注：内部往来账款管理流程图详细描述了内部往来账款的产生、入账、结算、监督等环节，以便各部门和员工更好地理解和执行内部往来账款管理制度。
公司部门之间结算制度模板
公司部门之间结算制度模板一、总则第一条目的为规范公司部门之间的结算流程，加强公司内部管理，确保结算工作的顺利进行，提高工作效率，特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司内部各部门之间的结算管理，包括货物、服务、工程等各项交易的结算。
第三条职责分工公司财务部门负责制定和完善内部结算管理制度，监督和指导下属部门的结算工作。
各部门负责本部门发生的结算事务，确保结算数据的准确性和及时性。
二、结算依据及要求第四条结算单据结算单据是部门之间进行结算的原始凭证，包括货物交接单、服务记录、工程进度报告等。
各部门在办理结算时，必须提供真实、完整的结算单据。
第五条结算方式公司内部结算可以采用现金、转账、支票等方式进行。
各部门在办理结算时，应根据实际情况选择合适的结算方式。
第六条结算时间各部门应在每个结算周期结束后的5个工作日内完成结算工作。
特殊情况下，经财务部门同意，可以适当延期。
三、结算流程第七条申请结算各部门在发生交易后，应填写结算申请表，并附上相关结算单据，提交给财务部门。
第八条审核结算财务部门对结算申请进行审核，确认无误后，按照约定的结算方式进行结算。
第九条结算确认结算完成后，财务部门应出具结算确认书，各部门进行确认签字。
四、异常处理第十条结算差错处理如发生结算差错，各部门应立即向财务部门报告，共同查明原因，并及时纠正。
第十一条结算纠纷处理如发生结算纠纷，各部门应先尝试协商解决。
协商不成的，可以向公司领导申请调解，必要时可以采取法律手段解决。
五、监督管理第十二条财务部门应定期对各部门的结算工作进行检查，发现问题及时指出，并督促整改。
第十三条各部门应建立健全内部管理制度，加强对结算工作的管理，确保结算数据的准确性和及时性。
第十四条对于违反本制度的行为，公司将依法追究相关责任人的法律责任。
六、附则第十五条本制度自发布之日起生效，如有未尽事宜，由公司领导决定。
第十六条本制度的解释权归公司所有。
通过以上规定，公司部门之间的结算制度模板可以确保结算工作的规范化和标准化，提高工作效率，减少纠纷和差错，促进公司内部管理的健康发展。
企业内部往来管理制度模板
第一章总则第一条为加强企业内部往来管理，规范内部往来行为，提高工作效率，确保企业资产安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部各部门、各岗位及全体员工。
第三条本制度依据国家相关法律法规，结合企业实际情况制定。
第二章管理原则第四条原则性原则：企业内部往来管理应遵循公平、公正、公开的原则。
第五条责任原则：明确各部门、各岗位的职责，确保往来款项的安全、及时、准确。
第六条严谨性原则：企业内部往来管理应严谨细致，确保每一笔款项的合法合规。
第七条信息化原则：充分利用信息技术，提高企业内部往来管理效率。
第三章管理职责第八条财务部门负责企业内部往来的核算、审核、支付等工作。
第九条各部门负责本部门内部往来的申报、执行、监督等工作。
第十条人力资源部门负责员工工资、福利等内部往来的申报、审核、支付等工作。
第十一条审计部门负责对企业内部往来管理进行监督、检查。
第四章内部往来管理流程第十二条内部往来申报：各部门需填写《内部往来申报单》，经部门负责人审批后，报送财务部门。
第十三条财务部门审核：财务部门对申报单进行审核，确认无误后，办理付款手续。
第十四条付款：财务部门根据审核通过的申报单，及时办理付款手续。
第十五条付款凭证：付款后，财务部门将付款凭证报送相关部门存档。
第五章监督与考核第十六条审计部门定期对企业内部往来管理进行监督、检查，发现问题及时整改。
第十七条各部门需定期对本部门内部往来管理进行自查，发现问题及时上报。
第十八条对违反本制度规定的行为，视情节轻重，给予警告、罚款、降职等处分。
第六章附则第十九条本制度由企业财务部门负责解释。
第二十条本制度自发布之日起施行。
注：本制度可根据企业实际情况进行调整。
集团公司内部资金结算办法
XXXX内部资金结算办法第一章总则第一条为了规范和统一XXXX内部资金结算工作，客观、真实、完整地反映集团公司及下属公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，保证会计信息质量，特制定本办法。
第二条本办法适用于XXXX及所属各公司。
第二章业务类型及损益确认第三条内部结算业务类型分类：1、内部购销业务（包括主机、配件、生产入库及材料转库）；2、内部配套业务（工程配套）；3、内部服务业务（安装公司物流科为其他单元服务所产生费用）；4、内部垫付业务（集团职能垫付工资、水电费等）；5、其他内部业务（上级管理费）。
第四条内部结算所涉及收入、费用的确认：1、内部购销、配套及服务业务在业务发生的当月计收入；2、内部垫付业务及上级管理费当月计入业务单元的费用。
第三章资金结算第五条内部购销、配套、服务业务结算：1、内部购销业务当月按上月双方签字确认金额结算。
以3月为例，3月按双方确认的2月发货金额进行结算；2、购销双方应在10日前对账完毕，财务依据双方确认的结算单在15日前办理结算；3、内部配套、服务业务仍按以前操作方式；4、由债权方管理部办理付款申请，经债务方管理部或总经理确认后交债务方财务人员办理付款手续；5、截至结算日，如双方仍未能对上月业务金额达成一致意见，先按双方商议的的金额或四班系统导出的金额结算，待金额确认后在确认的当月按差额结算。
第六条内部垫付业务结算：1、当月发生的代垫业务，应于代垫业务发生的当月的办理内部单位结算，因业务发生较晚在当月28日前未能办理结算手续的转入下月办理，纳入下月的现金流；2、债权方根据费用分割单办理结算手续，经财务部长签字认可后办理结算，同时知会债务方。
第七条债务方资金不够支付，应提前办理贷款手续，如截止结账日（月末）前三天资金仍不够支付，则由财务部办理强制贷款，并通告其总经理及分管副总裁。
第四章附则第八条内部结算可用部分银行承兑汇票结算，使用限额为当次结算总金额的30%以内。
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内部往来结算办法为保证各分公司间交叉业务的有序进行，特制定本规定，以规范内部往来相关业务。
一、总则内部往来相关业务以总则为准，参考具体事例，如有未尽事项，以总则规定为准。
1、本规定涉及内部往来业务的相关单位为平高集团有限公司（母公司）下属各分公司，即：集团本部（简称本部）、通用电气分公司（简称通用电气）、国际工程分公司、华美分公司及配套工厂。
2、各单位发生内部往来业务，涉及货币资金类科目，现金流量项目均在实际发生单位体现，代收（垫）货币资金单位现金流量项目为“不涉及现金流量项目”。
3、各分公司根据当月业务内容计提各项税费，集团本部负责审核。
月末各分公司将各项税费余额以托收（银行特种凭证）方式结转至本部，由集团本部统一汇总缴纳。
4、本规定自2012年07月01日起开始实施。
二、具体事例本事例以集团本部与通用分公司间内部往来业务为主，工资类科目以本部与华美分公司间内部往来业务为例，力求涉及所有业务；其他各单位间发生的内部往来业务参考相应事例，如没有相应事例，以总则为准，双方沟通解决。
1、本部划拨通用电气流动资金（1）业务描述本部划拨通用电气流动资金是指本部网银转款入通用电气银行账户。
（2）账务处理本部通用电气借：内部往来-下拨流动资金通用电气分公司借：银行存款不涉及现金流量贷：银行存款不涉及现金流量贷：内部往来-下拨流动资金本部2、本部代垫通用电气款（1）业务描述本部代垫通用电气款指本部代通用电气直接向外部单位（指所有平高集团有限公司(母公司)合并范围外的单位）付款，包括代垫投标保证金、材料款、固定电话费等业务。
（2）账务处理本部通用电气借：内部往来-代垫款通用电气分公司借：银行存款不涉及现金流量贷：银行存款不涉及现金流量贷：内部往来-代垫款本部借：其他应收款/应付账款/等相应科目贷：银行存款相应现金流量项目3、本部代通用电气办理银行承兑汇票（1）业务描述本部代通用电气办理银行承兑汇票，分为代垫银行承兑汇票保证金及票据到期敞口部分付款。
（2）账务处理本部通用电气代垫银行承兑汇票保证金款借：内部往来-代垫款通用电气分公司借：银行存款不涉及现金流量贷：银行存款不涉及现金流量项目贷：内部往来-代垫款本部借：其他货币资金-承兑汇票保证金不涉及贷：银行存款不涉及现金流量项目代垫银行承兑汇票敞口款借：内部往来-代垫款通用电气分公司借：银行存款不涉及现金流量贷：银行存款不涉及现金流量贷：内部往来-代垫款本部借：应付票据贷：银行存款相应现金流量项目其他货币资金-承兑汇票保证金相应现金4、本部代收通用电气款（1）业务描述本部代收通用电气款指通用电气外部回款入本部银行账户部分，包括代收投标保证金退回、货款等业务。
（2）账务处理本部通用电气借：银行存款不涉及现金流量借：内部往来-代收款本部贷：内部往来-代收款通用电气分公司贷：银行存款不涉及现金流量借：银行存款相应现金流量项目贷：其他应收款/应收账款/等相应科目5、通用提供本部材料（1）业务描述通用电气提供本部材料指本部各职能部门日常维修领用的通用电气材料而产生内部往来业务。
（2）账务处理本部通用电气借：管理费用/应付职工薪酬借：内部往来-日常业务贷：内部往来-日常业务通用电气分公司贷：原材料6、通用提供本部水、电、热力费（1）业务描述通用电气提供本部水、电、热力费是指本部各职能部门使用的动力分厂提供的水、电、热力费。
（2）账务处理本部通用电气借：管理费用/应付职工薪酬借：内部往来-日常业务贷：内部往来-日常业务通用电气分公司贷：生产成本（此科目分公司自己确定）7、本部应收通用电气居住公寓办员工水电房费（1）业务描述本业务指公寓办应收通用居住在公寓员工从工资中扣除的水电房费而产生的内部往来业务。
（2）账务处理本部通用电气借：内部往来-日常业务通用电气借：其他应付款等相应科目借：应付职工薪酬（公寓办/公寓管理）（借方红字）贷：内部往来-日常业务本部8、本部代收配套工厂员工水电房费（1）业务描述本业务指配套工厂将公寓办和家属区水电房费统一支付给本部而产生的内部往来（2）账务处理本部华美借：银行存款？借：内部往来-日常业务本部应付职工薪酬（公寓办/公寓管理）（借方红字）贷：主营业务收入等相应科目贷：内部往来华美9、华美收各分公司居住在公寓员工水电房费（1）业务描述本业务指各分公司将居住在公寓办和家属区员工的水电房费统一支付给华美而产生的内部往来（2）账务处理本部华美借：内部往来-日常业务华美借：银行存款等相应科目借：应付职工薪酬（公寓办/公寓管理）（借方红字）贷：内部往来-日常业务本部10、华美提供本部员工水电房清运费（1）业务描述本业务指华美提供本部居住家属区人员水电房清运费等而产生的内部往来（2）账务处理本部华美借：其他应付款（水/电/房/清运费）等借：内部往来-日常业务本部贷：内部往来-日常业务华美贷：主营业务收入等相应科目11、增值税结转（1）业务描述本业务包括增值税进项、销项及进项转出的结转、待抵扣进项税额的结转及期末未交增值税结转。
（2）账务处理1.进项税额结转本部通用借：应交税费-应交增值税-进项税借：内部往来-日常业务本部贷：内部往来-日常业务通用贷：应交税费-应交增值税-进项税2.销项税额结转本部通用借：内部往来-日常业务通用借：应交税费-应交增值税-销项税贷：应交税费-应交增值税-销项税贷：内部往来-日常业务本部3.进项税额转出结转本部通用借：内部往来-日常业务通用借：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷：内部往来-日常业务本部4.待抵扣进项税额结转本部通用借：应交税费-待抵扣进项税额借：内部往来-日常业务-集团本部贷：内部往来-日常业务通用贷：应交税费-待抵扣进项税额12、其他税费结转（1）业务描述其他税费包括营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、印花税、城镇土地使用税、房产税、工会经费。
（2）账务处理本部通用借：内部往来-日常业务通用借：应交税费（各项应交税费）贷：应交税费（各项应交税费）贷：内部往来-日常业务本部13、通用电气上缴本部税费（1）业务描述本业务是指通用电气将本月各项税款划拨给本部，由本部代为办理缴税事项。
（2）账务处理本部通用借：银行存款不涉及现金流量借：内部往来-日常业务本部贷：内部往来-日常业务通用贷：银行存款不涉及现金流量三、内部往来其他相关事项1、内部往来单据（即银行特种凭证）一式三联，由发起方填写，并留存相应联次，接收方留存其余两联。
（1）内部往来单据必填项包括：签发日期、收款单位、付款单位、金额（大小写一致）、备注、填制人及单位内部往来结算专用章七项。
（2）内部往来单据收、付款单位根据账务处理时内部往来借贷方向填列；如：内部往来为贷方科目，则填列单位为付款单位。
相应的，如内部往来为借方科目，则填列单位为收款单位。
2、内部往来科目用友与SAP及管控对应说明（1）内部往来科目对应关系用友 SAP 管控内部往来-代收款内部往来-代垫款内部往来-下拨流动资金内部往来-日常业务内部往来-日常业务内部往来-日常业务……内部往来-划拨资产内部往来-下拨流动资金内部往来-下拨流动资金注：内部往来二级科目中，只有‘划拨资产’对应SAP及管控‘下拨流动资金’，其余所有二级科目均对应SAP及管控‘日常业务’二级科目。
（2）内部往来部门对应关系用友软件中，内部往来挂相应往来单位；在SAP及管控系统中，本单位与其他单位间的内部往来均挂同一成本中心(具体成本中心由各单位确定)。
如；本部与通用电气、华美分公司、国际工程分公司及配套工厂间的内部往来，在用友软件中，均挂相应的单位；而在SAP中无论本部与哪家单位发生内部往来业务，均对应到成本中心‘平高集团销售部公共’；而在管控系统中，则统一挂对象‘平高集团有限公司本部-销售’。
3、其他事项各分公司因内部往来涉及货币资金类科目而造成现金流量表不平衡，此差额部分均在“收到其他与经营活动有关的现金”中反映；各分公司间涉及材料、劳务、产品结算均以成本价核算，不得加计利润。
四、附件1、税费计提依据2、税费上缴原则及要求附件一税金计提依据增值税：集团本部根据月末分公司结转后的进项税额、销项税额、进项税额转出汇总计算，当期应纳增值税=销项-进项+进项税额转出。
营业税：分公司根据业务内容计提营业税，其中建筑安装业、交通运输业、搬运装卸业按照营业收入3%计提；服务业按照营业收入的5%计提。
城建税、教育费附加、地方教育费附加：分公司按照当月营业税的7%、3%、2%分别计提，增值税按照当月未交增值税的 7%、3%、2%分别计提。
房产税：房产税采取从价计征和从租计征两种方式，从价计征部分按照房产原值减除30%后的余值乘以1.2%计提，从租计征部分按照租金收入的12%计提，其中租给个人居住的廉租房收入按4%的税率计提。
城镇土地使用税：土地使用税以实际占用的土地面积为计税依据，应纳土地使用税为土地面积乘以15元/平方米。
车船税：新购置车辆缴纳车船税可由保险公司代扣代缴，其余由集团本部统一计提和上缴。
印花税：采取核定征收方式，购销合同的印花税按实际采购、销售或购销总额70%比例计提，加工承揽业务按合同金额的70%比例计提，其他合同按合同金额100%比例计提。
购销合同、建筑安装合同、技术合同适用税率0.3‟，运输合同、建筑勘察设计合同、加工承揽合同适用税率0.5‟，借款合同适用税率0.05 ‟，财产租赁合同适用税率1‟。
印花税应纳税额在一角以上的，其税额尾数不满五分的不计，满五分的按一角计算缴纳。
附件二税费上缴原则及要求（1）分公司应严格遵循增值税应税收入与成本的配比原则。
（2）各项税费包括营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、印花税、城镇土地使用税、房产税、工会经费。
其中，城镇土地使用税由集团本部计提并上缴，其他税费分公司自行计提并结转本部。
（3）工会经费由地税局代收，比照其他税费的计提及结转执行。
（4）分公司增值税税款原则上按月上缴本部，并上缴相应城建税等附征税费，如出现增值税留抵情况，可在次月合并转入集团本部并上缴附征税费，其他各项税费必须按月转入本部，并上缴相应附征税费。
（5）2012年7月1日之前未结转及未上缴的税费应在7月31日前一次性转入集团本部，税费及内部往来科目余额应为零。